1、加强资金补偿积累
2、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
3、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；
4、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。
5、固定资产处置，所有的固定资产处置、报废均由责任部门或使用人书面提出，经总经理、董事长批准后方可处置报废，并及时与财务沟通。
6、固定资产出租、出借，原则上公司的固定资产不得出租，不外借，若有特殊情况的确需出租或长期外借，则要通过各股东同意。若为短时外借，经总经理批准方可外借，并办理外借手续。
7、签订所有的业务合同应遵循公司关于合同签订的有关规定，并先由财务部审核有关财税方面的事宜，列出资金计划。
8、会计凭证要分月份装订成册，注明日期、凭证号、第几册、会计报表每年装订成册。
9、确认条件：
10、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和纠正。
11、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。
12、2公司财务管理的基本任务是，做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
13、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算财务预算主要包括以下内容，
14、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
15、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
16、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
17、对外开具增值税发票的规定
18、3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
19、3审核上报股份公司的财务资料，确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。
20、本制度从二零零九年一月一日开始执行。
21、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
22、所有现金收支由公司出纳负责。
23、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。
24、公司产业的规模
25、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。
26、负责公司材料库、办公用品库的管理。
27、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
28、差旅费开支制度
29、严禁私收费，违者视情节给予1―10倍罚款。
30、卫生室的支出分为：人员支出、药材支出、公用费、固定资产占用金、管理费、培训费、事业发展基金。
31、卫生室使用的所有药品（含生物制品）、材料一律由卫生院统一按进药均价调拨，不得从其他渠道购进，违者按采购额1―5倍罚款，其中卫生室负责人个人占罚款总额的40%。卫生院设立中心药库，专人负责各室药材的调拨工作，卫生院要确保卫生室及时获得所需用药材。
32、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
33、保管好印章，严格按规定用途使用印章;
34、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
35、负责装订、管理会计档案;
36、按照各工程预算进行工程成本的控制;
37、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝教师私自乱收费现象发生。
38、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，控制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。
39、当天往返者生活费补助40元。
40、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。
41、财务预决算包括年度综合预决算和单项预决算。重要项目和工程实施，必须实行单项预决算。财务预决算由村两委会讨论提出，经村民*审议经过，并在公开栏中公布。预算实施过程要在公开栏中一并公布，理解群众的监督。根据预算实施情景，可按编制程序作必要的补充和修改。决算必须向村民公开。
42、村团体资产的发包、租赁及工程建设项目等必须签订书面合同，合同一式叁份，双方各执一份，一份交经管站备案。其中数额较大的工程发包建设项目必须按镇有关规定，实行公开招投标。
43、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
44、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍：
45、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。人同币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。
46、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
47、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿、应专人负责妥善保管至少15年。
48、现金支付程序：
49、管理好集体经济组织资金，在街道农村工作办公室委托代管的委组资金属于集体资金，任何单位和个人都不得挪作他用，也不得为他人或单位提供任何形式的担保或抵押，确保集体资金安全；
50、借读生收入,入学时与学杂费、书本费等一同清算,上缴财政“专库”。
——关于财务管理制度 50句菁华
1、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
4、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
5、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
6、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
7、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。
8、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。
9、5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。
10、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。
11、7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。
12、1本规定由董事会负责修改和补充。
13、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。
14、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
15、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
16、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
17、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
18、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。
19、承办公司领导交办的其他工作。
20、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
21、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。
22、货币管理制度；
23、收入管理制度；
24、单价价值在5000元以上；
25、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
26、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
27、负责完成公司的日常财务工作；
28、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；
29、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
30、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
31、工程中间结算程序。
32、公司财产的范围
33、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
34、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；
35、严格按合同办事；
36、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）
37、会计科目使用正确，凭证装订整洁，业务印章齐全。有一处不符合规定者，扣1分，最高扣10分；考核记帐会计。
38、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
39、正常上班时间迟到者，一次扣0.5分，请事假1天扣1分，当月事假超过5天者（含5天，下同），取消当月考核资格；请病假1天扣0.5分，当月请假超过10天者，取消当月考核资格。病、事假必须以书面形式请假并按规定审批，否则视为缺勤；缺勤1天扣2分，当月缺勤达5天者，取消资格。
40、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。
41、部门费用控制：对部门产生的费用(预算、分配、实际费用)进行全方位的控制，若本部门预算费用分配与实际发生的费用一致且在财务预算范围内节省部分按比例奖励给部门。若其他相关部门产生费用不在其部门费用预算范围内(且无特殊批示的)每超出一个百分点10元。
42、不按《财务手续管理规定》办理相关业务，每发现一次扣5分。
43、对外取得原始凭证丢失，应向原单位取得证明，并经单位负责人签字认可方可报销；如因特殊原因，无法取得原单位证明，则需本单位共同出差人写出书面证明，并经单位负责人签字认可，方可报销。如无人能证明，则不能入账报销违者扣5分。
44、报销凭证中只能用发票联报销，不能用其他联代替违者扣2分。
45、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
46、记账凭证的摘要简单而不明了的扣2分
47、错记账户张冠李戴的扣2分。
48、未经批准不得转借银行账户，违者，追究当事人等额之罚款。
49、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
50、配合公司内部审计。
——小学财务管理制度 50句菁华
1、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。
2、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。
3、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。
4、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。
5、购入固定资产，经验收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。
6、固定资产的计价：
7、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。
8、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款计划、月份会计报表和年度决算。
9、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
10、在一般情况下，购物由专人负责，购物发票须有经手人、验收人或证明人、审核人、校长签名，并注上用途，以作备查，不符合规定的事项有权拒绝支付。
11、实行学校大额支出审批制度。学校大额支出必须事先报上级审核批准，未经批准一律不准支出。原则上小学单项开支500元、中学单项开支1000元以上的，必须报中心校校长批准同意后方可开支。对弄虚作假者、隐瞒实情者、套取开支者按私分公款、贪污挪用论处，一律追究校长责任。
12、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，
13、指标包括：预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支出分别占事此支出的比率、资产负债率、有关生均收支指标等。
14、学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。
15、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。
16、培训、学*、考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销。
17、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。
18、严格开支审批手续和批准权限：10000元以下支出，由校长审批；重大资金使用，根据“三重一大精神”须由校务会议集体讨论决定，然后再由校长审批；维修、基建、绿化、设备添置，由校务会议集体讨论后报上级部门备案或审批。
19、财会人员应认真做好会计核算工作。记帐凭证每月应连续编号、认真复核、及时打印、妥然粘贴，发现有错及时更正，确保会计核算资料的准确性。
20、固定资产减少的鉴定、报批
21、学校的收费严格的按照省教育厅、省*、省财政厅印发的《省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。
22、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。
23、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。
24、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
25、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。
26、学校现金实行银行开户管理，任何收入必须坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。
27、负责学校食堂管理工作。
28、负责对学校后勤工作人员的管理。加强政治思想教育，提高后勤队伍素质，使之树立起服务育人观念。
29、统一负责管理学校现金收付工作。严格遵守财政纪律。认真学*并熟悉财务制度，切实按照财务制度和标准办理各项收付报销手续。按照规定，该收的收，该付的付，受理报销单据，应予严格审查。如发现凭证不实，手续不全，耐心解释，加以拒付。
30、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。
31、做好各项代付款项和水电的收付工作，做好个人所得税的代扣代缴工作。
32、树立爱校如家和为教育教学服务，为师生服务的思想。
33、物品报损报废，必须得到领导批准。
34、严格开支审批手续和审批程序。领用各种用品要登记、签名，做好明细。所有支出必须有经办人、证明人、物品验收人等签字，发票要素齐全后交分管签字审批，最后由校长审核同意后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
35、食堂由学校统一管理，不以营利为目的，应本着学生自愿、为师生服务的原则，在保证食品卫生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食质量，让师生享受质优价廉的服务。
36、食堂大宗物品实行定点采购，采购时食堂负责人、出纳员应当参加，必要时分管行政要参加，供应商必须证件齐全，支出时要求供应商提供发票。
37、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级*门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。（必须是本年度或前一年度印制的）
38、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。
39、凡一次零星采购金额单笔超过1000元，原则上不得用现金结算，办理转帐结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。
40、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到会计室结帐。
41、报销多张定额发票、事业收据时，经办人需填写“发票粘贴报销单”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
42、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
43、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，票据中经办人、证明人、审核人、批报人等有一个未签的，会计室不得接收发票。
44、因学校教育教学工作需要，采购各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人在月底前填写《物资采购申请单》,分管校长签名后报后勤校长审批，履行手续经上级主管部门同意后，统一由学校总务处安排两人以上购买，超过千元以上购物必须经校务会或教代会研究确定。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到会计室报销（低值易耗品的购买统一归口县勤工俭学公司）。
45、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行，一律由总务处办理好采购手续，凭采购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同采购单和固定资产入库单，经校长签批后至会计室办理结算手续；凡部门预算没有安排的，原则上会计室一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校会计室办理结算。
46、当年各类票据的报销截止日为下一年度的二月底，超过期限的票据，会计室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报校长批准后，方可报销。
47、本制度未尽事宜由校长室负责解释和修订。
48、保管好所有财务凭证，及时整理、装订、归档，妥善保管。调阅、销毁按规定手续办理，交接手续齐全。按照规定填制每月、每季、每年的各种预算报表、统计资料，年终及时做好年报，做到表表相符，报表印章齐全。
49、总务处要对学校班级及各科室和教师办公室的物品造册登记，严格管理，定时不定时的清查，实行谁使用，谁负责，谁保护，损坏谁赔偿的原则。
50、教师住房的财产由居住者各自负责保管，若工作调动，所有财产都要清点、归还、销账。
——严格遵守财务管理制度 50句菁华
1、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。
2、不准用“白条”入帐。
3、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
4、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
5、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
6、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
7、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
8、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
9、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
10、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
11、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
12、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
13、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
14、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；
15、负责装订、管理会计档案；
16、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；
17、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
18、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
19、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
20、报表分为对外报表和对内报表。
21、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
22、公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
23、聘用财会人员应实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
24、公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。
25、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作也逐笔调节*衡。
26、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
27、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
28、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带责任。
29、下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。
30、税后利润的分配按章程的规定执行。
31、公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。
32、仓库每月由会计会同仓库管理员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，报表同时抄送上级财务部门。
33、公司财务部按*规定的格式、内容和时限，定期向主管财税机关报送财务会计帐表、年度报表应附有*注册会计师的审计报告。
34、公司财务部应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本公司的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。
35、职能划分：财政所办公室主要负责单位的日常工作和档案管理，以及党政领导交办给财政所的临时性工作任务；财政总预算会计岗位主要负责财政预、决算编制业务，负责财政资金的调度、*衡，组织预算执行；单位核算会计岗位主要负责各代理单位的财务核算，协助代理单位内部财务管理；资金结算会计岗位主要负责财政预算内、外资金、专项资金、单位资金和村社集体资金的收支结算，保证资金安全；专项资金管理岗位主要负责*专项资金的领拨、使用、报账和财务核算；国有资产管理岗位主要负责全乡国有资产的修购配置、调配使用和出入登记工作，确保资产的安全完整；农村财务管理岗位主要负责村社集体资金的收支核算和各种集体资产的监督管理；监督稽核岗位主要负责各种专用票据的管理，对财政所内各业务岗位经办的收支凭证进行复核审查，组织乡、村的财务检查和专项审计，负责查处财务违纪事项的牵头、协调工作。
36、乡财政所要按照“两上两下”的单位预算编审程序“和“量入为出、收支*衡”的原则从严审查各单位和村社预算，作出单位和村社综合预算— 2 —批复。
37、债务往来管理。各单位和村社都要制定切实可行的增收节支和债务消化目标，及时清理往来，力所能及地搞好债务划转，防止新增债务。从严控制内部职工的借款规模，严格执行“前借未清，不得办理新借”的规定。
38、打印费：各办公室打印文件、报表及其他资料，统一交党政办室打印（党政办公室按打印数量收取适当费用），无特殊情况不得在营业性打印部打印，否则，打印费用由个人负责。
39、电话费：电话费实行包干使用，享受正科级待遇的党政实职领导每人每月300元，党政副职、享受正科级以上待遇的非实职领导每人每月150元，享受副科级待遇的非实职领导和办公室主任每人每月70元，其他干部每人每月40元，*办公室每月80元包干使用。
40、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
41、4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。
42、出纳
43、5负责核对银行未达账项。
44、6配合会计做好各种账务处理。
45、7及时准确编制资金日报、周报，月报。
46、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。
47、学杂费收入:按市物价局和市教育局等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入,学校总务处应积极组织收纳,做到安全、快捷、准确。
48、根据批准的用款计划,维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款,凭学校领导的用款批示及用款处室的有关资料说明(如合同、购物用途说明),经财务校长审核无误后方可付款。
49、500元以上由校长签批,500元以内由财务副校长签批,餐饮费无论金额大小都必须经校长签批,最后由分管财务副校长签批后方可到财务办公室报销。
50、每项经济业务的处理，必须取得原始凭证，会计人员对原始凭证进行审核无误后，根据经过审核的原始凭证编制记账凭证。
——代理记账公司财务管理制度 50句菁华
1、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
2、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；
3、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；
4、每月末及时督促各项目部报帐；
5、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；
6、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；
7、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；
8、房屋及其他建筑物；
9、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
10、电子设备、运输工具5年；
11、其他设备5年。
12、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
13、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
14、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
15、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
16、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：
17、2筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。
18、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响非常重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。
19、2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。
20、4公司依照《会计电算化管理制度》实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化，保证内控制度的有效性,相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部控制规范和技术规范，保证系统的正常运行。
21、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。
22、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
23、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
24、2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
25、2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。
26、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。
27、3银行存款管理
28、5.8.2月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。
29、5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。
30、5.13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理帐务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生帐外资产。
31、5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。
32、5.19.2业务经办人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门。
33、3固定资产的计价
34、3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。对于现已使用而没有档案资料的固定资产（没有建帐）可以采取重置价进行入帐。
35、4折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用*均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。
36、2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放 工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。
37、2本公司产品按订单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。
38、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）。
39、4利润总额可按以下公式计算。利润总额=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加
40、6企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：
41、支付各项税收的滞纳金和罚款。
42、2XXX和各控股公司，应分别独立核算，自负盈亏，各企业之间要实行严格的财务制度，严禁混报乱报费用现象。企业之间往来帐可设“内部往来”科目核算有关经济业务，企业的资金、物资往来要办理有关转帐手续。
43、3公司所有购进货物，原则上２００元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。
44、3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
45、10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元.
46、2本管理制度由公司财务部负责解释。
47、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
48、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
49、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
50、以所有者的身份考虑问题
——公司财务管理制度 50句菁华
1、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。
2、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
3、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;
4、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还 。
7、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在200元内,管理人员控制在500元内,一年中不得超过三次,特殊情况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。
8、电子设备、运输工具5年；
9、或有事项和资产负债表日后事项的说明；
10、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明及开具收据。
11、承办公司领导交办的其他工作。
12、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗。
13、每隔一周,食堂管理员须向财务报销购菜单,汇报食堂收入。食堂备用金两千元,用于食堂开支,违者按事假一天处理。
14、准确把握各项材料采购、分包劳动合同，按合同执行付款；
15、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
16、协助财务经理，在其他部门和人员的配合下，搞好定期和非定期财务清查和资产清点核实，并及时对清查和清点核实情况进行汇总并编制有关说明;协助财务经理对清查和清点核实结果提出处理意见和建议。
17、2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
18、3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：
19、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。
20、2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。
21、6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。
22、2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。
23、1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结帐时间为每月30日下午６：００为结帐时间，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。
24、3公司所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用增值税（或合法）发票结算。
25、4 会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总帐15年、明细帐15年、现金和银行存款日记帐25年、辅助帐簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
26、支票管理：
27、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
28、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。
29、融资租赁
30、董事会费
31、报公司财务主管人员审批。
32、出差人员回公司应在一星期内报账，出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。
33、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、咨询和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的意见。
34、2.转账支票管理规范
35、3.会计档案管理规范
36、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
37、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
38、2.2预算编制期，指预算实际编制的时间。预算编制期为每年10月-12月。
39、准备阶段：在编制下一预算年度预算之前，预算管理委员会组织各预算单位做好各项准备工作，包括信息收集、本预算年度经营计划及预算的执行情况资料的整理，分析下一预算年度的发展趋势，预测下一预算年度预算的总体情况，测算并调整制定预算的有关指标数据。
40、办公费用，会议费用及其他费用管理制度
41、每月末及时督促各项目部报帐；
42、通行费、路赔等收入存银行专户，无挫支、私存、挪用情况，违者停岗。
43、每隔一周，食堂管理员须向财务报销购菜单，汇报食堂收入。食堂备用金两千元，用于食堂开支，违者按事假一天处理。
44、物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。
45、报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。
46、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；
47、不符合规定的专用发票，不得抵扣进项税额
48、将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局（处或科、室）负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。
49、将各年度企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告规范装订成册，妥善保管。
50、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；
——工地财务管理制度 50句菁华
1、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，项目经理签字报销。
2、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。
3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。
4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明。
5、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。
6、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。
7、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。
8、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。
9、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。
10、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。
11、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。
12、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配。分配原则采用职工所存担的风险比例进行。
13、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。
14、固定资产的核算与管理，按照总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。
15、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。
16、施工及办公等低值易耗品采购支出
17、使用部门
18、8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度，做到强化服务。
19、3负责组织编制会计报表、成本表，及时检查下署工作完成情况。
20、4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。
21、11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。
22、13 负责质量保证金反款工作，前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。
23、6做好财产清查工作，对于财产清查中发现的盘盈和亏损，及时向主管财务领导汇报，以保证账物相符。
24、12 遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。
25、3库存现金限额为i000元，超出部分必须当日交存银行。
26、10 严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。
27、12 一切现金收、付必须有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整，数字正确。
28、13 出纳员和会计人员必须分清职责范围，不得一人兼管。
29、1严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管:
30、根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。
31、按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。
32、审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
33、负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。
34、公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。
35、借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。
36、根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。
37、车间生产:生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。
38、票据传递:为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。
39、不准用“白条”入帐。
40、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
41、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
42、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
43、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
44、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;
45、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
46、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料
47、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；
48、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
49、所开出支票必须封填收款单位名称。
50、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查 核对。
——餐饮财务管理制度 50句菁华
1、财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。
2、任何借款都必须严格遵守审批程序。
3、为了强化企业管理,规范财务管理、财务核算,健全财务制度,更有效的为企业决策服务,特制定本制度。
4、总出纳;
5、收银;
6、会计核算组。
7、材料核算;
8、出纳职责
9、库管职责参见《库房管理制度》
10、审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见;
11、审核下属公司、企业投资和效益的计算方案;
12、定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查,监督下属公司、分店执行财经纪律和规章制度情况;
13、负责编制会计报表,主持清查财产;
14、督促各实体与公司往来账会计对账。
15、认真完成上级交办的其他工作。
16、负责编制公司财务分析工作。
17、完成财务经理临时交办的其他工作
18、月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对,确保成本核算的真实性。
19、负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。
20、负责公司消费关系单位的档案管理工作,并根据营销部有关签字消费协议,及时做好登记工作。
21、负责鉴定各实体转交的签字消费账单的真实性,并负责及时催收结算由公司管理的关系单位的消费账目。
22、及时完成上级领导交办的其他工作。
23、负责本实体应收款项催收工作,按月做出应收账款账龄分析及催收工作总结报告,上报财务经理。
24、认真审核吧台及厨房的账单,仔细核对吧台收入是否与账单相符。
25、核对账单的优惠及打折权限,是否按公司规定执行。
26、负责本岗位商品领用、盘点、摆放、检查工作。
27、负责备用金的清点领用工作。
28、负责商品和物资验收、贮存和发放工作。
29、以专有技术、专利权等无形资产作投资的,应以合同规定的金额和日期为记帐依据;
30、各方交付的出资额,应由*批准的注册会计师事务所验证,出具验资报告后,据以发给出资证明。
31、资产减值准备明细表(年度);
32、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台等。
33、各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室,财务室要及时送存银行,库存现金不得超过限额规定。
34、采购人员使用现金,必须由二人负责,持市场购货报销单经中心主任审批后,到中心财务室报帐。
35、出纳员要认真核对银行往来帐目,做到日清月结,对未达帐款要及时催要清理。
36、采购员领取支票前,必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》,经主任批准后,由出纳员填好日期,用途,限额,方可领取。
37、任何人借款都必须填写借款单,由中心主任审批后方可支付。
38、采购人员周转金到年底必须归还,次年重新办理借款。
39、购买伙食原材料商品报帐时,必须填写市场购货单及发货票方可报帐,否则,财务不予办理。
40、每年形成的会计档案要整理成卷,装订成册,并严格执行安全保密制度,不得随意堆放,毁损散失和泄密。
41、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。
42、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额(100元以下)一次摊销。
43、其他与营业无关的收入直接计入损益(冲费用或成本)。
44、收入按门店设置明细账。
45、成本、费用按门店和基地设定二级账。
46、内部结算单据：所有内部结算单据经合法的审批程序后会计可直接记账。
47、收款、付款原始凭证每旬由出纳报账，经会计审核传递总裁，总裁复核后传递会计处。
48、账薄更正，过账错误、结余错误应立即更正并签章。
49、内部交易科目应于合并后填写，如有差异应查明原因并及时调整。
50、严格执行*《现金管理暂行条例》。
——财务管理制度 100句菁华
1、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化
2、及时核算和上缴各种税金。
3、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
4、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；
5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；
6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；
7、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；
8、审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于违反国家法律法规和公司规章制度、损害国家和公司利益的，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司负责人报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。
9、办理现金支付和银行结算业务。
10、保管库存现金和各种有价证券。
11、出差人员必须携带的差旅费。
12、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。
13、支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度（购回支票后要用专用台帐记录票据号码）逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空头支票和空白支票。
14、公司职员日常业务借支，在贰万元以下（不含贰万元）须主管财务负责人审批、借支。如财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支。在贰万元以上（含贰万元）还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支。
15、财务部要及时按合同清理帐户，主要客户每年要与对方核对一遍余额。
16、所有业务款项支付必须依照合同执行，没有合同或违反合同的财务部有权拒绝支付，并查明核实。
17、业务佣金：每月底集中清理一次，由财务部汇总、造册交股东会审议，财务部负责取得合法凭证入帐后，原始凭证交股东会销毁，股东保留清册。
18、财务档案的查阅须报请财务负责人，并建立查阅、借阅登记档案。
19、确认条件：
20、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学*、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。
21、修缮费。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。
22、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。
23、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
24、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，有部门经理签字批准后报总经理批准执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
25、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算财务预算主要包括以下内容，
26、1公司建立并完善营业收入的管理规定确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制以加强对业务活动的财务监督。
27、2.出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。
28、6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
29、2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
30、7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
31、1.接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。
32、3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。
33、2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则。
34、2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，使账账、账实相符。
35、3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的，并经审核无误的凭证。
36、7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。
37、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。
38、财务监督
39、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
40、库存现金超过30000元时必须存入银行。
41、月度预算会议应在月底或月初召开，以保证月度预算及时下发并执行。
42、担任公司本钱核算和本钱处置。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂号汇总各项本钱数据资料，及时、正确地为本钱猜测、操控、剖析供给资料；按合同、预算、审阅付出工程、设备、资料金钱，合作工程部等部分做好工程、资料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱辅佐账的设置，健全各项统计数据。
43、公司工程部首要担任工程造价的猜测及审阅、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
44、工程部还担任安排工程用设备资料的收购供给及经济合同的商洽作业，对现已挑选定型的设备、资料进行收购，保证设备资料及时供给，活跃进行商场询价作业，树立商场价格询价挂号薄，记载资料价格变化的前史资料。
45、公司产业的规模
46、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
47、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
48、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合*采购的支出一律实行*采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。
49、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
50、检查门店出纳现金保管及收银台现金安全情况。
51、按手写销售专用票金额收取顾客货款，根据不同的收款方式打印销售发票。
52、负责收款资金的安全，按时上缴款项，记录完整、正确、清晰。
53、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
54、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;
55、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;
56、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;
57、学校财务收支应有计划，避免盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有计划的偿还下欠债务和学校的进一步发展。
58、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元，否则若因现金被盗，后果自负。
59、运输费报销。运费的报销需有正规的运输发票，报销时后附销售或采购等部门的发货单或收到货物的证明等，经总经理签字后报销。 运输费用每月15日前开具上个月的运输发票，整理后，交财务审核记账。
60、外协加工费应不高于集团公司的价格，特殊情况需有加工方提出申请，外协负责人签字后报总经理批准执行。外协加工费的计算应注明批准人、加工名称、数量、规格，并有批准人、经办人签字，加工合同交财务部备案，领取需有总经理签字。
61、公司各部门、办事处需用资金，需据实填写借款单或书面申请，由总经理签批后到财务支取资金，所有借款计入财务部个人借款账户，不按时归还的，扣发工资以及奖金。
62、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
63、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
64、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
65、财务人员要坚持原则、廉洁奉公，认真贯彻执行党和国家的经济政策、法律、法规，遵守财经纪律，按时处理账务，定期核对现金、盘点物资，做到账实、账款、账证、账表五相符。
66、审批权限：单笔开支在20xx元以下的，由村主任审批、村*核准；单笔开支在20xx元以上、10000元以下的，经村（场）两委班子团体讨论经过后，由村主任审批、村*核准；单笔开支在10000元以上的须经村民*谈论经过并报镇经管站审核后由村主任审批、村*核准。
67、发现对外进行经济担保现象。
68、公司财务管理基本原则是建立健全企业内部账务管理制度，做好账务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
69、公司及控股公司实行独立核算，独立核算企业设置财务机构，配置会计人员并指定主管会计。
70、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。人同币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。
71、公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。
72、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失、杜绝浪费，良好运用，提高效益。
73、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。
74、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支作到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，确保现金我、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
75、下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取*时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。
76、盈余分积金转增资本金时，转增后留存企业的法定盈余公积金应不少于企业注册资金的25%；
77、不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。
78、报帐员工作职责：
79、每年村民主理财组对本村财务收支核算情况集中审计一次，审计日期定为每年2月份，结合乡镇专项审计同时进行。
80、因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上—5000元以下，
81、收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款相同金额的罚款，短款补交，并
82、收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作。
83、申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督。
84、公司统一组织的促销活动，公司另行确定特价范围。
85、监督卖场每月盘点情况，盘盈、盘亏及时查明原因，及时向总部汇报情况。正确进行盘盈、盘亏帐务处理。
86、村级财务管理，实行收支两条线，绝对禁止坐支，凡发现坐支现金，农经站将按有关规定给予处理。
87、村党支部*和村委会主任是村级财务管理的直接责任人，离任时要接受离任审计。
88、村里的大型购建支出报账，必须开据正式税票，同时还要有招标承包合同或复印件、工程预算以及验收合格证明等必备的资料做为附件入账。
89、在街道党工委、办事处的直接领导下，不断加大对集体资金和财产物资的使用、分配、核算的监管力度，并接受上级主管部门的审计监督。
90、确保按时按质按量向校长及董事会供给反映学校经营情景的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情景进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情景进行分析。
91、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。
92、工会会费用于工会有关活动，由工会*审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。
93、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。
94、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。
95、专用教室财产管理办法：
96、学校财产除已分配到各组、室、人之外，由后勤处保管员统一保管，教职员工因工作、学*和生活需要，领取或借用物品，通过保管员领取或借用，一律不得私自拿用。
97、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字（校长、总务主任、会计、经办人）方可报销。
98、公司财务部对财会人员每年考核一次。对其业务水*、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。
99、公司财务部应建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。
100、根据批准的用款计划,维修、改造、采购大宗物品等所需借款或预付款,凭学校领导的用款批示及用款处室的有关资料说明(如合同、购物用途说明),经财务校长审核无误后方可付款。
