一、财务收支情况
在财务工作过程中，我校严格按照有关规定，成立了财务管理领导小组，建立健全了各项财务规章制度，严格执行国家有关财务法规，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据我校各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。通过自查我单位资金使用情况无违规现象。
三、存在问题
此次自查过程中学校领导高度重视，通过自查，我单位会计未取得会计从业资格证，财务公示有时未按时公布，个别学校存在欠款，今后要进一步完善这方面的制度，对财务工作的开展和管理严格按上级主管部门的要求进行，求真务实地将学校财务工作抓好抓实，在今后的工作中，我们将积极参加财务工作培训，努力学*财务知识，不断提高财务人员的工作素质，力求将我校的财务工作做得更好。
通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学*业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水*，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。
一、会计核算基础工作规范性情况
1、会计凭证编制及管理情况
自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全，会计凭证单独按月装订，采购业务记账凭证后附付款申请单，合同，发票，收料单，银行付款单，所附原始单据齐全。记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳（收款和付款凭证），复核人签名。原始凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里。总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字。无不规范事项。
2、记账基础工作情况
自查中发现，付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全**账，会计凭证摘要能清楚反映经济业务，除部分重分类调整分录外，未发现不规范事项。
二、资金管理和控制情况
1、管理制度和岗位设置情况
自查发现公司已经制定资金管理相关制度，公司财务部是资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、项目经理签批、出纳付款的程序进行。财务部负责资金管理业务，负责确保资金安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。未发现不规范的事项。
2、银行账户管理情况
自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况，由出纳赴银行获取银行对账单，同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表，并签名并留底。单位付款基本使用银行支付，根据签批的付款申请单及附件办理付款手续。收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。
通过自查，发现本项目部的财务工作中还存在经验不足，各项制度有待完善的问题。今后将在做好日常会计核算工作的基础上，不断学*业务知识，进一步严肃财经纪律，认真做好财务计划工作，充分发挥财务的职能作用，加强财务工作规范管理，努力提高财务核算管理水*，开源节流，合理、有效地使用资金，努力使财务工作更上一个新台阶。
根据财政局文件【20xx】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对20xx年度财务收支情景、资产帐目进行了认真地自查，对自查情景报告如下：
一、学校费用收取情景
(一)学生费用收取
我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为：学费每学期400元生，住宿费80元生，书费根据各专业不一样由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补。
在收费过程中，严格按照收费有关规定进行公示，挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起***门统一印发收据，如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用。
(二)勤工俭学收入
我校勤工俭学收入来源主要有：学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格按照勤工俭学“433”制列支使用。
(三)教职工的.房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户。
二、学校经费列支情景
学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支。
学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销。
三、资产管理情景
由于学校校舍紧张，没有统一的.保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记。由使用教师从总务处领出，保管使用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再使用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到使用教师手中。
四、学生各种补助管理情景
学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设专门帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。
五、培训经费管理使用情景
学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支。具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一采购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放。
六、上级划拨资金管理情景
上级划拨的各种资金，均经过财政专户严格实行“专款专用”，无截留、挪用违规行为。
七、学校财务检查工作
学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出情景。
经过学校的认真自查、清理，我校均无乱收费、私设“小金库”，虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为。
一、领导重视、职责明确
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的xxx副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水*，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《***关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及***《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。
三、检查中发现的主要问题：
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，XX年度会计报表未委托会计师事务所审计。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。 对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
发展是一个国家发展的基础也是重要体现，而企业的财务会计报告的会计信息披露是企业经济情况的直观表现，对于经济决策者的决策有着决定性的作用。同时，它也是企业对于自身发展的参考衡量指标，所以这些信息披露的准确性和完整性为我们所重视。
一、财务报告会计信息披露存在的问题
(一)对无形资产的披露不全面
随着我国经济的多元化发展，企业的发展的影响因素朝着多元化的方向发展。一个企业的固定资产也变得越来越复杂，它并不仅仅包括金钱，物资等有形的财产，也包括知识产权，发明创造等无形的财产。并且这些在一个企业的资产评价中占有重要的地位，以知识为代表的的无形资产更能直观的评价一个企业的地位和社会影响力，也更能判断企业的未来经济走向。而在财务报告会计信息披露中，往往依据传统的信息披露的原则，而忽视无形资产这一点。这就导致了财务报告会计信息披露的不全面，不能满足投资者，债权者以及企业管理者决策的需要。
(二)对企业社会责任会计信息披露
不全面根据我国相关法律规定，企业必须要承担和履行一定的社会责任，这也是现代化的市场经济对企业发展的必然影响。一个企业的发展必然离不开社会大环境的影响，免不了其他企业和行政执法部门的互相影响。在资源的使用上，企业对于资源的获取途径和对资源的使用率以及生产方式对社会的影响是不同的。另外企业的生产免不了会对社会环境造成或大或小的影响，这些都属于企业的社会责任，应该体现在企业的会计信息披露中。但事实上有不少企业忽略了这一点，并没有将社会责任纳入到会计信息的核算中，主要注重经济利益而忽略了对社会责任的重视，是会计信息的核算不够完善。
(三)信息的披露缺少时效性
信息具有一定的时效性，财务报告的会计信息也是如此。市场的形式每时每刻都在发生变化，可以说经济市场受多种因素的调控，所以他每时每刻都处于动态的变化中。这种情况下，经济市场的一点小的波动，都会影响企业经济管理人员的决策。但现在一般的财务会计信息报告是采取定期报告的形式，而缺少实时的披露，这就不能满足决策者对于信息时效性的要求，不能满足决策的需要。
二、强化财务报告会计信息披露的建议
(一)完善相关法律制度，加大监管力度
在当今社会，经济快速发展。在依法治国的国家，要想保证一项工作很好的进行，必须有一定的法律规定进行约束。对于财务报表会计信息披露也是如此，要想加强对其工作的控制，必须完善相关的法规，这是工作顺利完成的重要保证。合理的对财务会计信息披露进行管理，加强相关立法，加大惩罚力度，对企业管理者和会计进行相应的法制教育，让他们认识到财务会计信息披露的重要意义。另外有关部门也要加大监管力度，定期和不定期的对企业的会计信息披露工作进行一定的检查，并且制定一系列的惩治标准，对其工作可以起到一定的监督作用。
(二)加强对无形资产和社会责任的披露
对于无形资产核算的忽略，我们应该从企业内部入手，加大对无形资产方面的重视。具体可以增设相应的科室，聘用专门的人员，对无形资产进行评估与鉴定，建立无形资产核算的体系。其次，对于社会责任的披露的忽略主要是在体现在企业对于环境的影响，这可以用法律规定来约束，企业的管理者也应该认识到这一点，承担起应该承担的责任。可以说企业的发展与社会的发展是分不开的，对于企业生产中对自然环境和社会环境的影响，企业必须付一定的责任，这也从某种角度体现了社会的公*。
(三)提高创新能力，使会计信息披露成多元化发展
目前，我国财务会计信息披露存在着很多的问题，对于会计信息披露的方式进行改革是社会经济发展的迫切需要，告别以往单调的信息，编制全面完整的专用信息报告表，其中的项目必须多样，以满足不同需求者的需要，可以使决策者从多方面了解会计信息的情况。这就要求企业对于经济市场的情况足够了解，需要有专门的经济市场分析人员配合会计的工作。企业管理者一定要以发展的眼光来对待会计信息的披露，防止鼠目寸光，过分关注眼前利益而使财务信息失真。而新的会计信息披露中也应该反映出对于会计信息时效性的要求。首先在报告的周期上，我们可以适当的进行缩减，在信息的方式上，我们可以在传统的基础上增加更多的表格，图像等，使决策者可以对信息有更直观的了解。另外在信息的传送方式上我们最好采用网络传送的方式，这样可以减少一定的时间，实现信息的时效性。
三、结语
通过上述分析可以看出，当前财务报告会计信息披露存在这些的问题，对其进行改革势在必行。但具体的改革也是小的改革措施汇集起来的，所以在现阶段，我们还是应该积极探索新的方式，对会计信息披露中存在的小问题进行优化和创新。是我国的会计信息披露朝着准确，完整，直观的方向发展，从而促进我国经济的快速发展。
会计工作自古以来，都是一项很重要的工作，我在大学里学*的专业就是会计专业，在不断地发展中，我有了更多的进步。今年暑假，我就要参加到实*中去了。在公司会计部门实*，这对我来说，是一次极为难得的实*锻炼机会，我相信我会在今后的工作中，以这次实*为标杆，努力的工作下去的。
一.实验的必要性以及实验目的
21世纪是信息化的时代，经济的信息化关键是企业的信息化，而企业信息化建设过程中90%的信息来源于企业的会计信息，企业的会计信息绝大多数是由企业的会计信息系统提供的。随着计算机和信息技术在会计中的广泛应用，会计工作经历了从手工会计电算化再到会计信息化这一发展过程。会计信息系统的建设将为企业的经济管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。此实验旨在通过各小组成员分工合作，达到熟练掌握会计信息系统应用软件操作方法的试验目的。
二．对软件运行环境及软件功能的改进建议
对于会计信息系统的相关软件之中，用友可以算得上是比较普遍及通用的，但是仍然存在以下一些不太完美的地方：用过用友的朋友都知道，安装用友先得安装数据库，接着安装u8，然后重启，才能安装成功。这其中就存在很大的不便之处，如果你电脑安装了还原功能，特别是网吧的电脑，就安装不上了，还得先卸载还原精灵，如果上次你安装过用友，卸载不完全，也会导致安装的不成功。
用友的卸载不管你在控制面板里面卸载还是用它自带的程序进行卸载都卸载不干净，这就导致下次的安装不成功，还有增加文件的堆积。不过可以在网上找到专门的卸载软件进行卸载软件运行速度有点慢，而且容易出现异常任务，然后软件的序时性太强，这对业务出现错误时再进行修改造成很大的不便，希望以后能有所改善。
二．各系统功能描述以及分工合作的情况
1.固定资产系统
（1）核算和监督固定资产的增、减、变动情况，管理好固定资产卡片；
（2）核算固定资产折旧，汇总和分配折旧费用；
（3）分析固定资产利用效果；
（4）实现与相关系统的数据传递。固定资产管理系统应在完成固定资产核算后自动生成转账凭证，并传递到账务处理系统中。
2.出纳
出纳在整个系统看似微不足道，但也有举足轻重的作用。出纳主要负责现金日记账，出纳签字，银行对账单，ufo报表等。
3.总账系统
账务处理系统是利用计算机完成账务处理工作的系统，无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企业外部有关决策者所需要的会计信息，都必须由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。
主要可以有以下用途：系统设置；凭证管理；出纳管理；帐表管理；期末处理。
4.应收应付系统
应收应付系统，主要是当企业发生购货与销货业务时，进行销售发票与购货发票的开出，与业务凭证的生成。以及应收账款，应付账款的收回与冲销，票据贴现等业务处理。
5.工资管理系统
（1）收集、记录和存储有关人员和工资数据；
（2）计算汇总工资、分摊工资费用、完成工资核算处理；
（3）生成工资发放表、处理银行代发工资业务；
（4）产生各种所需的工资报表并进行分析；
（5）实现与相关系统的数据传递。工资管理系统应在完成工资核算的账务处理后自动生成凭证，并把有关转账凭证数据传递到账务系统中，实现相关数据的自动传递。
三．实验的收获以及实验过程中遇到的问题
（一）实验收获
1.会计是一门实践性比较强的科目，会计信息系统的实验课为我们提供了一个把理论知识转化为实践应用的*台。通过这门课的学*，我们增强了动手能力，对会计信息系统以及相关的会计知识有了更深层次的认识。
2.此实验是四个人分工合作，在此过程中大家团结协作，增强了我们的责任感和团队意识。
（二）实验过程中遇到的问题
在自己做单个实验的时候，除了工资系统出现了问题我们不能自己解决，其他都可以自己解决。但在做综合试验的时候，我们遇到的问题大部分自己解决不了。
我们总结了一下几点：
1.四个人对软件的不熟悉，造成我们的配合不是很默契，有时候我们感到很盲目，不知道自己应该干什么。
2.应收应付系统在做业务题时，有时候不知到在哪操作，结果反反复复，制了很多张单，造成很多麻烦。
3.就是根据所给资料录入公司相关数据，要注意的就是要保证数据录入的完整性和正确性，还有各项目的公式定义必须在完成了各项数据完整录入之后才能进行，不然会成灰色。
4.记账后发现有些凭证有问题，以至于无法结账，这是我们遇到的最大的问题。
5.在操作过程中遇到的问题很多以至于实验为能按时完成，出纳也未能发挥应有的作用，但我们知道这是个人对软件的不熟练造成的，以后应该加强练*，争取能够熟练应用用友软件。
五．结束语
通过会计实验课的学*，我们全方位地了解了企业会计的工作程序及会计体系，将过去所学*的理论知识和社会实践进行了有机地结合，对我们所学的课本知识有了更深的理解。此次实验由于时间紧迫，再加上每个成员的熟练度不同，在实验过程中我们遇到了很多的问题，但最终经过沟通和交流都得到了比较好的解决。感谢老师给我们提供了实验的机会，在以后的学*和工作生涯中，我们将继续丰富和完善会计信息系统及其相关的知识。
总体来说，这次实*队我来说，是极为成功的，我已经学会了很多，我相信在今后的工作中，我还可以做的更多的。现实中存在着各种各样的困难，需要我们去面对，从现在开始吧，在大学时期就将自己的能力锻炼好，也许在今后的工作中能够用得着，这是我最真实的想法，实*对自己来说，是极为有益的，我坚信我能够做的更好！
——会计信息质量工作报告菁选
会计信息质量工作报告
随着个人的素质不断提高，我们都不可避免地要接触到报告，报告具有语言陈述性的特点。相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，以下是小编帮大家整理的会计信息质量工作报告，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
为了切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量。按照市财政局的总体部署和要求，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定和市财政局《关于开展2xx年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查的通知》(普财监2xx年第6号)的文件精神，从xx年7月中旬至8月3日，我局积极组织开展了全县会计信息质量检查工作。现将有关情况总结如下：
一、领导重视，职责明确
为了认真做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，我局立即进行了研究部署，并成立检查领导小组，由分管财政监督检查工作的副局长牵头负责，从监督检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了1名业务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水*，7月14日集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查，不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格按照***《财政检查工作规则》的要求，以《中华人民会计法》、《***违反财政法规处罚的暂行规定》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位会计制度》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《现金管理暂行条例》、《关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知》等法律法规为依据，严格监督检查程序，切实履行监督职责。一是按规定下发检查通知书。二是制定检查实施方案。检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，检查的主要内容及检查纪律和检查中的注意事项等内容。三是召开被检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。四是认真填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。五是如实撰写检查报告。根据检查工作底稿等检查资料，由检查组长在规定的`时间内撰写检查报告和财政检查征求意见函，并将函件送交被查单位，被查单位收到后，在规定时间内及时将意见反馈回来，作为研究处理处罚的参考依据，确保处理处罚质量。
三、检查中发现的主要问题
通过检查发现我县会计工作还存在很多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整;有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，造成资产不实，债务不清。三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、卡片账大多数未建立;个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，造成账务管理混乱。四是内部会计管理制度不完善，存在出纳员与仓管员混岗的现象。五是有的单位**非税收入不按规定缴存财政专户，坐收坐支，不实行收支两条线管理。六是会计报表不能真实、完整的反映单位财务收支情况，单位负责人不在财务报告上签字盖章。
四、今后的打算和整改工作
对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法执政。同时，***门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效巩固会计信息质量检查成果。
一、基本情况
这次检查是根据省、市统一部署，省、市、县三级上下联动，全省一盘棋。我局对交通、民政、文教卫生、涉及民生资金等13个单位进行了检查，我们严格按照《***门实施会计监督办法》和《财政检查工作规则》的要求。成立检查组，一共4人。确实检查对象，下发通知书,下发文至各检查的单位，履行相关手续，并组织相关人员学*有关业务和法律法规。做到持证上岗。依法检查切实维护财经纪律，确保检查工作顺利开展。
(一)会计账簿按规定位置;不存在账外设账的行为，不存在伪造，变造会计账簿的行为;设置会计账簿不存在其他违反法律行为。行政法规和国家统一的会计制度的行为。
(二)依法对单位会计凭证、会计账簿、财政会计报告和其他会计资料的真实性，完整性实施方面。
1、办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项，能如实在会计凭证，会计账簿，财政会计报告和其他会计资料上反映;
2、填制的会计凭证、登记的`会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的经济业务相符;
3、财务会计报告的内容符合相关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。
4、会计资料真实、完整。
(三)依法对单位会计核算的情况
1、采用会计年度、使用记账本位币和会计记录符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;
2、填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;
3、财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;
4、其他违反财经纪律行为。没有违规设立银行账户;不存在私设“小金库”问题;没有公款私存问题，不存在不依法纳税问题;不存在不按规定缴纳防洪保安资金问题;不存在不遵守《**采购法》行为;不存在不严格执行国库集中支付、收支两天线管理制度问题;不存在挪用专项资金、虚报预算支出行为;不存在乱发津贴问题。
二、存在的问题
1、在检查过程中发现有几个单位财务人员、分管财务人员没有会计资格证书;原因是会计人员变更。来不及办理的证件或临时性的会计人员。
2.大部分被检查单位固定资产总账只有总账，没明细账，建议各单位自己设立登记固定资产明细账或固定资产登记卡。这样有利于各单位固定资产的有效管理。
3.在检查中发现部分单位差旅费附件中存在不属于差旅费报销范围的发票，如购买纪念品和娱乐发票等。
4.部分单位办公用品数较大的没有附件，或没加盖销售单位公章。
5.部分单位的转帐直接转到报账员账户上，导致报账员个人账户金额过大，造成了公款私存问题。
按照《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处分处罚条例》的相关规定，我们对违纪单位责令改正，该调整的调整完善，调整相关金额10.5万元。
通过这次检查，从整体情况看，被检查单位会计信息质量较好，只是个别存在一些问题，我们对这些不够规范的违规单位作了限期整改。从而确保检查的效果，树立了财政监督的良好形象。
一、领导重视、职责明确
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的***副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水*，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《***关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及***《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。
三、检查中发现的主要问题：
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，XX年度会计报表未委托会计师事务所审计。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
5、内部会计管理制度不完善。有的'单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。 对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
根据《中华人民共和国会计法》、《***门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和玉环市财政局《关于开展20xx年会计信息质量监督检查的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于20xx年10月19日开始对被检查单位20xx年1月1日至20xx年8月30日的会计信息质量（包括财政资金获得和使用情况）进行检查，检查的主要内容是该单位20xx年1月1日至20xx年8月30日的会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为、是否存在骗取财政资金或未按规定使用财政资金、疫情防控有关财税政策落实情况，现将检查情况报告如下：
一、基本情况
随机选择了4家学校和4家企业，其中玉环市实验学校、玉环市双语学校、玉环市外国语学校、玉环市汉宇学校（以下简称实验学校、双语学校、外国语学校、汉语学校）这四家学校属于民办学校，会计核算执行《民间非营利组织会计制度》。其中浙江苏强格液压股份有限公司、浙江汇丰汽车零部件股份有限公司、浙江万得凯流体设备科技股份有限公司、浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称苏强格公司、汇丰汽车公司、万得凯公司、双环传动公司）是民营企业属于拟上市或上市公司（双环传动公司），主要经营阀门汽配等，会计核算执行《企业会计准则》，均属于高新技术企业。
二、检查情况
聘请会计师事务所专业人员一同检查，从自查和实地检查情况来看，被检查企业对会计核算基本上真实合法，信息披露基本上充分完整，未发现明显的会计造假行为，未发现骗取财政资金或未按规定使用财政资金的现象，情况总体良好。但存在个别问题如4个学校存在的问题如下：
（一）审批程序不规范。如实验学校20xx年3月8号凭证，《领款收据》领款日期20xx年3月7日，银行扣款日期20xx年3月7日，领导审批日期为20xx年4月16日，存在先付后批的问题。20xx年7月33号凭证，发放奖金800多万后附发放单，未经领导审批签字。又如：双语学校20xx年8月15号凭证存在报销单、申请单后附的原始凭证未经经办人、审批人签字。
（二）日记账管理不规范。如实验学校现金日记账存在日结余超过3万元，违反《财务管理制度》“出纳每日库存现金限额3万元”。现金日记账未在每日结出结存。如：双语学校存在大量大额现金支付。现金日记账记录存在大额现金结存，存在大额现金结算。如汉语学校该校现金日记账记账日期按票据日期登记，未按实际支付日登记。每月记账凭证上未付出纳月结报单和会计科目汇总表。
（三）会计科目设置不规范。如实验学校会计科目设置不够清晰，短期借款科目未设置明确往来户；外国语学校20xx年5月23号凭证，教研活动伙食费2100元计入“业务活动成本-商品和服务支出-福利费”；应交税金科目下未设置二级明细科目。汉宇学校20xx年6月71号凭证校车柴油费3000元，20xx年7月9号凭证校车保险费3296.74元计入“管理费用-办公费”。
（四）会计凭证不规范。如实验学校会计记账凭证未经复核人签字。双语学校会计凭证未记录制单人、记账人、复核人。会计凭证未附出纳结报单和会计科目汇总表。收据记账联未盖章。如20xx年2月9号凭证借款110万元，20xx年1月22号凭证借款90万元。如外国语学校会计记账凭证未设置复核人签字。如汉宇学校记账凭证上复核人和记账人未实名签字。
（五）票据不规范。双语学校应付账款只有用款申请书，未取得对方收据。如20xx年4月31号凭证20000元、20xx年4月38号凭证5000元、20xx年***号凭证10000元。存在收款收据直接列支费用，如20xx年9月23号凭证收款收据列支920元、20xx年9月77号凭证5980元、20xx年9月80凭证5633.20元。汉宇学校对外出具的收据记账联未盖公章或财务专用章；费用支出票据不规范，未取得正式票据，直接以收款收据列支，如20xx年12月31号凭证，金额135000元。
4家企业存在的问题如下：
（一）费用及计提不合规定。如：汇丰汽车公司20xx年1月657号凭证在管理费用中列支差旅费6170元和20xx年1月690号凭证在销费费用中列支挑选费29700元，后附发票均是2018年票据。计提坏账准备无依据：20xx年12月415号凭证计提坏账22500元。万得凯公司20xx年1月25日42号凭证在管理费用中列支差旅费3861元，业务招待费7320元，共计11181元，后附发票是2018年票据。双环传动20xx年1月217号凭证在销售费用中列支差旅费60655.90元和20xx年1月274号凭证在销费费用中列支运输费10065.59元，后附发票均是2018年票据。苏强格公司存货跌价准备计提依据不足。20xx年6余额333号记账凭证反映，补提20xx年6余额止存货跌价准备2150803.52元，依据按20xx年6月底1年以上库龄金额的80%计提，应按成本，也就是账面余额与可变现净值谁低计量。
（二）白条列支费用。如汇丰汽车公司20xx年12月742号凭证支付劳保用品28847元。万得凯公司20xx年1月5日2号凭证列支卷纸和垃圾袋20xx元和20xx年***号凭证列支接待客户费用1685元，记账凭证后均未付原始凭据。
（三）内控不够完善。万得凯公司20xx年会计凭证制单人和审批人均系同一人，未做到职责分离相互监督。20xx年1月16日25号凭证在销售费用中列支运输费48090.91元和20xx年1月31日200号凭证在制造费用中列支五金工具44603.16元，后附原始凭证发票无经办人、审批人签字。
（四）账目问题。苏强格公司理财产品投资收益计入财务费用。如20xx年购买理财产品92800000元，挂“其他货币资金-银行理财产品”科目，1-5月共购入92800000元，当期全部赎回，投资收益413845.13元应计入投资收益。审计调整而账面未调整。如20xx年度长期股权投资-江西苏强格液压有限公司账面数67255600.78元，审计报告数68347600.78元，长期股权投资-徐州苏强格液压有限公司账面数3329500元，审计报告数2237500元，坏账准备账面数24623684.94元，审计报告数68347600.78元。
三、检查意见及建议
1、针对存在跨期费用、白条列支费用和报销手续不全的情况，加强会计基础工作，包括现金收支、账本登记、费用报销支出等，当期的费用当期报销，严禁跨期报销，无原始凭据的不给报销。保证原始凭证的.真实、合法和完整，支出凭证避免使用非正式发票。
2、针对会计凭证制单人和审批人同一人或无复核人的情况，建立稽核制度，实行不同职务相互分离，明确稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作职责和权限；审核会计凭证和复核会计账簿的、会计报表的方法。
3、严格按照规定计提存货跌价准备和坏账准备。存货跌价准备按成本，也就是账面余额与可变现净值谁低计量，坏账按照期末应收账款余额的一定百分比估计坏账损失。
4、加强一支笔审批制度，完善报销手续做到每张发票都有经手人、证明人和审批人签名。
5、加强内部控制制度建设，建立健全职责分工的内部控制制度，规范审批程序，做到先审批后付款。
6、严格按《现金管理暂行条例》规定，不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结账款相符。在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。
7、规范会计科目的设置和使用。
——会计信息质量工作报告通用5篇
一、领导重视、职责明确
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的***副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水*，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《***关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及***《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。
三、检查中发现的主要问题：
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，XX年度会计报表未委托会计师事务所审计。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
5、内部会计管理制度不完善。有的.单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。 对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
一、领导重视、职责明确
为认真做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的***副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水*，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查、不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《***关于违反财政法规处罚的暂行规定》，以及***《财政检查工作规则》的有关要求实施检查和处理。
三、检查中发现的主要问题：
1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。
2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。
3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，XX年度会计报表未委托会计师事务所审计。
4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随意性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。
5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，许多内容已严重滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。 对于本次检查中被查处的单位，我们要求必须在规定的期限内，按照通知书的要求，认真整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发现违法情况，将根据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。
一、基本情况
这次检查是根据省、市统一部署，省、市、县三级上下联动，全省一盘棋。我局对交通、民政、文教卫生、涉及民生资金等13个单位进行了检查，我们严格按照《***门实施会计监督办法》和《财政检查工作规则》的要求。成立检查组，一共4人。确实检查对象，下发通知书,下发文至各检查的单位，履行相关手续，并组织相关人员学*有关业务和法律法规。做到持证上岗。依法检查切实维护财经纪律，确保检查工作顺利开展。
(一)会计账簿按规定位置;不存在账外设账的行为，不存在伪造，变造会计账簿的行为;设置会计账簿不存在其他违反法律行为。行政法规和国家统一的会计制度的行为。
(二)依法对单位会计凭证、会计账簿、财政会计报告和其他会计资料的真实性，完整性实施方面。
1、办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项，能如实在会计凭证，会计账簿，财政会计报告和其他会计资料上反映;
2、填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的'经济业务相符;
3、财务会计报告的内容符合相关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。
4、会计资料真实、完整。
(三)依法对单位会计核算的情况
1、采用会计年度、使用记账本位币和会计记录符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;
2、填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;
3、财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;
4、其他违反财经纪律行为。没有违规设立银行账户;不存在私设“小金库”问题;没有公款私存问题，不存在不依法纳税问题;不存在不按规定缴纳防洪保安资金问题;不存在不遵守《**采购法》行为;不存在不严格执行国库集中支付、收支两天线管理制度问题;不存在挪用专项资金、虚报预算支出行为;不存在乱发津贴问题。
二、存在的问题
1、在检查过程中发现有几个单位财务人员、分管财务人员没有会计资格证书;原因是会计人员变更。来不及办理*证件或临时性的会计人员。
2、大部分被检查单位固定资产总账只有总账，没明细账，建议各单位自己设立登记固定资产明细账或固定资产登记卡。这样有利于各单位固定资产的有效管理。
3、在检查中发现部分单位差旅费附件中存在不属于差旅费报销范围的发票，如购买纪念品和娱乐发票等。
4、部分单位办公用品数较大的没有附件，或没加盖销售单位公章。
5、部分单位的转帐直接转到报账员账户上，导致报账员个人账户金额过大，造成了公款私存问题。
按照《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处分处罚条例》的相关规定，我们对违纪单位责令改正，该调整的调整完善，调整相关金额10、5万元。
通过这次检查，从整体情况看，被检查单位会计信息质量较好，只是个别存在一些问题，我们对这些不够规范的违规单位作了限期整改。从而确保检查的效果，树立了财政监督的良好形象。
为了切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量。按照市财政局的总体部署和要求，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定和市财政局《关于开展2xx年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查的通知》(普财监2xx年第6号)的文件精神，从xx年7月中旬至8月3日，我局积极组织开展了全县会计信息质量检查工作。现将有关情况总结如下：
一、领导重视，职责明确
为了认真做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，我局立即进行了研究部署，并成立检查领导小组，由分管财政监督检查工作的副局长牵头负责，从监督检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了1名业务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分认识到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水*，7月14日集中全体参检人员强调了检查纪律，并就具体的检查方法、步骤、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。
二、认真检查，不走过场
每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格按照***《财政检查工作规则》的要求，以《中华人民会计法》、《***违反财政法规处罚的暂行规定》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位会计制度》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《现金管理暂行条例》、《关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知》等法律法规为依据，严格监督检查程序，切实履行监督职责。一是按规定下发检查通知书。二是制定检查实施方案。检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，检查的主要内容及检查纪律和检查中的注意事项等内容。三是召开被检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。四是认真填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。五是如实撰写检查报告。根据检查工作底稿等检查资料，由检查组长在规定的时间内撰写检查报告和财政检查征求意见函，并将函件送交被查单位，被查单位收到后，在规定时间内及时将意见反馈回来，作为研究处理处罚的参考依据，确保处理处罚质量。
三、检查中发现的主要问题
通过检查发现我县会计工作还存在很多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整;有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，造成资产不实，债务不清。三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、卡片账大多数未建立;个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，造成账务管理混乱。四是内部会计管理制度不完善，存在出纳员与仓管员混岗的现象。五是有的单位**非税收入不按规定缴存财政专户，坐收坐支，不实行收支两条线管理。六是会计报表不能真实、完整的反映单位财务收支情况，单位负责人不在财务报告上签字盖章。
四、今后的打算和整改工作
对于本次检查发现的问题，我局要求必须在规定的期限内，认真整改，完善单位内部控制制度，加强对财务人员业务素质的培训，并要求被检查单位今后严格按照各种法律法规，依法执政。同时，***门将加强同有关部门的协助，形成监管合力，综合治理会计信息失真问题，为会计行业的健康发展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发现违规现象，将根据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以肯定，总结宣传其改进财务会计管理的经验，以有效巩固会计信息质量检查成果。
一、基本情况
这次检查是根据省、市统一部署，省、市、县三级上下联动，全省一盘棋。我局对交通、民政、文教卫生、涉及民生资金等13个单位进行了检查，我们严格按照《***门实施会计监督办法》和《财政检查工作规则》的要求。成立检查组，一共4人。确实检查对象，下发通知书，下发文至各检查的单位，履行相关手续，并组织相关人员学*有关业务和法律法规。做到持证上岗。依法检查切实维护财经纪律，确保检查工作顺利开展。
（一）会计账簿按规定位置；不存在账外设账的行为，不存在伪造，变造会计账簿的行为；设置会计账簿不存在其他违反法律行为。行政法规和国家统一的会计制度的行为。
（二）依法对单位会计凭证、会计账簿、财政会计报告和其他会计资料的真实性，完整性实施方面。
1、办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项，能如实在会计凭证，会计账簿，财政会计报告和其他会计资料上反映；
2、填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的`经济业务相符；
3、财务会计报告的内容符合相关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。
4、会计资料真实、完整。
（三）依法对单位会计核算的情况
1、采用会计年度、使用记账本位币和会计记录符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；
2、填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；
3、财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；
4、其他违反财经纪律行为。没有违规设立银行账户；不存在私设“小金库”问题；没有公款私存问题，不存在不依法纳税问题；不存在不按规定缴纳防洪保安资金问题；不存在不遵守《**采购法》行为；不存在不严格执行国库集中支付、收支两天线管理制度问题；不存在挪用专项资金、虚报预算支出行为；不存在乱发津贴问题。
二、存在的问题
1、在检查过程中发现有几个单位财务人员、分管财务人员没有会计资格证书；原因是会计人员变更。来不及办证件或临时性的会计人员。
2·大部分被检查单位固定资产总账只有总账，没明细账，建议各单位自己设立登记固定资产明细账或固定资产登记卡。这样有利于各单位固定资产的有效管理。
3·在检查中发现部分单位差旅费附件中存在不属于差旅费报销范围的发票，如购买纪念品和娱乐发票等。
4·部分单位办公用品数较大的没有附件，或没加盖销售单位公章。
5·部分单位的转帐直接转到报账员账户上，导致报账员个人账户金额过大，造成了公款私存问题。
按照《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处分处罚条例》的相关规定，我们对违纪单位责令改正，该调整的调整完善，调整相关金额10·5万元。
通过这次检查，从整体情况看，被检查单位会计信息质量较好，只是个别存在一些问题，我们对这些不够规范的违规单位作了限期整改。从而确保检查的效果，树立了财政监督的良好形象。
——会计信息质量专项检查报告范本5份
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照**采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
为认真做好会计基础工作，建立规范的会计秩序，不断提高会计工作水*，我集团在接到贵局通知后，马上组织下属各公司对会计基础工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和不足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我集团会计基础工作自查情况报告如下：
一、会计机构和会计人员配备方面
我集团下属各公司遵守国家法律法规，依法经营，科学合理的设置会计机构，配备了各岗位会计人员。会计工作从上到下实施了统一管理，指导、监督和检查，会计人员变动、交接严格执行监交制度，资料完整、齐备。
二、会计核算方面
会计出纳人员严格按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，规范处理日常业务。按照规范取得原始或自制原始凭证，会计账簿记录规范，会计凭证、会计科目使用正确，装订整齐合规，档案管理规范。年终决算前，对全年的过渡性账户和固定资产进行清理，内外账务进行核对，年终经营状况反映真实。
三、会计监督方面
根据各项财经法律法规等，严格审查各项原始凭证，全部财务收支纳入公司统一核算，对各项资产进行监督，接受各级机关的监督检查。
四、内部管理制度
按照按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，建立了集团会计管理体系，各公司会计管理体系。建立会计人员岗位责任制度等，建立了有效的内控管理和考核制度，层层落实责任，加强内部管理。
五、存在的问题和不足
一是各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善，会计有关登记簿建立不够全面。二是内部管理制度不强，管理制度落实不够深入。三是会计工作缺乏创新，按部就班工作，缺乏积极主动性。针对以上问题我集团将及时纠正，抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，抓好各级管理制度的落实，力争将我集团的会计基础工作迈上一个新的台阶。
一、本级工会财务规范化自查情况
XX供电公司工会财务工作在上级工会的正确领导下，在公司党政领导的高度重视和大力支持下，在公司工会财务、经费审查人员的共同努力下，紧紧围绕工会工作大局，开拓进取，按照省公司“三抓一创”的总体要求，全面落实“依靠”方针，突出维护职工权益，在财务管理上求规范，在经费、资产管理上求实效，保证了经费足额及时拨缴，圆满完成了上级工会上解经费的目标任务，为工会开展好各项职工活动奠定了坚实的基础。
二、县供电企业财务规范化自查情况
XX供电公司工会结合公司工会财务的实际情况，以查找问题，摸清情况，完善制度，夯实基础，服务全局为目标，在布置、安排、落实和督促等各个工作环节精心筹划，有条不紊地开展了工会财务自查工作，现将自检自查情况报告如下：
XX供电公司工会委员会下设5个基层分工会，工会财务专职工会会计一名，专职工会出纳一名。现有会员000人，年会费收入22730元，收缴率为100%。为了充分发挥工会组织的各项职能，推进企业两个文明建设。多年来，公司工会把工会财务工作当作强化工会物质基础的一项重点工程，把发挥和调动职工的积极性和创造性，促进企业改革、发展和稳定，作为工会财务工作的着眼点，坚持工会财务工作为工会重点工作服务、为基层工会组织服务、为职工群众服务的方针，在收好、管好、用好工会经费中严格执行工会财务制度，不断提高工会财务工作的质量和管理水*，在强化工会经费收缴、深化财务改革、加强财务管理等方面作了卓有成效的工作，为公司的蓬勃发展提供了强有力的财力支持和物质保证。
三、综合自查评价
公司工会自成立以来，公司领导班子对工会经费的收缴工作一直非常重视和支持，为工会经费收缴工作提供了有力的后盾。工会也在建立激励机制和约束机制上下功夫，一是每年都将工会经费收缴工作纳入年度方针目标考核之中，对不能按时上解经费的单位，在年终评先中实行一票否决，对基层的促动很大，收到了满意的效果。二是主动与公司人力和财务部门加强工作联系，按照每月劳资和财务报表中的工资总额对工会经费进行核定，并以此为依据对基层单位进行核收，提高了经费收缴的准确性。三是利用签订集体合同的机会，通过*等协商，把拨交工会经费写入合同条款。通过上述措施，几年来我们对基层工会经费的收缴率达到了100%，每年都能按照上级工会下达的经费指标，及时足额完成工会经费的收缴和上解任务。特别是*两年来，我们还抓住电力行业快速发展和职工收入水*提高的良好机遇，积极主动的争取公司行政的理解与支持，努力壮大工会的物质基础，实现了工会经费与全局职工工资总额的同步增长。
四、自查发现较为突出的共性问题
会计基础工作有待进一步完善，如会计记账方法不规范，会计科目设置和应用不规范，收支单据和报销手续及会计档案管理不规范。
五、工作建议
加强工会财务人员培训，完善会计基础工作。
我校是隶属于县教育局的副科级事业单位，下辖青少年活动中心和实验小学城西分部两个机构。学校内设办公室、总务处、教务处、大队部、教科室、艺教处、电教处、安保处等八个机构。共有学生3500余人，教职工181人，离退休人员37人。
学校实行事业单位会计制度，财务上实行报帐制，由教育局内设机构“结算中心”负责凭证的复核和建帐，学校配备报帐员一名，财务档案管理兼统计员一名(即原来的会计主管)，均持有会计证并按规定进行了年审，报帐员取得了助理会计师职称，统计员取得了经济师职称，持证人员都参加了继续教育。财务管理实行了一把手负责制和分管领导把关制，300元以下由分管的财务副校长审批，300元以上还要由一把手审批。制定了财务管理制度和内部控制制度，严格按国家有关规定和项目收费，对开支范围进行了详尽的规定并严格遵照执行。开设银行帐户一个，及时按教育局规定报帐。从分管财务领导到会计人员，均能自觉执行会计法律法规，没有打击报复会计人员的现象发生，没有虚列、瞒报财务数据现象，做到了报表与帐目一致。
为切实加强日常会计基础工作的管理，规范操作，及时发现薄弱环节，有针对性的提高管理水*，全面提升防范风险能力，根据联社要求，我社按照《河北省农村信用社会计基础工作达标升级管理暂行办法》和《河北省农村信用社会计基础工作达标升级验收指引》对我社的会计基础工作规范情况进行了自查：
一、会计机构和会计人员
1、建立了会计人员岗位职责及责任分工制度，做到分工明确，职责清楚，互相监督制约。
2、设置事后监督岗位（由委派会计兼任）。
3、网点设置了一名四级柜员，一名三级柜员和两名一级柜员，符合规定。
4、有委派会计（并兼职财会辅导员），建立了工作责任制和质量考核制，按规定进行考核。
5、委派会计进行了岗位轮换，按规定对其他会计人员进行了岗位轮换，强制休假和培训。
二、会计基本规定
1、建立了密码管理制度和密码登记簿，我社柜员全部是指纹签到，不在使用密码。
2、建立健全授权管理制度，按规定进行顶岗及转授权制度。不存在授权不合规现象。
3、财会人员变动和短期离职均办理交接，交接手续清楚，并及时上报本部修改柜员工作状态。
4、加强账务核对，实现会计无差错，按规定发放、收回银企对账单，并检查其真实性，收回率100﹪，对其他账务定期核对、勾对。
5、有价单证（武邑悦顺仿古雕刻家具有限公司只有拍卖文件金额178万元、王大伟土地证40.01万元，入账金额40万元、贾兰柱土地证40.01万元，入账金额40万元）、重要空白凭证和业务印章管理符合规定，做到手续严密、账实相符、保证安全。
6、柜员严格操作程序，加强风险点控制。重要物品上锁，日终轧账核对记账单证，现金，凭证实物。
7、委派会计每月按规定登记工作日志，建立了相应的例会制度、学*制度和报告制度。
8、财会辅导（委派会计）按规定进行常规性检查和辅导，检查有记录。
9、受理挂失、止付和有权部门查询、冻结、扣划等手续应符合有关规定，并登记相关登记薄。
10．按规定打印凭证、帐薄和财务会计报告，做到内容完整，数字衔接。
三、会计核算
1、会计核算执行权责发生制。
2、按规定正确使用会计科目和账户。
3、会计凭证使用正确，受理凭证认真审查，各种凭证要素齐全，签章齐全，凭证传递准确、及时、手续严密。
4、按规定设置手工登记薄，柜员传票序号连续，抹账，冲帐经有权人审批并记载登记薄。
5、办理开户业务时，帐户名称、科目、利率、账户性质等要素录入正确；账户信息修改、存款人变更印鉴按规定办理。
6、加强储蓄业务核算管理。储户开户时执行实名制，支控方式、证件号码与原始记录一致，各储蓄业务种类按规定办理，通存通兑业务符合规定，定期存款提前支取、大额支现符合规定。
7、按规定的利率、计息期限和方法计收、付利息。
四、现金出纳业务
1、执行双人管库、双人守库、钥匙分管和手续交接制度，查库手续符合规定
2、监控运行正常，现金出入库，调剂按规定办理。营业终了按规定复核尾箱，执行一日三碰库制度，存在库存现金连续三日超限额现象。
3、主任、委派会计按规定进行查库，查库内容齐全有记录。
4、票币整点及时准确，无白条顶库现象，假币、残币处理符合规定。
5、库房及营业室安全设施符合规定，营业室安装防弹玻璃.
五、结算与联行
1、无银行汇票等业务。现代化支付业务按规定进行联网核查，按规定办理业务。
2、严格执行银行账户管理办法，开户、销户符合规定。
3、无联行业务。
4、无印、押、汇、机等结算业务。
5、无支付清算业务。
6、大额交易，按制度执行，，按规定执行客户身份识别制度。
六、会计档案
1、按规定装订会计凭证，会计账薄和会计报表。
2、会计档案按规定保管期限分类管理、登记归档、专人负责，人员变动交接。
3、设立会计档案及调阅登记薄，严格遵守会计档案调阅制度。
七、财务管理
1、严格执行财经纪律，无截留利润、转移收入、私设小金库等违章违纪行为。
2、严格按财务制度和联社规定列支费用，收入及时入账。
3、应收款项中无非营业占款，按规定加强应收应付款管理。
4、准确计提、及时缴纳各类税金。
通过自查，我社会计基础管理工作总体情况执行如上，但离上级联社要求还有一定差距，我社会严格按照《河北省农村信用社会计基础工作达标升级管理暂行办法》和《河北省农村信用社会计基础工作达标升级验收指引》文件要求规范操作，及时发现薄弱环节，努力提高管理水*，全面提升防范风险能力。
根据xxxxx文件，为认真总结好20xx年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：
(一)会计基础工作状况
会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。
财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。
(二)预算执行状况
根据20xx年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。
20xx年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44.39万元。20xx年实际实现销售收入18026.12万元，共发生成本费用13819.70万元，其中业务招待费165.88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52.91万元。
(三)财务管理办法完善和执行状况出处：
根据单位实际工作状况，20xx年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。
(四)资金安全管理状况
思考到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。20xx年全年无一齐安全事故并且数目准确。
通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
——会计信息化对企业财务的影响论文 (菁华3篇)
21世纪初，国内信息技术得到了迅猛发展，人类进入了一个全新的信息经济时代，信息技术逐渐渗透到社会的各大领域，并在一定程度上影响着企业的生存环境和经营管理模式，演变成为了提高企业经营管理质量和水*的核心动力。信息技术作为一门科学化的技术，如果能引进财务会计管理工作中应用开来，必定能推动财务会计管理技术的快速发展，促进传统的低效管理手段向科学化的高效管理手段发展，进而提高财务会计管理质量和增强企业综合实力。鉴于此，在信息化大环境背景下，相关部门应加强对信息管理方面的研究，不断创新，充分发挥其在财务会计管理工作中的作用，运用先进的信息管理技术推动企业的发展。本文信息化建设下的财务会计管理展开探索与分析。
一、企业财务会计管理信息化建设内涵论述
所谓信息化建设，就是指培养和发展以现代信息技术为主的智能化工具作为代表的新生力量，使其能为企业的经营管理活动服务，并能促进企业的可持续发展。信息化管理技术的出现，实现了现代信息技术的深入应用，达到了信息资源的高度共享，进而使人所潜在的内在动力得到激发，使人的行为、管理决策都逐渐向科学化方向发展。信息化建设是21世纪现代型企业经营管理活动中的一项重要内容，必须深入落实才能满足时代发展需求。从现代企业经营经营管理发展的角度进行分析，企业财务会计管理信息化建设实质就是指企业从自身发展实际为基础，以优化企业财会管理流程和财会部门管理架构为目的，以现代化信息技术为管理手段的一项综合活动的总称。在财会管理工作中引入信息化技术，不仅能促进财会部门内外部信息的共享和利用，还能进一步提升企业在经济市场中的核心竞争力，从而帮助企业革新财会管理理念，增强财会管理队伍综合素质。
二、加强企业财务会计管理信息化建设的作用
（一）优化了管理模式
在财务会计管理工作中引入信息化技术，有力地改善了传统管理模式下人工做账和核算的繁琐工作，财务会计管理人员能够准时开展财务数据录入工作，而且在财务数据录入信息系统后，还能进行多次更改；同时，会计人员还能通过财务信息管理系统，便捷地开展会计核算工作，以及制定各种财务信息报表等。信息化的财务会计管理工作模式，不仅优化了工作人员的工作流程，还进一步降低了工作中的出错率，大大提升了财务信息数据的真实性，对管理模式起到了很好的优化作用。
（二）加强了成本控制
一间企业要想全面提升自身的经营效益，就必须要从成本入手，开展有效的成本控制工作。可见，成本控制工作是企业资金管理的核心内容，更是财务会计管理工作的前提基础和重心。在信息化管理技术的支持下，财务会计管理工作迈上了一个新的发展台阶，财会部门不仅能清楚地了解到企业各项大金额成本支出的情况，包括请购、采购、库存、审批等方面，而且还能做好成本支出的各项记录工作，加强成本支出的控制和管理工作，使企业的成本总支出得到了有效控制。
（三）严格控制资金
财会部门所设立的信息化管理系统监控了整个企业的资金流转情况，能够对企业资金的流转做出规划和预测，缩短了企业采购工作和财务资金交接的时间，大大地提高了管理效率。同时，财会人员能够使用信息化技术对企业采购工作的各种资金数据进行归纳总结，按时做好资金凑集工作和付款规划，减少了资金流转过程中可能出现的问题。
（四）完善了财会资料
财务会计管理工作涉及到财务管理和会计管理两大部分，所包含的内容广泛，通常具备信息量大、周期长等特点，在这一定程度上加大了管理难度，倘若在资料收集的某一环节出现错误或处理不当，极有可能导致重要财会数据信息遗失，进而给企业带来损失。通过加强财会管理信息化建设工作，广泛推广和应用信息管理技术，展现了多功能、高质量、高可靠性的功能价值，以及最优化的系统管理技术，极大地提升了管理人员工作效率和工作质量的同时，还进一步提高了财会信息查阅、传递和记录的效率，便于信息资料更加完整和全面地得以收集和保存。
三、信息化建设对财务会计管理带来的影响
（一）对内部组织结构带来的影响
从企业财会内部管理组织结构的角度进行分析，引入信息化管理技术后，一方面可以将财会部门与其他部门之间的相互独立性打乱，使得企业各部门员工之间能在相互独立的节点上形成一个有机结构，进而形成一种科学合理、高效的内部组织结构。另一方面，信息化管理技术的应用脱离了传统财会部门管理模式的禁锢，实现了资源共享的目的，让财会部门的内部管理结构向有机化、科学化方向转型，以适应市场经济的发展需要。
（二）信息化对财会管理理念的影响
信息化技术在企业财会管理中的应用，使得企业的财会管理理念得以更新，在管理技术日益创新的大环境背景下，各大企业开始加大对人才在管理技术方面的关注力度，尤其是在信息化管理技术方面的能力。企业在坚持“以人为本”的人才管理理念的同时，开始加大对财会管理人员信息化教育的投入，经常组织财会管理人员参加信息化管理培训工作，着手培养基础好、管理技能突出、有责任心的专业管理人才，增强财会管理信息化力量，促进财会管理队伍向高层次、信息化迈进，让信息化技术成为推动财会管理工作革新的核心量。
（三）信息化对财会管理人员的影响
信息化在财会管理工作中的开展，对管理人员带来了很大的影响。这是因为由于受到传统管理模式的影响，部分财会管理人员对信息化管理工作缺乏认识，创新意识淡薄，他们对信息化管理工作的性质存在怀疑，他们认为使用信息化手段开展管理工作不切实际，并没有从实质上去理解和支持财会管理信息化工作的开展，以致在实际的信息化管理工作实施过程中，缺乏工作自觉性和积极性。
四、提高我国企业财会管理信息化水*的应对策略
*年来，伴随着现代科学技术的快速发展，信息流成为各大行业的管理主流，在信息管理技术性能和功能方面，能实现数字化、智能化管理。通过信息技术在企业财会管理工作中的应用，能有效实现科技与管理的融合，是实现财会管理自动化、数字化、智能化的重要举措。以下就如何提高我国企业财会管理信息化建设的应对策略展开分析：
（一）正确认识财会管理信息化建设在企业中的作用
在经济全球化发展的今天，经济市场竞争日益激烈，谁能够快速地获取更多有价值的信息并做出正确的反应，谁就能在市场竞争中取得发展优势，信息化管理技术成为了企业在市场竞争活动中的核心动力。从某种意义上来说，信息化是现代型企业经营管理发展思想的重要体现，能为企业的发展目标和政策落实提供技术支持，是企业制定发展计划的必要依据。这就要求企业必须要引入先进的信息化技术，去改善企业环境和经营管理模式，特别是财会管理模式，以全面提升企业信息化管理水*，推进企业财会管理信息化建设，优化资金运作，增强企业在经济市场的核心竞争力。案例分析：中铁二局财会管理信息化之路中铁二局集团有限公司，简称中铁二局，是国内的特大型综合施工企业，其以建筑施工为主，年营业额高达百亿以上，是*建筑工业企业的“领头羊”。然而，中铁二局作为一所集团型企业，其在财会管理工作中仍然存在多方面的不足，如：财会信息失真、滞后、不充分，财会预算管理落实不到位，资金管理散乱等等。针对上述问题，中铁二局开始不断探索优化财会管理工作的途径，2004年，中铁二局就提出了实现财会管理信息化建设的建议，并引起了集团管理层的重视。经过企业管理层的深入研究和可行性分析，二铁二局在2005正式下达文件，把财会管理信息化建设项目纳入了企业规范内容。财会管理信息化技术开始在财务、会计报表、成本控制工作中得到应用，不仅减少了财会人员的工作量以及财会信息的交流费用，还实现了“一套帐”的信息化办公模式，帮助中铁二局集团迈上了一个新的发展台阶，大大提高了企业的核心竞争力。显而易见，中铁二局集团有限公司的财会管理工作的优化离不开技术的支持，其主要原因就是因为引入了信息化管理技术，通过把信息化技术融入到财会管理工作中，对其所涉及的工作流程进行优化，避免人工操作错误的产生，进而创造信息化管理优势。
（二）树立以信息化管理为核心的管理思想和理念
信息化管理是以现代信息技术为手段，对信息资源进行计划、组织、领导和控制的活动。一直以来，财会管理工作都是企业经营管理活动的中心环节，这是由于财会管理工作所具备的综合性、全面性和精确性能为企业的经营管理活动提供决策依据。要想全面促进企业的改革与发展，就必须树立以信息化管理为核心的财会管理理念，通过引入信息化管理技术做好财会管理和资金运作工作，进而推动企业经营管理水*的提升。一方面，财会部门可以以信息化管理为核心和切入点，建立科学化、规范化的财会信息管理系统，加强对财会信息和资金的统筹工作。另一方面，财会部门可以利用信息化管理技术，加强财会管理制度约束力，防范资金风险，减少资金流失漏洞、财务信息失真现象的发生。
（三）科学规范财会信息化管理运作模式
财会管理信息系统与会计电算化工作存在很大的差异性，会计电算化只是实现单纯的技术管理问题。然而，建立财会管理信息系统是以全面实现企业财务的集中管理和资金监控为目的，以建立集中统一的财会管理体制为基础，并以企业财会管理工作人员的集中管理为条件的一系列活动的总称，此活动的开展，已不再是单纯的技术问题，更涉及到整个内部财会系统管理运作模式、人员架构等因素。故此，要想把该活动落实到实处，企业就必须对原有的财会业务流程进行重新建构，对原有的管理运作模式进行改革，对现行的管理手段和财会制度进行科学规划。归根究底，其实质就是对现有的财会管理体制进行全面革新，以建立一套科学规范的信息化管理运作模式。
（四）努力更新财会管理人员的知识结构
一间现代型企业必须依靠具备现代化技术和现代化管理技能的专业人才，才能加强企业信息化管理，促进企业稳定发展。可见建立一支高水*、能力强、具有创新精神的管理队伍是信息化企业管理环境下做好财会管理工作的`核心所在。一方面，企业可以加大对财会管理队伍的培训教育工作，提高业务素质，使其能尽快掌握系统化的信息管理技能、主动适应工作方式的转变。另一方面，作为一名新时代的财会管理人员，除了要具备扎实的财会管理专业知识，还需要懂得运用现代化的信息工具，提高工作效率，顺应时代发展的潮流。故此，财会管理人员自身要学会自觉学*，通过个人自学，加深对现代财会管理知识的灵活应用，以提高分析问题和解决问题能力。
五、结语
综上所述，信息技术的出现，给传统财会管理工作带来了便捷、高效的同时，也给财会管理工作带来了新的挑战。所以必须要加强对财务会计管理信息化建设方面的研究，不断创新，运用先进的信息技术推动企业财会管理事业的发展，使财会管理工作再上一个新台阶，以促进企业稳定高效发展，进而提升企业在经济市场的核心竞争力。
摘要：
随着我国*几年经济的快速发展，医院单位为了适应时代的潮流和市场的需要，也需要优化其财务会计流程。财务会计流程是一个企业和单位中十分重要的工作流程，它把企业中的业务流程和管理流程联系起来，构成了企业的核心，直接影响到医院单位日常经营管理活动的质量和效率。应该加大力度推广和应用医院单位流程再造，这是医院单位优化财务会计流程的核心理念。本文针对这个问题，从四个角度分别对其进行了阐述和研究。
关键词：
财务会计流程；内涵；缺陷；流程再造；优化
*些年，网络技术已经进入到千家万户，并被应用到我国的各个领域中，我国已经步入了信息化时代，与此同时，医院单位对计算机网络技术的应用，在无形中使医院传统的经营模式和管理理念收到冲击并迫使其发生改变。在这种大背景下，原有的财务会计流程已经无法满足单位和社会的发展需要，即面临着严峻的挑战，同时也为其提供了很大的发展机遇。为了确保财务会计信息的真实有效，对传统的会计财务流程必须进行改革，使医院单位在做出决策之前可以参考到完整可靠的数据，促进医院单位在未来取得更大的发展与进步。
一、传统财务会计流程存在的问题
首先，传统流程体系的不先进。原有的工作体系是根据劳动分工思想，事先设定出一套工作流程，然后实际工作中就严格按照这个步骤执行，不能够有忽略或者跳跃性的活动产生，每个核算系统被划分开来，所有的会计信息板块都各自处在一块独立的局面中，使得相互之间无法实现及时传递信息和整合信息等。其次，过去流程综合的不精准。单位的运作模式不能够被过去的流程精准的综合展现出来。当单位出现一项新业务时，原有的财务会计体系只能把这项业务中的一小部分内容分析出来，而不是把单位整个运作模式精准无误的综合体现出来，影响了信息的完整性和关联性。第三，原有流程掌控的不及时。原有的会计流程显示的资金流等信息不能实现与物流等相关内容的同步，使单位的财务和业务之间的信息联系变成一前一后，会计信息的获得往往都是在业务之后，与业务获得的时间步调不一致，然后财务把相关落后的信息进行整合处理排列，再经过多层筛选处理之后要相关人员使用，这些信息却不能在第一时间被需要的人使用，财务对信息掌控在时间上存在严重的滞后性。例如，广州某轴承品牌的经销商，其业务主要集中在华南地区，该经销商不但面临其他品牌经销商的竞争，同时也面临着该品牌其他经销商的竞争，由于传统会计财务流程的信息掌握的不及时，使得应收账款差异大、重复处理的现象比较多，造成在最终账面上的显示赊销业务收入占总收入的83%，且有上升的趋势，需要对财务会计流程进行再造。
二、财务会计流程优化的核心理念—医院单位流程再造
医院单位流程再造指的是业务流程重组，意思是通过对医院里资源的整合和优化，建立起一套高效便捷的管理流程，以满足医院单位与供应链体系的高速发展。最早由医院单位的管理大师迈克尔.汉默提出，在20世界90年代得到发展，在90年代末陷入低谷，进入21世纪，尤其到*几年，该理论得到了极大应用。通过实践证明，该理论可以很好的重塑医院单位的流程，促进医院单位的发展壮大，即实用又先进。并且该理论是财务会计流程优化的核心指导理念和原则，医院单位再造流程在实际的应用主要体现在以下三方面：第一，对传统流程问题的分析和诊断。在实际应用中，在对相关流程进行再造之前，我们先对原有的流程中的问题进行分析和诊断，找出其中的不足，想办法对这些不足进行改进，从而确定如何再造、再造的范围包括什么、再造的结果要达到什么效果。这种方式，可以使我们清楚的了解到原有的问题，为以后的工作做出警示。第二，新流程的再设计。根据以上在再造过程中对原流程分析和诊断出来的问题，对新的流程进行再设计。再设计这项活动是非常复杂和繁琐的，我们需要将现代科学的管理理念、先进的技术、合理的工作方式融入到这项新设计中，使信息的综合和监控变的及时和有效，不过在这个过程中，我们一定要禁止有手工操作的工作方式出现。第三，流程再造后的实施。经过对原流程分析诊断和新流程再设计之后，我们就需要将新的设计应用到医院单位的实际工作中，这是医院单位再造流程的最终环节，当然也是关键环节。不过这个环节即艰难又负责，涉及到医院整个组织架构的调整，也关系到员工的变动，也牵涉到医院的信息系统的建立。这个环节如果实施不当，就会使医院单位严重受挫；如果实施恰到好处，则会给医院带来很大的变化，促进医院发展的更加快速和*稳。例如，广西某发动机下属公司以生产和销售小功率的柴油发动机和发动机组为主，客户主要集中在国内和东南亚，除了整机外，该公司还销售零部件，由于客户的种类比较多，使得结算方式也多种多样，在公司中变形成了财务部二级核算和销售内部财务三级核算的差异问题，为了解决这个问题，该公司经过流程再造实现了财务以记账凭证为准的应收账款的核算，销售部实现了以原始凭证为准的应收账款的核算，然后利用凭证模板技术，实现了以财务确认的原始凭证自动生成记账凭证，传入财务系统，作为最终财务记录。
三、财务会计流程在会计信息化下的优化措施
顺应信息化浪潮所出现的会计信息化是会计与信息技术的结合，是信息化社会对医院单位的财务信息管理的必然要求，可以促使医院单位的财务管理实现现代化的目标。会计信息化在我国已经有20多年的发展史了，它对医院单位发展的贡献是不容忽视的。医院单位的领导通过会计信息机化获取相关信息，以此为依据做出相关决策并改进管理方式和方法，同时它使医院的核心竞争力与日俱增。因此，如何利用会计信息化去实现医院单位财务会计流程的优化是每一个医院单位都必须要认真考虑的内容，结合实践，我们可以通过以下几点来优化财务会计流程：第一，财务数据的标准化。在实际工作应用中，为了使财务数据可以实现资源共享，应该在新的财务会计历程中建立一套利用标准编码的数据源。也就是说我们要按照核算软件中数据接口的标准来设置相关数据的结构，这些数据包括账簿、报表、凭证等，同时会计记录的电子化和标准化也要依据核算软件配备的基本功能模块来实现。第二，核算流程的简便化。在实现财务会计流程的优化过程中，有些环节对于医院单位各方面没有实际的意义，根据医院单位流程再造的方法，结合实际情况，把这些环节进行有针对性的删减，使财务流程的一体化可以顺利的构建完成，最终达到简化会计核算流程的目的。第三，业务流程的灵活化。我们发现业务流程如果按照一贯的顺序来执行，不仅会浪费不必要的时间，也会使相关的业务信息等滞后，为了改变这种现状，我们要打破原来的顺序化，使业务流程更加灵活多变。这就要求我们实施事件驱动。事件驱动用通俗易懂的话来讲，就是你在电脑上点什么按钮，电脑就会执行相应的操作。事件驱动中的发生的事件就是你点的按钮。这种模式下，我们可以将既有的信息划分为多种按钮，使用者根据自己的需要，来点击不同的按钮，从而驱动其需要的相应的模型，得到最终想要的信息。第四，财务业务的一体化。要想实施业务财务的一体化策略构建一体化新流程，我们必须将业务单据通过动态会计*台的IT模型转换为记账凭证，最终使业务信息和财务信息变成的统一的信息*台。因此，为了在会计信息化的潮流下，实现财务会计流程的优化，我们必须提前做很多的准备。首先，要清晰的认识新财务会计流程的内涵及传统流程的缺陷；其次，要对医院单位流程再造的内容和要点有一个透彻的了解和掌握；最后，要采取有效的措施，来实现其流程的优化。真正做到如此，才会使医院单位更加发展壮大。
参考文献：
[1]陈洪.会计信息化下的财务会计流程优化[J].*城市经济，2011.
[2]张玉涛.会计信息化形势下财务会计流程优化研究[J].现代营销(学苑版)，2012（21）.
1、会计信息化概述
1.1含义
会计信息化是将会计和信息技术的结合，会计信息化发展对企业财务信息管理提出了更高的要求,是新时代下企业会计发展的必然要求，同时也是在网络环境下企业领导获取信息的重要途径,能够有效提升企业的核心竞争力,实现企业会计信息的资源共享。
1.2特征
首先,会计信息化涵盖的范围较为广泛。从理论上看，会计信息化包含信息技术的各个方面，比如会计信息化基本理论、传统会计信息、会计实践、财务报告信息等。从数据处理上来看，会计信息化实现了对计算机技术总结特性的应用，实现了实时的信息共享，为信息决策提供了有效的依据。其次,会计信息化能够依靠网络实现数据集成、共享。会计信息化能够实现很多功能,其中最主要的是对信息资源的整合。会计信息系统能够对各个企业的会计信息生产和经营活动进行总结，实现对各种信息转换和生成，加强企业之间的信息沟通和联系。
2、传统会计职能概述
2.1含义
传统的会计职能主要包括两个方面，第一是反映职能,第二是监督职能。其中，反映职能是指财务人员按照会计要求，利用规定的程序和操作方法,将会计主体所进行的会计事项进行全面、系统的表现。监督职能主要是对经济活动是否按照有关的规定、计划进行的一种监督。与此同时,传统的会计还能参与经营决策,加强对经济发展过程的控制。但是由于其手工核算的不方便,其职能发挥存在限制。
2.2特征
传统的手工或者电算化会计环境下,会计职能主要根据企业经营的特点，根据会计要素的类型设置不同的账户，对曰常业务进行记账、对账等统计,并由此产生各种具体的账目明细。传统会计使用的工具主要是算盘、计算器等。其职能的优势体现在第一，发展时期长，具有较为成熟的思路和操作规范第二，传统会计的组织和管理功能强大，手工记账的记录方式能够追究到具体操作的每一个环节和每一个人。但其职能也要较为明显的劣势，主要体现在第一，其核算对象是独立的核算单位,核算过程受核算范围、手段、数据等方面的制约，具有局限性第二，对会计信息的报告常出现和实际不符的问题第三，会计信息披露不够,一些正确的决策信息没有得到正确的反映。
3、会计信息化对传统财务会计职能的影响
3.1对会计内部监督的影响
会计监督作为重要的经济管理手段,能够实现对企业的管理,提升企业的经济效益。企业的会计监督通过对企业经济活动真实性和合法性的反映，能够对企业经济活动是否合理进行监督,从而保障企业的经济活动符合国家的标准和规定,减少不必要的经济损失。会计信息化管理下企业会计人员只需要按照预算标准，在事前将信息输入会计信息系统中，在不同的执行状态下，电脑通过自动报警就能对企业进行监控，从而促进企业经济效益的提升。
3.2对会计反映职能的影响
会计信息化下的会计反映职能主要体现在通过会计信息系统来实现对财务会计信息的优化，这种优?57?化包含对信息确认和信息核算的优化。在信息确认阶段,通过信息化的信息筛选，能够鉴别信息的真伪，实现财务会计信息的真实可靠。在信息核算阶段,通过系统生成机制凭证,利用凭证能够对账目进行审核和记账，明确各个账目的情况。
3.3对会计管理职能的影响
会计信息化使会计人员的工作变得轻松,在会计信息采集、处理等方面实现了自动化的要求，财务人员获得更多的时间来对企业业务流程进行优化,加快企业的组织变革,加强绩效评估和约束机制的执行。会计信息系统能够按照规定的程序和规则对信息进行处理，并及时将结果传递给有关的用户，结合用户的反馈对用户的信息需求进行确定,从而实现会计的管理职能。
4、实现会计信息化发展的策略
4.1实现部门之间职责的分离企业内部控制的关键是实现不相容职务的分离，而这种分离会增加有关人员舞弊的机会，因此通常会利用两个不同部门的人员对工作进行处理，从而减少舞弊行为。在会计信息化系统中，需要对不相容职务主要系统的开发研究、维护检查、初始数据记录、账务报表稽查等方面进行分离。另外,组织机构工作内容也要重新进行划分,将企业信息管理部门融入到财务部门中，设定独立的信息维护中心，从而维护和保障会计信息化系统的安全。
4.2完善会计信息化制度要在企业员工的培训中融入会计信息化理论和管理制度，对管理人员、财务人员以及生产人员等进行定期培训，帮助这些人员加强对会计信息化的理解。让有关领导人了解会计信息不仅是对会计信息的简单处理,而且也需要对企业领导人进行培训,从而加快制定出合理的会计信息化制度。
4.3加强对会计人员的培养对会计人员的培养一要在其学*中强调信息的内容,加强对员工在信息技术、知识等方面的培训，不断提高员工在信息技术方面的能力二要要求企业制定和完善招聘政策中的引导训练,特别是加强对新员工的道德价值观培训，在培训之后要根据个人能力安排员工的工作。对于会计信息系统管理和维护方面的人员,要求其掌握一定的会计基础知识。
5、总结
现阶段科技进步和社会发展为会计信息化发展提供了条件支持,通过会计信息化的发展能够提升企业的竞争力，提高企业会计管理的决策能力和管理能力，实现积极的会计信息化管理。但现阶段的会计信息化管理存在一些问题，需要企业、*和社会的共同努力来解决这些问题,从而更进一步促进我国会计信息化发展。
——会计信息化对企业财务的影响论文 (菁华3篇)
摘要:
随着信息技术的快速发展，会计信息化在企业的财务管理过程中发挥着越来越重要的作用。通过会计信息化的实施，能够很好地实现网络化的计算机功能，有效处理财务管理业务。同时还可以实现低成本的移动办公，很好地保证了企业财务管理的效率。但是，会计信息化也给企业的财务管理带来了一些问题，例如系统设计不够严密，数据错误的情况比较多。本文以会计信息化对企业财务管理的影响为主题，针对会计信息化对于企业财务管理所造成的影响，提出了相应的应对措施，旨在能够有效提高企业财务管理效率，促进企业的发展。
关键词:
会计信息化；财务管理
随着信息化的快速发展，带动了经济活动信息化的快速进步。会计信息化作为会计工作发展的重要部分，对于企业的财务管理有着重要的影响作用。会计信息化主要就是信息技术的处理和传播技术为主，通过其在实务中的应用，来实现数据化账户管理。在会计信息化模式下，做好会计信息和数据统计能够为企业的决策者提供重要的决策依据，有利于更加高效地开展财务管理工作。
一、会计信息化给企业财务管理带来的问题
(一)系统设计不够严密
当前，随着会计信息化的快速发展，许多企业开始注重建立内部的财务管理系统。一些企业会选择与计算机公司合作开发符合公司实际情况的管理系统。但是在合作研究的过程中，由于对彼此领域的知识了解不多，在双方难以进行*等的交流的基础上，导致出现了许多问题。对于计算机专业的人才来说，其财务管理知识缺乏，所以对于财务管理的需要以及财务管理人员提出的要求难以明白；而财务管理人员对于计算机领悟的知识了解较少，这样就会导致其期望的效果难以实现。再这样的情况下，设计出来的系统就会存在着一定的缺陷，尽管会有后期的维护和优化，但是系统运营不畅还是会给企业造成一定的损失，影响企业的正常财务管理工作。
(二)容易出现数据错误的情况
在会计信息化的背景下，企业通过财务软件来进行财务数据的分析和整理，这样最大限度地保证了工作的效率。但是，因为财务管理使用的程序是已经编好的，所以当初始数据出现错误的时候，就会导致整个数据处理和分析的结果收到影响。有的时候还会因为一盒数字的错误，导致整体数据结果都发生错乱。所以，企业在使用会计信息化系统的时候，需要额外注重数据输入以及程序设计的准确性，只有这样才能够保证在信息化的系统中，会计工作效率快速提高，有效促进企业的发展。
二、应对会计信息化带来问题的策略
(一)树立正确的财务管理观念
对于一个企业来说，拥有正确的财务管理理念是非常重要的。企业的的每一项经济活动都需要工作人员进行策划、组织和实施，所以会计工作人员的专业素质会直接影响到每一项经济活动的效率。这样就会使企业的发展受到了工作人员素质和能力的限制。所以，针对这样的情况，就需要企业要树立以人为本的管理理念，注重对于人才技能的培养和管理，充分发挥每个员工的特长，再这样的基础上促进企业的进步，使其与当前经济的发展相适应。拥有争取的财务管理理念，能够在大方向上保证企业财务管理发展的前景。这样就能够提前做好规划和预测工作，有利于保证企业财务管理工作的顺利开展，给企业的发展提供坚实的财务基础。
(二)明确财务管理目标，丰富财务管理内容
在传统财务管理过程中，目标以经济利益的最大化为主。但是这种财务管理目标已经难以适应当前对于财务管理工作的要求。所以，这就需要企业管理者应该明确新的财务管理目标，制定与时代经济发展相适应的财务目标。在信息化的时代中，企业的无形资产显得更加重要，使企业无价的财富。所以，企业应该注重各种无形的资产，其中就包括人才，应该有科学的管理体制。同时，企业制定财务管理目标的时候，应该充分考虑企业人才的利益，使个人利益与社会利益、集体利益相协调，从而保证财务管理目标的科学合理。
(三)培养出高素质的会计信息化人才
当前，企业会计信息化快速发展，企业需要更多的兼具计算机知识和财务管理知识的人才，只有这样才能够保证企业财务管理工作的效率和质量。在企业实际财务管理过程中，许多企业还是采用手工记账的方式，没有真正实现会计信息化处理，财务管理的效率仍然很低，跟不上企业发展的步伐。信息技术的不断应用，要求企业应该拥有更多高素质的人才。这就需要企业在在拓展招聘渠道的基础上，应该加强对于人才的培训，夯实员工的计算机能力和会计信息能力，使其能够更好地借助会计信息化的帮助，利用信息技术处理会计信息，从而提高企业财务管理的效率，保证其能够为企业的发展提供准确的数据支持。
(四)优化财务软件，实现高效财务管理
当前企业使用的会计软件主要还是用来核算企业的会计信息，在决策方面的应用比较少。而随着会计信息化的而快速发展，企业不仅需要一些核算功能的软件，同时还需要能够在管理上起到帮助作用的软件。这就需要企业应该进一步优化会计信息化软件，在核算软件的基础上，研发兼具管理功能的软件。这样能够节省很多成本，实现数据共享。同时还能够使企业的财务管理工作在会计信息化背景下，更加有序，能够为企业的各项决策提供有力的数据支持。
三、结束语
综上所述，随着信息技术在会计工作中应用的越来越来广泛，企业会计管理逐渐实现了会计信息化。这种新的模式在一定程度上促进了企业财务管理的效率，但是也给企业的的财务管理带来了一定的风险。这就要求企业应该树立正确的财务管理观念，明确财务管理的目标，不断拓展财务管理的内容。同时，企业应该加大高素质会计信息化人才队伍建设，优化会计信息化财务软件，从而有效提高财务管理工作的效率，促进企业的良好发展。
参考文献:
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[2]宋建琦.会计信息化对企业财务管理的影响及对策研究[J].国际商务财会,2012,11
21世纪初，国内信息技术得到了迅猛发展，人类进入了一个全新的信息经济时代，信息技术逐渐渗透到社会的各大领域，并在一定程度上影响着企业的生存环境和经营管理模式，演变成为了提高企业经营管理质量和水*的核心动力。信息技术作为一门科学化的技术，如果能引进财务会计管理工作中应用开来，必定能推动财务会计管理技术的快速发展，促进传统的低效管理手段向科学化的高效管理手段发展，进而提高财务会计管理质量和增强企业综合实力。鉴于此，在信息化大环境背景下，相关部门应加强对信息管理方面的研究，不断创新，充分发挥其在财务会计管理工作中的作用，运用先进的信息管理技术推动企业的发展。本文信息化建设下的财务会计管理展开探索与分析。
一、企业财务会计管理信息化建设内涵论述
所谓信息化建设，就是指培养和发展以现代信息技术为主的智能化工具作为代表的新生力量，使其能为企业的经营管理活动服务，并能促进企业的可持续发展。信息化管理技术的出现，实现了现代信息技术的深入应用，达到了信息资源的高度共享，进而使人所潜在的内在动力得到激发，使人的行为、管理决策都逐渐向科学化方向发展。信息化建设是21世纪现代型企业经营管理活动中的一项重要内容，必须深入落实才能满足时代发展需求。从现代企业经营经营管理发展的角度进行分析，企业财务会计管理信息化建设实质就是指企业从自身发展实际为基础，以优化企业财会管理流程和财会部门管理架构为目的，以现代化信息技术为管理手段的一项综合活动的总称。在财会管理工作中引入信息化技术，不仅能促进财会部门内外部信息的共享和利用，还能进一步提升企业在经济市场中的核心竞争力，从而帮助企业革新财会管理理念，增强财会管理队伍综合素质。
二、加强企业财务会计管理信息化建设的作用
（一）优化了管理模式
在财务会计管理工作中引入信息化技术，有力地改善了传统管理模式下人工做账和核算的繁琐工作，财务会计管理人员能够准时开展财务数据录入工作，而且在财务数据录入信息系统后，还能进行多次更改；同时，会计人员还能通过财务信息管理系统，便捷地开展会计核算工作，以及制定各种财务信息报表等。信息化的财务会计管理工作模式，不仅优化了工作人员的工作流程，还进一步降低了工作中的出错率，大大提升了财务信息数据的真实性，对管理模式起到了很好的优化作用。
（二）加强了成本控制
一间企业要想全面提升自身的经营效益，就必须要从成本入手，开展有效的成本控制工作。可见，成本控制工作是企业资金管理的核心内容，更是财务会计管理工作的前提基础和重心。在信息化管理技术的支持下，财务会计管理工作迈上了一个新的发展台阶，财会部门不仅能清楚地了解到企业各项大金额成本支出的情况，包括请购、采购、库存、审批等方面，而且还能做好成本支出的各项记录工作，加强成本支出的控制和管理工作，使企业的成本总支出得到了有效控制。
（三）严格控制资金
财会部门所设立的信息化管理系统监控了整个企业的资金流转情况，能够对企业资金的流转做出规划和预测，缩短了企业采购工作和财务资金交接的时间，大大地提高了管理效率。同时，财会人员能够使用信息化技术对企业采购工作的各种资金数据进行归纳总结，按时做好资金凑集工作和付款规划，减少了资金流转过程中可能出现的问题。
（四）完善了财会资料
财务会计管理工作涉及到财务管理和会计管理两大部分，所包含的内容广泛，通常具备信息量大、周期长等特点，在这一定程度上加大了管理难度，倘若在资料收集的某一环节出现错误或处理不当，极有可能导致重要财会数据信息遗失，进而给企业带来损失。通过加强财会管理信息化建设工作，广泛推广和应用信息管理技术，展现了多功能、高质量、高可靠性的功能价值，以及最优化的系统管理技术，极大地提升了管理人员工作效率和工作质量的同时，还进一步提高了财会信息查阅、传递和记录的效率，便于信息资料更加完整和全面地得以收集和保存。
三、信息化建设对财务会计管理带来的影响
（一）对内部组织结构带来的影响
从企业财会内部管理组织结构的角度进行分析，引入信息化管理技术后，一方面可以将财会部门与其他部门之间的相互独立性打乱，使得企业各部门员工之间能在相互独立的节点上形成一个有机结构，进而形成一种科学合理、高效的内部组织结构。另一方面，信息化管理技术的应用脱离了传统财会部门管理模式的禁锢，实现了资源共享的目的，让财会部门的内部管理结构向有机化、科学化方向转型，以适应市场经济的发展需要。
（二）信息化对财会管理理念的影响
信息化技术在企业财会管理中的应用，使得企业的财会管理理念得以更新，在管理技术日益创新的大环境背景下，各大企业开始加大对人才在管理技术方面的关注力度，尤其是在信息化管理技术方面的能力。企业在坚持“以人为本”的人才管理理念的同时，开始加大对财会管理人员信息化教育的投入，经常组织财会管理人员参加信息化管理培训工作，着手培养基础好、管理技能突出、有责任心的专业管理人才，增强财会管理信息化力量，促进财会管理队伍向高层次、信息化迈进，让信息化技术成为推动财会管理工作革新的核心量。
（三）信息化对财会管理人员的影响
信息化在财会管理工作中的开展，对管理人员带来了很大的影响。这是因为由于受到传统管理模式的影响，部分财会管理人员对信息化管理工作缺乏认识，创新意识淡薄，他们对信息化管理工作的性质存在怀疑，他们认为使用信息化手段开展管理工作不切实际，并没有从实质上去理解和支持财会管理信息化工作的开展，以致在实际的信息化管理工作实施过程中，缺乏工作自觉性和积极性。
四、提高我国企业财会管理信息化水*的应对策略
*年来，伴随着现代科学技术的快速发展，信息流成为各大行业的管理主流，在信息管理技术性能和功能方面，能实现数字化、智能化管理。通过信息技术在企业财会管理工作中的应用，能有效实现科技与管理的融合，是实现财会管理自动化、数字化、智能化的重要举措。以下就如何提高我国企业财会管理信息化建设的应对策略展开分析：
（一）正确认识财会管理信息化建设在企业中的作用
在经济全球化发展的今天，经济市场竞争日益激烈，谁能够快速地获取更多有价值的信息并做出正确的反应，谁就能在市场竞争中取得发展优势，信息化管理技术成为了企业在市场竞争活动中的核心动力。从某种意义上来说，信息化是现代型企业经营管理发展思想的重要体现，能为企业的发展目标和政策落实提供技术支持，是企业制定发展计划的必要依据。这就要求企业必须要引入先进的信息化技术，去改善企业环境和经营管理模式，特别是财会管理模式，以全面提升企业信息化管理水*，推进企业财会管理信息化建设，优化资金运作，增强企业在经济市场的核心竞争力。案例分析：中铁二局财会管理信息化之路中铁二局集团有限公司，简称中铁二局，是国内的特大型综合施工企业，其以建筑施工为主，年营业额高达百亿以上，是*建筑工业企业的“领头羊”。然而，中铁二局作为一所集团型企业，其在财会管理工作中仍然存在多方面的不足，如：财会信息失真、滞后、不充分，财会预算管理落实不到位，资金管理散乱等等。针对上述问题，中铁二局开始不断探索优化财会管理工作的途径，2004年，中铁二局就提出了实现财会管理信息化建设的建议，并引起了集团管理层的重视。经过企业管理层的深入研究和可行性分析，二铁二局在2005正式下达文件，把财会管理信息化建设项目纳入了企业规范内容。财会管理信息化技术开始在财务、会计报表、成本控制工作中得到应用，不仅减少了财会人员的工作量以及财会信息的交流费用，还实现了“一套帐”的信息化办公模式，帮助中铁二局集团迈上了一个新的发展台阶，大大提高了企业的核心竞争力。显而易见，中铁二局集团有限公司的财会管理工作的优化离不开技术的支持，其主要原因就是因为引入了信息化管理技术，通过把信息化技术融入到财会管理工作中，对其所涉及的工作流程进行优化，避免人工操作错误的产生，进而创造信息化管理优势。
（二）树立以信息化管理为核心的管理思想和理念
信息化管理是以现代信息技术为手段，对信息资源进行计划、组织、领导和控制的活动。一直以来，财会管理工作都是企业经营管理活动的中心环节，这是由于财会管理工作所具备的综合性、全面性和精确性能为企业的经营管理活动提供决策依据。要想全面促进企业的改革与发展，就必须树立以信息化管理为核心的财会管理理念，通过引入信息化管理技术做好财会管理和资金运作工作，进而推动企业经营管理水*的提升。一方面，财会部门可以以信息化管理为核心和切入点，建立科学化、规范化的财会信息管理系统，加强对财会信息和资金的统筹工作。另一方面，财会部门可以利用信息化管理技术，加强财会管理制度约束力，防范资金风险，减少资金流失漏洞、财务信息失真现象的发生。
（三）科学规范财会信息化管理运作模式
财会管理信息系统与会计电算化工作存在很大的差异性，会计电算化只是实现单纯的技术管理问题。然而，建立财会管理信息系统是以全面实现企业财务的集中管理和资金监控为目的，以建立集中统一的财会管理体制为基础，并以企业财会管理工作人员的集中管理为条件的一系列活动的总称，此活动的开展，已不再是单纯的技术问题，更涉及到整个内部财会系统管理运作模式、人员架构等因素。故此，要想把该活动落实到实处，企业就必须对原有的财会业务流程进行重新建构，对原有的管理运作模式进行改革，对现行的管理手段和财会制度进行科学规划。归根究底，其实质就是对现有的财会管理体制进行全面革新，以建立一套科学规范的信息化管理运作模式。
（四）努力更新财会管理人员的知识结构
一间现代型企业必须依靠具备现代化技术和现代化管理技能的专业人才，才能加强企业信息化管理，促进企业稳定发展。可见建立一支高水*、能力强、具有创新精神的管理队伍是信息化企业管理环境下做好财会管理工作的`核心所在。一方面，企业可以加大对财会管理队伍的培训教育工作，提高业务素质，使其能尽快掌握系统化的信息管理技能、主动适应工作方式的转变。另一方面，作为一名新时代的财会管理人员，除了要具备扎实的财会管理专业知识，还需要懂得运用现代化的信息工具，提高工作效率，顺应时代发展的潮流。故此，财会管理人员自身要学会自觉学*，通过个人自学，加深对现代财会管理知识的灵活应用，以提高分析问题和解决问题能力。
五、结语
综上所述，信息技术的出现，给传统财会管理工作带来了便捷、高效的同时，也给财会管理工作带来了新的挑战。所以必须要加强对财务会计管理信息化建设方面的研究，不断创新，运用先进的信息技术推动企业财会管理事业的发展，使财会管理工作再上一个新台阶，以促进企业稳定高效发展，进而提升企业在经济市场的核心竞争力。
摘要：
随着我国*几年经济的快速发展，医院单位为了适应时代的潮流和市场的需要，也需要优化其财务会计流程。财务会计流程是一个企业和单位中十分重要的工作流程，它把企业中的业务流程和管理流程联系起来，构成了企业的核心，直接影响到医院单位日常经营管理活动的质量和效率。应该加大力度推广和应用医院单位流程再造，这是医院单位优化财务会计流程的核心理念。本文针对这个问题，从四个角度分别对其进行了阐述和研究。
关键词：
财务会计流程；内涵；缺陷；流程再造；优化
*些年，网络技术已经进入到千家万户，并被应用到我国的各个领域中，我国已经步入了信息化时代，与此同时，医院单位对计算机网络技术的应用，在无形中使医院传统的经营模式和管理理念收到冲击并迫使其发生改变。在这种大背景下，原有的财务会计流程已经无法满足单位和社会的发展需要，即面临着严峻的挑战，同时也为其提供了很大的发展机遇。为了确保财务会计信息的真实有效，对传统的会计财务流程必须进行改革，使医院单位在做出决策之前可以参考到完整可靠的数据，促进医院单位在未来取得更大的发展与进步。
一、传统财务会计流程存在的问题
首先，传统流程体系的不先进。原有的工作体系是根据劳动分工思想，事先设定出一套工作流程，然后实际工作中就严格按照这个步骤执行，不能够有忽略或者跳跃性的活动产生，每个核算系统被划分开来，所有的会计信息板块都各自处在一块独立的局面中，使得相互之间无法实现及时传递信息和整合信息等。其次，过去流程综合的不精准。单位的运作模式不能够被过去的流程精准的综合展现出来。当单位出现一项新业务时，原有的财务会计体系只能把这项业务中的一小部分内容分析出来，而不是把单位整个运作模式精准无误的综合体现出来，影响了信息的完整性和关联性。第三，原有流程掌控的不及时。原有的会计流程显示的资金流等信息不能实现与物流等相关内容的同步，使单位的财务和业务之间的信息联系变成一前一后，会计信息的获得往往都是在业务之后，与业务获得的时间步调不一致，然后财务把相关落后的信息进行整合处理排列，再经过多层筛选处理之后要相关人员使用，这些信息却不能在第一时间被需要的人使用，财务对信息掌控在时间上存在严重的滞后性。例如，广州某轴承品牌的经销商，其业务主要集中在华南地区，该经销商不但面临其他品牌经销商的竞争，同时也面临着该品牌其他经销商的竞争，由于传统会计财务流程的信息掌握的不及时，使得应收账款差异大、重复处理的现象比较多，造成在最终账面上的显示赊销业务收入占总收入的83%，且有上升的趋势，需要对财务会计流程进行再造。
二、财务会计流程优化的核心理念—医院单位流程再造
医院单位流程再造指的是业务流程重组，意思是通过对医院里资源的整合和优化，建立起一套高效便捷的管理流程，以满足医院单位与供应链体系的高速发展。最早由医院单位的管理大师迈克尔.汉默提出，在20世界90年代得到发展，在90年代末陷入低谷，进入21世纪，尤其到*几年，该理论得到了极大应用。通过实践证明，该理论可以很好的重塑医院单位的流程，促进医院单位的发展壮大，即实用又先进。并且该理论是财务会计流程优化的核心指导理念和原则，医院单位再造流程在实际的应用主要体现在以下三方面：第一，对传统流程问题的分析和诊断。在实际应用中，在对相关流程进行再造之前，我们先对原有的流程中的问题进行分析和诊断，找出其中的不足，想办法对这些不足进行改进，从而确定如何再造、再造的范围包括什么、再造的结果要达到什么效果。这种方式，可以使我们清楚的了解到原有的问题，为以后的工作做出警示。第二，新流程的再设计。根据以上在再造过程中对原流程分析和诊断出来的问题，对新的流程进行再设计。再设计这项活动是非常复杂和繁琐的，我们需要将现代科学的管理理念、先进的技术、合理的工作方式融入到这项新设计中，使信息的综合和监控变的及时和有效，不过在这个过程中，我们一定要禁止有手工操作的工作方式出现。第三，流程再造后的实施。经过对原流程分析诊断和新流程再设计之后，我们就需要将新的设计应用到医院单位的实际工作中，这是医院单位再造流程的最终环节，当然也是关键环节。不过这个环节即艰难又负责，涉及到医院整个组织架构的调整，也关系到员工的变动，也牵涉到医院的信息系统的建立。这个环节如果实施不当，就会使医院单位严重受挫；如果实施恰到好处，则会给医院带来很大的变化，促进医院发展的更加快速和*稳。例如，广西某发动机下属公司以生产和销售小功率的柴油发动机和发动机组为主，客户主要集中在国内和东南亚，除了整机外，该公司还销售零部件，由于客户的种类比较多，使得结算方式也多种多样，在公司中变形成了财务部二级核算和销售内部财务三级核算的差异问题，为了解决这个问题，该公司经过流程再造实现了财务以记账凭证为准的应收账款的核算，销售部实现了以原始凭证为准的应收账款的核算，然后利用凭证模板技术，实现了以财务确认的原始凭证自动生成记账凭证，传入财务系统，作为最终财务记录。
三、财务会计流程在会计信息化下的优化措施
顺应信息化浪潮所出现的会计信息化是会计与信息技术的结合，是信息化社会对医院单位的财务信息管理的必然要求，可以促使医院单位的财务管理实现现代化的目标。会计信息化在我国已经有20多年的发展史了，它对医院单位发展的贡献是不容忽视的。医院单位的领导通过会计信息机化获取相关信息，以此为依据做出相关决策并改进管理方式和方法，同时它使医院的核心竞争力与日俱增。因此，如何利用会计信息化去实现医院单位财务会计流程的优化是每一个医院单位都必须要认真考虑的内容，结合实践，我们可以通过以下几点来优化财务会计流程：第一，财务数据的标准化。在实际工作应用中，为了使财务数据可以实现资源共享，应该在新的财务会计历程中建立一套利用标准编码的数据源。也就是说我们要按照核算软件中数据接口的标准来设置相关数据的结构，这些数据包括账簿、报表、凭证等，同时会计记录的电子化和标准化也要依据核算软件配备的基本功能模块来实现。第二，核算流程的简便化。在实现财务会计流程的优化过程中，有些环节对于医院单位各方面没有实际的意义，根据医院单位流程再造的方法，结合实际情况，把这些环节进行有针对性的删减，使财务流程的一体化可以顺利的构建完成，最终达到简化会计核算流程的目的。第三，业务流程的灵活化。我们发现业务流程如果按照一贯的顺序来执行，不仅会浪费不必要的时间，也会使相关的业务信息等滞后，为了改变这种现状，我们要打破原来的顺序化，使业务流程更加灵活多变。这就要求我们实施事件驱动。事件驱动用通俗易懂的话来讲，就是你在电脑上点什么按钮，电脑就会执行相应的操作。事件驱动中的发生的事件就是你点的按钮。这种模式下，我们可以将既有的信息划分为多种按钮，使用者根据自己的需要，来点击不同的按钮，从而驱动其需要的相应的模型，得到最终想要的信息。第四，财务业务的一体化。要想实施业务财务的一体化策略构建一体化新流程，我们必须将业务单据通过动态会计*台的IT模型转换为记账凭证，最终使业务信息和财务信息变成的统一的信息*台。因此，为了在会计信息化的潮流下，实现财务会计流程的优化，我们必须提前做很多的准备。首先，要清晰的认识新财务会计流程的内涵及传统流程的缺陷；其次，要对医院单位流程再造的内容和要点有一个透彻的了解和掌握；最后，要采取有效的措施，来实现其流程的优化。真正做到如此，才会使医院单位更加发展壮大。
参考文献：
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——质量员的述职报告实用5份
为规范公司的内部建设和业务开展、监督落实各项工作的有效顺利完成，10月份品质管理部按计划完成了以下工作：
一、体系运行有效性的监管、问题的整改及相应措施的落实
1、编制并实施《品质管理监管办法》，根据公司质量管理体系对各部门进行品质检查。
2、依据各部门提交的《文件更改申请表》，修改、发放《电梯日常运作作业指导书》、《电梯设备操作作业指导书》、《擦窗机操作作业指导书》、《擦窗机日常运行作业指导书》、《综合维修作业指导书》等体系文件。
3、组织公司各部门召开大厦公共租摆花木招标评审会，以无记名投票的形式评定了20xx年度大厦公共区域花木摆放项目供应商。
4、跟踪验证20xx年9月25日大厦现场安全检查所发现问题。
5、20xx年10月30日，组织各部门负责人及相关专业人员进行安全礼貌小区建立工作自检自查，并通报检查结果，要求各职责部门就存在问题限期整改。
二、加强绩效考核，完善内部管理
1、修改、完善《绩效考核管理办法》，跟进各部门绩效考核量化指标的制定质量管理部月工作总结质量管理部月工作总结。
2、征集各部门绩效考核修改意见，并根据其意见进行了相应修改，整理完善后已提交电信实业。
三、完善培训管理、提高培训质量
品质管理部于20xx年10月接管公司培训工作，本月完成工作如下：
1、对所接管培训设备设施进行了统计、整理
2、中国科学院教授来司培训的组织安排工作
3、完成9月份以来新入职员工的入职培训及7月份以来新员工的强化培训工作，并协助综合办人事对相关晋升人员的考核。
4、编制并实施《培训完善方案》，对各部门各级人员在不同阶段所需进行的专业类培训科目进行了调查。
5、根据领导指示提出规范培训工作开展及实施有针对性培训的工作汇报。
四、完善5S实质，提升自身素养和服务素质
1、编制《5S手册》及《礼仪手册》，将5S执行状况将与个人绩效考核直接挂钩。
2、组织各部门主任级以上人员召开了5S适用性讨论会，并根据各部门会后意见对手册资料进行了相应的修改
3、经公司领导审批后，于10月底正式印发《5S手册》及《礼仪手册》。同时，要求公司各部门自发文之日起执行，并进行相应的培训质量管理部月工作总结工作总结。
五、部门其它日常工作：
1、收集、整理公司各部门20xx年9月质量记录;与机电维护中心空调值班室对接、收取8、9月份空调专业质量记录，并复印、归档。
2、配合建立安全礼貌小区工作的开展，协助客户服务中心完成各项资料的整理。
3、第六十二期至六十五期周信息的汇编、制作。
各位领导、同事大家好，时光荏苒，回想自己在20xx年度的工作，现做以下个人述职。
一、工作回顾：
20xx年质检部对内主要开展了如下工作：
1.为完善和提升新员工能力和素质，针对不同的员工分别进行了理论知识培训和实践的培训与锻炼，在公司制度的培训和人生职业规划的引导上，让他们的思想更加与公司的企业文化融为一体。
2.通过定期和不定期的沟通谈话，让员工在心理素质和能力等综合方面逐渐独立和完善。
3.根据每个人特长的不同安排不同的任务，必要时通过我有意识地组织与安排，让员工相互合作，以保证团队协作方面不断的提升。
4.根据对公司产品要求的不断提升，经多次修改，从原材料、过程、及最终产品检验各阶段正逐步完善检验标准和试验内容，完善公司产品在市场竞争的要求和自身存在的不足。
5.按时完成公司领导交给的各项任务。并对3个月以上产品做到了复检，确保合格产品出厂。对现场二次安装的产品，都及时安排人员进行验收、试验；
6.根据xx工厂审核要求的变化，重新修订了xx质量手册，并下发相关各部门。
7.为养成良好的节约*惯，我们在用纸方面采用二次用纸和电子文档相结合；在用车方面，能有公交的地方且装备可以拎动时就*乘
坐公交，为公司节约了一定的费用；
20xx年质检部对外主要开展了如下工作：
1根据公司的要求，为加强车间员工自检互检的能力，对各车间员工进行了质量检验知识的宣贯和测试，通过培训员工能力有所加强，产品质量也逐渐提升；
2.为完善质量管理，细化了质量管理制度，并对全体员工进行培训和考核；
3.为加强质量管理和宣传，我们制作了板报，并张贴于电气车间，也起到了一定的效果；
4.根据产品出现的质量问题，通过生产例会或专题会，会同相关部门负责人，研究问题产生的原因，并制定整改方案，在力所能及的基础上逐渐提升；
5.根据公司的发展，在部门工作流程上出现了一些问题，经过与相关部门的沟通，参与并制定了相关必要的工作流程，提高了公司部门间的办事效率，减少了扯皮现象；
6.根据质量奖惩制度和绩效考核制度，定期和不定期对违反质量的相关人员通过质量奖惩制度或月度绩效考核进行相关处罚。起到了一定的警示作用；
7.建立出厂资料电子文档清单，随时提供供电设备厂和电业局，以备不时之需；
8.按时完成了xx年度仪器检定的工作，及时完成了xx年度的内审工作，顺利的通过了国家xx年度外部审核工作；
9.按时完成了ISO9001质量管理体系内审和外审工作，顺利的通过了国家质量管理体系复评工作；
10.按照公司的新要求，完善了环境、职业健康安全管理体系，并顺利的通过了国家审核获得了证书，保证了公司对市场的需求。
二、工作体会：
对下属的管理：
首先根据公司的任务情况安排员工。主要是从进厂原材料、过程控制和最终产品检验、现场产品验收试验、内页整理、日常体系管理这几方面进行职责分工；
其次，按照公司的管理制度和部门制度的考核要求，通过在思想上的疏导，让员工自觉遵守各项制度和要求。如果发现有违反的情况，首先通过沟通了解情况、倾听他们的想法，分析产生的原因，教育员工让他们知道制度的重要性和违反制度的后果，必要时通过绩效考核进行处罚。
再次，我会根据每个人特质的不同，找其谈话，让他们在其自身的人生职业规划上和企业发展的道路上找到一条适合自我的发展方向并制定自己的人生计划。给他们营造良好的部门学*氛围，通过指导与监督，在日常工作和学*中，让他们逐渐摒弃不良的作风，不断完善和强化自身优良的作风和品格。
还有就是通过我的言传身教，以身作则，给他们树立榜样。 自我学*与完善：
通过不断的学*与实践，首先让我的眼光从部门管理的范畴扩大
到以公司利益大局出发的思维广度，让我认识到，一切以公司利益出发，不能局限于部门主义，要有部门协作意识，公司的发展才能又快又好。其次，让我学到了忧患意识，要从细节出发，重在执行。再次，要注重自我的修养，要不断的学*，敢于创新、不断的完善自我。通过理论的学*，不断的在管理实践中发挥作用，为公司的发展献计献策。
三、不足、计划与展望：
在管理上，还存在一些不足：
1.公司产品的质量在某些方面还存在一些不足，还不能完全满足现场验收的要求，个别产品质量不能通过现有有效试验手段检测出来，在今后的工作中还需不断根据现场电业局等要求不断完善标准，补充检测试验设备和检测方法；
2.员工能力还存在严重不足，还不能完全独立检验所有产品，需要在管理中不断的培训指导，必要时需招聘该岗位与之相适应的人才；
3.质量管理工作中，质量奖惩制度的执行还有待强化，惩罚不是目的，但是没有相应的奖惩，管理工作只会停留在说教层面，公司制度将成为一纸空文；
4.根据公司的发展要求，还需要有不断创新的管理来充实，需要我们不断的去学*、去实践，提升自己的综合素质；
5.根据公司名牌发展战略和为适应新时期卓越绩效管理模式和质量奖的要求，在质量管理上还有许多路要走，需要在质量管理等方
面逐渐提升管理水*和方法，需要不断地学*，加强与部门间的合作。
在新的一年里我相信，通过不断的学*与创新，通过团队协作的力量，强化质量管理意识，完善相关制度、注重细节和不足、强化流程、执行力和沟通，加强日常管理、及时整改和奖惩激励，在公司领导的教导下，公司质量管理工作将会更加稳健、高效。
半年来，在单位领导的正确领导下，科室职工团结一致，不辞辛劳，在本职工作中尽职尽责，取得了喜人的成绩，各项工作完成的比较出色，现将我科今年上半年工作作以总结：
一、努力完成各项经济指标。
上半年共完成经济任务187.5万元，较去年同期上升5%。各种检验项目生化3208人次、临检14137人次、免疫3341人次、微量元素811人次、TCT人次，试剂耗材开支349668.8元，占收入的18.7%，较去年同期上升5%。将一些外送检测的项目如TORCH等在科室内开展检测，方便病人的同时也为医院增加了一定的经济收入。
二、用医院文化提升医务人员的综合素质，构筑和谐医患关系。
为了规避医疗风险，建立和谐医患关系，上半年我科围绕医患关系与医疗人文等为主题开展医风医德学*，在科室医疗服务中融入“生命神圣—生命*等—健康*等—医学公*”的理念，在诊疗过程中坚持以人为本，及早与病人进行充分沟通，杜绝生、冷、硬的服务态度，以同情、忍耐、冷静的态度来对待每一位患者，使患者体验到人文关怀和心理疏导的温馨，通过人性化的服务不断提高和谐的医患关系。我科门诊每天*均接待病人40人次，工作虽然繁琐但大家都很细致，严格执行查对制度，包括病人的信息、抽血注意事项、阳性感染者的随访与咨询等，耐心解释病人的各类报告单，病人对我科服务态度比较满意。
三、多种形式学*，注重学*效果。
检验科是一个团结向上、积极创新的集体。在学*形式上我们采用了多样性，理论与实践相结合的学*方式，每月以检验“三基”、新技术、新项目、病例讨论为内容进行集中培训。并采取派出去请进来的学*方式，以不断更新新理论，吸收新技术、新方法、开创我科医疗技术新局面。
四、以加强学科建设为重点，鼓励人才创新发展，发挥品牌项目优势。
今年我科被医院列为重点发展科室，结合我院临床工作重点与发展需求，科室加大检验项目的开展与运用力度，以满足临床诊治需要，强化特色诊治项目的技术革新与发展，打造了微量元素、TCT、BV等一些品牌项目，在医疗市场的竞争中得到了认可与肯定，为我院创造了品牌效益和经济效益。科室引进大专毕业生1名，科室在重视引进人才的同时，分充发挥现有人才的作用，为所有人才营造宽松的学术氛围，提供公*竞争的土壤，让科室每位人员展显其长，优势互补，相互促进，形成合力，共同发展，在学科和专业中充分发挥引领作用。
五、注重检验质量，保证医疗安全。
医疗质量是检验科生存和发展的生命线。检验科质量是医疗安全不可缺少的部分。标本采集程序的规范执行，采集标本的正确等分析前质量控制是保证临床检验科质量的前提；执行严格室间、室内的检测是实验室质量控制的根本。检验报告单的分析、签发及急诊检验和危急值的重视，医疗安全知识的培训完善与临床科室的沟通渠道，保证检验报告质量，说明分析后的质量控制是保证检验质量的关键。为提高检验质量、减少检验差错，科室规范了临床检验室内质量控制，同时积极参加xx省临床检验中心、省CDC与州CDC的室间质量评价活动，在生化、血液、HIV、TP等项目评价中均取得了优异成绩，充分显示了我科实验项目检测结果的准确性和在各实验室间的可比性，也为我院的医疗质量循证溯源提供了有力保证。检验科对检验全过程的质量控制管理，既保证服务临床，保证检验科医疗安全，也保证了患者的安全。
半年来虽然我们很辛苦，但看到做出这么多成绩，能为单位创造出一些利益，我们也感到很欣慰，觉得我们的心血没有白费。在以后的日子里，我们还要从点滴做起，精益求精，弥补不足，在*凡的岗位上干出不*凡的事，为我单位能在同行中取得更好的成绩而努力工作。
20xx年，我在站领导的栽培和指导下，与时俱进，扎实工作，较好地完成了组织和站领导交付的各项工作任务，为完成工程质量工作任务，做出了自身应有努力。现将这一年的工作情况总结如下：
一、日常监督工作情况
本年度我所参与监督管理的新建工程项目共x项，总面积为xx万*方米;结转工程xx项，面积：xx万*方米。结转工程中有x项工程已经验收，新开工程中有x项工程，xx工程正在整理资料准备验收。进行现场监督检测xx次，合格率为100%，按照站领导的安排部署，根据我站有关要求，严格落实书面承诺、永久性标牌、信息档案等“三项制度”，加大日常监督抽查力度，强化施工过程日常监管和指导服务，对发现的问题隐患，按照有关规范文件，结合实际情况，下发整改通知书和停止施工通知单，督促责任单位及时采取有效措施消除问题隐患，确保工程质量安全*稳可控。
二、落实监理报告制度
“监理报告制度”推行之初，我站被确定为xx试点单位之一，按照通知要求，在xx区内在建工程中全面推行了监理报告制度。今年，作为该项工作的具体联系人，我在落实该项制度过程中总结了一些经验。为使监理填报表格时更加规范、直观、易懂，我按照制度要求设计制定了xx专用表格，该表格也得到了总站的认可。在出台正式的制度之前，应总站要求，协助制定了监理报告“周报表”，并对制度草稿提出了一些建议得到了总站采纳。
三、工程质量监督情况统计工作情况
为能够在完成工程质量工作目标、定期进行工程质量形势分析等方面，随时为单位提供准确的数据，在站领导的指导下，我在本年度做了大量的工程情况统计工作。在推进房证办理方面，制作了xx区未验收、未备案工程情况统计表;在落实“工程质量安全提升行动”中，向总站按季度报送地区工程质量报表;在工程质量形势分析工作中，统计xx地区了上、下半年以及全年的相关工程质量监督情况基础数据，制作了xx区的诸多统计表。
四、财务工作完成情况
除了日常工程质量监督管理工作，我还承担了本年度站内的出纳工作。对于财务我没有经过系统的学*，但我并没有丝毫懈怠，经过两年来会计的指导和自己的学*、摸索，现在已经熟悉并掌握了相关业务，圆满完成了20xx年度各月记帐、结帐和账务处理;工伤保险、医疗保险、个税、公积金等项目的申报与缴纳;往来银行等部门间的业务和各种日常办公费用的缴纳等工作。
在过去的一年中，我基本上能够用质检员的标准严格要求自己。能较好地坚持政治理论和业务知识学*。工作方面崇尚踏实的态度、务实的作风、创新的精神。在领导和同志们的关心、支持和帮助下，克服了人手少、任务重、头绪多等实际困难，较好地完成了本职工作和领导交办的各项任务。现在，我认真总结一年来的工作情况及工作中存在的问题，本着亮出问题不怕丑，触及思想不怕痛的原则，认真总结剖析自己的思想及工作状况，自觉接受领导及同事们监督。
回顾20xx年，在这一年的工作与学*，工作能力都有了一定的提高。一年来，面对建材方面的质检工作，工作起来难度较大，但是我们能积极的应对困难的挑战，共计完成各项检验700余次。在检验过程中，依照各项标准，认真完成各项检测项目。在最短的时间里最大限度的完成检验计划。对自己分内的工作也能积极对待，努力完成。在同其他同事的工作协调上，做到互相理解、互帮互学、真诚相待，建立了友谊，也获得了许多有益的启示。我深知成绩的背后有我们质检室全体人员的共同努力和辛勤的汗水。今后，我仍然会以*常之心对待不*常的事，勇于进取，一如既往地做好每一件事情。
——会计信息虚假问题报告实用五篇
为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部相关要求，我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。现就自查情况报告如下：
一、财审部基本情况
目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。
会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说，公司专门开展“营改增”一系列专题学*活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，并在日常工作中严格按各项制度执行。
二、现金及其他资产管理
我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守***发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天存入银行。出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知出纳，以便筹款备付。出纳每日对现金进行盘点，公司建立了定期现金盘点制度，无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。
对于银行存款，出纳及时逐笔序时登记，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次。公司日常使用的票据种类为支票，设置了票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录。
我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。为加强固定资产日常管理工作，提高固定资产使用效益，根据国家相关法律法规，结合公司固定资产管理制度，实施专业化分类管理，固定资产归口管理部门负责建立归口固定资产分类台账。每年11月由财审部牵头，组织归口管理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点，财审部根据盘点表及时进行账务处理。
三、往来款项的核对
我公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。及时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作，定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时。
四、会计业务处理
我公司在处理会计业务时，按实际发生的各项业务取得真实合法可靠的原始凭证。通过取得的原始凭证做账，记账凭证所附原始凭证单据齐全；如果是采购业务记账凭证，其后还附付款申请单、合同、采购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。并按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表。另外，公司积极计算并及时缴纳各种税金，不存在偷税漏税行为。
五、会计档案管理
我公司根据***《会计档案管理办法》的规定，科学管理财务会计档案，建立、健全会计档案管理制度，保证会计档案妥善有序存放。并设有专职会计档案管理人员负责会计档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作，及时将超过两年的会计档案移交公司档案室统一管理。
通过开展以上各方面自查自纠活动，我公司会计处理方法和财务管理工作总体符合会计准则及相关会计法律法规的要求，所提供的会计信息及时、真实、可靠、合法。公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。但是还存在一些不足，目前公司财务人员实行的是定岗制度，今后会往定期轮岗这个方向考虑。另外，由于恰逢“营改增”这一政策，虽然公司在不断组织新政策培训学*活动，财务人员也在不断努力接受并按新政次执行，但仍然需要一个过渡时期，才能做到更完善。
严格管理、认真执行是做好财务会计工作的重要保障，今后我公司会依托信息化进一步加强财务会计管理力度，严格执行各项规章制度；与时俱进，积极学*新会计法规，不断提高工作质量。认认真真的把财务会计工作落到实处，及时提供真实可靠合理合法的会计信息。
一、本级工会财务规范化自查情况
xx供电公司工会财务工作在上级工会的正确领导下，在公司党政领导的高度重视和大力支持下，在公司工会财务、经费审查人员的共同努力下，紧紧围绕工会工作大局，开拓进取，按照省公司“三抓一创”的总体要求，全面落实“依靠”方针，突出维护职工权益，在财务管理上求规范，在经费、资产管理上求实效，保证了经费足额及时拨缴，圆满完成了上级工会上解经费的目标任务，为工会开展好各项职工活动奠定了坚实的基础。
二、县供电企业财务规范化自查情况
xx供电公司工会结合公司工会财务的实际情况，以查找问题，摸清情况，完善制度，夯实基础，服务全局为目标，在布置、安排、落实和督促等各个工作环节精心筹划，有条不紊地开展了工会财务自查工作，现将自检自查情况报告如下：
xx供电公司工会委员会下设5个基层分工会，工会财务专职工会会计一名，专职工会出纳一名。现有会员000人，年会费收入22730元，收缴率为100%。为了充分发挥工会组织的各项职能，推进企业两个文明建设。多年来，公司工会把工会财务工作当作强化工会物质基础的一项重点工程，把发挥和调动职工的积极性和创造性，促进企业改革、发展和稳定，作为工会财务工作的着眼点，坚持工会财务工作为工会重点工作服务、为基层工会组织服务、为职工群众服务的方针，在收好、管好、用好工会经费中严格执行工会财务制度，不断提高工会财务工作的质量和管理水*，在强化工会经费收缴、深化财务改革、加强财务管理等方面作了卓有成效的工作，为公司的'蓬勃发展提供了强有力的财力支持和物质保证。
三、综合自查评价
公司工会自成立以来，公司领导班子对工会经费的收缴工作一直非常重视和支持，为工会经费收缴工作提供了有力的后盾。工会也在建立激励机制和约束机制上下功夫，一是每年都将工会经费收缴工作纳入年度方针目标考核之中，对不能按时上解经费的单位，在年终评先中实行一票否决，对基层的促动很大，收到了满意的效果。二是主动与公司人力和财务部门加强工作联系，按照每月劳资和财务报表中的工资总额对工会经费进行核定，并以此为依据对基层单位进行核收，提高了经费收缴的准确性。三是利用签订集体合同的机会，通过*等协商，把拨交工会经费写入合同条款。通过上述措施，几年来我们对基层工会经费的收缴率达到了100%，每年都能按照上级工会下达的经费指标，及时足额完成工会经费的收缴和上解任务。特别是*两年来，我们还抓住电力行业快速发展和职工收入水*提高的良好机遇，积极主动的争取公司行政的理解与支持，努力壮大工会的物质基础，实现了工会经费与全局职工工资总额的同步增长。
四、自查发现较为突出的共性问题
会计基础工作有待进一步完善，如会计记账方法不规范，会计科目设置和应用不规范，收支单据和报销手续及会计档案管理不规范。
五、工作建议
加强工会财务人员培训，完善会计基础工作。
我校是隶属于县教育局的副科级事业单位，下辖青少年活动中心和实验小学城西分部两个机构。学校内设办公室、总务处、教务处、大队部、教科室、艺教处、电教处、安保处等八个机构。共有学生3500余人，教职工181人，离退休人员37人。
学校实行事业单位会计制度，财务上实行报帐制，由教育局内设机构“结算中心”负责凭证的复核和建帐，学校配备报帐员一名，财务档案管理兼统计员一名(即原来的会计主管)，均持有会计证并按规定进行了年审，报帐员取得了助理会计师职称，统计员取得了经济师职称，持证人员都参加了继续教育。财务管理实行了一把手负责制和分管领导把关制，300元以下由分管的财务副校长审批，300元以上还要由一把手审批。制定了财务管理制度和内部控制制度，严格按国家有关规定和项目收费，对开支范围进行了详尽的规定并严格遵照执行。开设银行帐户一个，及时按教育局规定报帐。从分管财务领导到会计人员，均能自觉执行会计法律法规，没有打击报复会计人员的现象发生，没有虚列、瞒报财务数据现象，做到了报表与帐目一致。
根据《中华人民共和国会计法》、《***门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》和《行政单位会计核算办法》的有关规定及xx市财政局《关于印发〈xx市20xx年会计监督检查工作实施方案〉的通知》要求，针对本院财务工作情况，5月19日至5月24日我院组织人员认真地进行了自查，具体情况汇报如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次专项治理工作顺利进行，我院成立了由副院长陈荣耀任组长、党办主任文月朗任副组长的清理工作领导小组，由财务科和办公室具体负责此次专项治理工作。
二、自查情况
1、总体情况。
我院财务管理严格按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为，严格控制财务资金支出，没有以任何形式进行私存私放。
20xx年我院门诊量xx人次，急诊量xx人次，住院人数xx人次；全年总收入xx万元，其中业务收入xx万元，财政补助xx万元；总支出xx万元，其中业务支出xx万元，财政支出xx万元。
20xx年项目4项，其中xx检查仪、中医能力建设项目和变压器改造已完成，重点项目门诊综合大楼招标待批中。医院现有职工xx人，其中会计1名，报账员1名（xx）。
2、收入方面。
我院严格按照《海南省医疗服务价格》收费项目及标准进行收费，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，没有违规使用票据，没有白条收费和不开收据直接收费行为，各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄；执收执罚规范，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”致使单位收入反映不实，导致会计信息失真等。
3、支出方面。
严格按照年初部门预算计划指标进行购置固定资产、投资基本建设等，未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支，导致单位货币资金和费用均失真等行为；从无设置帐外帐和“小金库”以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。20xx年我院总支出3221万元，其中业务支出2710万元，专项支出511万元（用于购置xx检查仪、中医能力建设项目、变压器及线路改造工程等）。
4、固定资产方面。
根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，结合实际情况，我院制定了《xx医院财务科工作制度》、《xx医院财务管理会计核算制度》、《xx医院国有资产管理办法》、《xx医院发票管理制度》、《银行账户管理办法》、《xx医院现金管理制度》等，并严格按照各相关制度进行管理，任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产、超标准配置资产；任何科室和个人出借、资产处置必须履行相关报批手续，出借、资产处置所得收入必须上缴医院财务账户，实行统一管理。
定期对资产进行盘点清查，做到赃证、赃卡、账账、赃实相符，20xx年按照年初部门预算计划，经报相关上级部门审批，购置固定资产xx万元，已及时登记入账。
5、专项资金方面。
严格按照《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《xx医院财务科工作制度》及《xx医院财务管理会计核算制度》的有关规定，我院从***门和主管部门取得的有指定项目和用途并且要单独核算的专项资金，均按要求定期向***门或主管部门报送专项资金使用情况。未存在虚设立项目申请专项拨款，骗取专项资金；未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。20xx年我院专项资金共3项，其中省卫生厅拨款200万元，用于中医能力建设项目，市财政局拨款xx万元购置DR检查仪1台和xx万用于变压器及线路改造工程，项目均已完成，资金使用及完成情况已报市财政局和上级主管部门。
虽然我院目前尚未发现违规违纪现象，但通过自查，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我院将进一步完善财务管理制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。
为了切实加强自查工作力度，确保自查工作的科学x、准确x，我校专门成立了天津八中工会财务管理自查工作领导小组。领导小组组织专门人员对我校工会财务账目进行了自查。现做一汇报：
一、基本情况：
我校工会经费一直是x开户、x管理，接受工会经费审查委员会的审查和监督。20xx年我校工会总收入295063.6元，总支出147754.52元，会费收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。
二、规范运作，严格管理经费
一年来，工会认真落实工会财务政策，严格按照适用范围和标准进行经费管理。一是健全规章制度。根据财务管理规定和工作实际，健全完善了工会经费预决算管理制度、“一支笔”审批制度、物品购置、验收、管理和使用制度、账簿登记、及财会人员岗位责任制度，使工会财务工作实现了制度化和规范化。二是加强监督审查。学校一些重大收支，事前都要开行政会，事后进行常规公示。学校每学期在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过，全体会通报。以接受教工监督，听取教工意见，做到了x理财，公开透明。
三、统筹兼顾，合理使用经费
工会按照“勤俭节约、统筹兼顾、量入为出、收支*衡、略有节余”的原则。将有限的资金用到维护教工权益上，用到关心教工生活、开展各项活动上，切实为教工办好事、办实事。保x工作重点，保x建设职工之家、工会干部培训等活动的费用。保x重大活动，教工运动会、教师节等各项重大庆祝活动、外出参观等重大事项都专门列出费用，保x了重大活动的正常开展。保x送温暖工程，工会建立了“帮困基金”、制定了管理使用办法，实行专款专用。在实际x作中，严格程序，手续完备，使“帮困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工会无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。工会各项经费支出，都遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。一年来，工会财务工作取得了较好的成绩，保x了工会各项工作的顺利开展，但从整体运作来看，仍有不足的地方：一是严格按照预算执行做得还不够。二是存在现金支出超限情况，针对这些问题，学校领导高度重视，制定整改措施，及时纠正，在今后的工作中切实加以解决。
四、今后的努力方向：
继续认真贯彻落实《工会法》，进一步提高思想认识，规范财务管理，为工会工作的顺利开展提供可靠的物质保x。
(一)、严格按照预决算执行，对需要进行调整的项目要办理相关申报审批手续。并在制定新一年预算中，要与计划开展的活动相结合，更合理地安排好经费。
(二)、积极参加上级部门对财务工作的培训活动，严格按照有关财务规章制度执行，规范财务管理工作。
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[20xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水*，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二)，自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理*台等模块，这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最*一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。
——会计质量监督检查报告(五)份
为认真做好会计基础工作，建立规范的会计秩序，不断提高会计工作水*，我集团在接到贵局通知后，马上组织下属各公司对会计基础工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和不足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我集团会计基础工作自查情况报告如下：
一、会计机构和会计人员配备方面
我集团下属各公司遵守国家法律法规，依法经营，科学合理的设置会计机构，配备了各岗位会计人员。会计工作从上到下实施了统一管理，指导、监督和检查，会计人员变动、交接严格执行监交制度，资料完整、齐备。
二、会计核算方面
会计出纳人员严格按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，规范处理日常业务。按照规范取得原始或自制原始凭证，会计账簿记录规范，会计凭证、会计科目使用正确，装订整齐合规，档案管理规范。年终决算前，对全年的过渡性账户和固定资产进行清理，内外账务进行核对，年终经营状况反映真实。
三、会计监督方面
根据各项财经法律法规等，严格审查各项原始凭证，全部财务收支纳入公司统一核算，对各项资产进行监督，接受各级机关的监督检查。
四、内部管理制度
按照按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，建立了集团会计管理体系，各公司会计管理体系。建立会计人员岗位责任制度等，建立了有效的内控管理和考核制度，层层落实责任，加强内部管理。
五、存在的问题和不足
一是各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善，会计有关登记簿建立不够全面。二是内部管理制度不强，管理制度落实不够深入。三是会计工作缺乏创新，按部就班工作，缺乏积极主动性。针对以上问题我集团将及时纠正，抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，抓好各级管理制度的落实，力争将我集团的会计基础工作迈上一个新的台阶。
根据精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下:
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检**为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学*文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。财务自查自纠报告。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。财务自查自纠报告。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照**采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
根据《xx市审计局关于开展年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检**为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学*文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。
根据xxxxx文件，为认真总结好20xx年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：
(一)会计基础工作状况
会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。
财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。
(二)预算执行状况
根据20xx年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。
20xx年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44。39万元。20xx年实际实现销售收入18026。12万元，共发生成本费用13819。70万元，其中业务招待费165。88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52。91万元。
(三)财务管理办法完善和执行状况出处：
根据单位实际工作状况，20xx年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。
(四)资金安全管理状况
思考到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。20xx年全年无一齐安全事故并且数目准确。
通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
