1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、建立科学的管理制度，分门别类，本着存放有序、方便查找的原则立卷归档;采用先进技术，实行档案管理的现代化。
3、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。
4、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。
5、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。
6、确保按时按质按量向校长及董事会供给反映学校经营情景的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情景进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情景进行分析。
7、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
8、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的安全。
9、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
10、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。
11、校财务部将不定期对学生交费情景进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对情景作为当月绩效考核资料之一，如现场核对结果与实际情景有出入，将对直接职责人员(如生活教师、班主任、学部主任、德育主任等)给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。
12、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
13、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。
14、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。
15、持有效发票向财务报销时,其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的,必须填写财产登记手续。
16、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。
17、学校帐目要做到日清月结,每学期结束,学校要成立结帐小组,清理全期帐目,做到民主理财。
18、自觉接受上级审计部门的审计,发现问题及时纠正。
19、建立物品发放登记册，办公用品、教学用品、水电器材、清洁卫生工具等一律进行登记，以领物人签字为准。
20、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。
21、财务人员的工作职责，工作权限，技术职称，任免奖罚，都严格按照街道财务管理规章规定执行。
22、学校在各种存款的管理上，必须严格按照桂城街道*门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。
23、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。
24、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
25、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
26、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。
27、学校领导，特别是财务主管，必须以身作则，严格执行国家和学校的各项财力制度。如有违反制度和失职行为，也要追究责任，加重处罚。
28、按照《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，做好会计档案的建档、存档工作。
29、做好财务工作的安全保卫和保密工作。
30、领取主食、副食、蔬菜等物品材料,必须填写“学校食堂物品出库单”,经食堂管理员、保管员和领用人员签字后作为伙食支出,并记入有关账簿。
31、食堂财务的凭单、凭证、报表等会计档案资料,要统一规范,装订成册,整理归档。
32、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
33、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。
34、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。
35、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，逐级报批。
36、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
37、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
38、食堂出纳应认真审核原始凭证的真实性、合法性、准确性、完整性，要加强现金及原始凭证的整理与管理，现金及时上解银行，及时做好日记帐的登记，做到日结月清，并定期与银行对帐，做到帐帐相符，帐款相符。
39、按定员、定额开支标准办理。
40、困难学生补助：各学校必须建立相应的明细帐，要求及时发放。在推荐上报困难学生时要根据一定的程序班主任、科任教师调查→上报学校→学校领导讨论决定→公示（7天）→上报中心学校→报帐→各学校按上报名册发放补助→家长、学生签章→各学校总务主任到中心学校进行核销。困难学生补助发放后会计资料的整理顺序为：封面→相关文件→发放统计表→发放花名册→领条→生活补助券（装
41、为节约学校经费,提高资金使用效益,各学校要加强教师用书的管理,避免重复征订,学校应把教师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。
42、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。
43、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
44、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。
45、采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。
46、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。
47、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。
48、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行，赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
49、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；
50、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。
——财务管理制度 50句菁华
1、加强资金补偿积累
2、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
3、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；
4、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。
5、固定资产处置，所有的固定资产处置、报废均由责任部门或使用人书面提出，经总经理、董事长批准后方可处置报废，并及时与财务沟通。
6、固定资产出租、出借，原则上公司的固定资产不得出租，不外借，若有特殊情况的确需出租或长期外借，则要通过各股东同意。若为短时外借，经总经理批准方可外借，并办理外借手续。
7、签订所有的业务合同应遵循公司关于合同签订的有关规定，并先由财务部审核有关财税方面的事宜，列出资金计划。
8、会计凭证要分月份装订成册，注明日期、凭证号、第几册、会计报表每年装订成册。
9、确认条件：
10、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和纠正。
11、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。
12、2公司财务管理的基本任务是，做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
13、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算财务预算主要包括以下内容，
14、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
15、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
16、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
17、对外开具增值税发票的规定
18、3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的普通发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。
19、3审核上报股份公司的财务资料，确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。
20、本制度从二零零九年一月一日开始执行。
21、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
22、所有现金收支由公司出纳负责。
23、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。
24、公司产业的规模
25、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。
26、负责公司材料库、办公用品库的管理。
27、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
28、差旅费开支制度
29、严禁私收费，违者视情节给予1―10倍罚款。
30、卫生室的支出分为：人员支出、药材支出、公用费、固定资产占用金、管理费、培训费、事业发展基金。
31、卫生室使用的所有药品（含生物制品）、材料一律由卫生院统一按进药均价调拨，不得从其他渠道购进，违者按采购额1―5倍罚款，其中卫生室负责人个人占罚款总额的40%。卫生院设立中心药库，专人负责各室药材的调拨工作，卫生院要确保卫生室及时获得所需用药材。
32、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;
33、保管好印章，严格按规定用途使用印章;
34、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;
35、负责装订、管理会计档案;
36、按照各工程预算进行工程成本的控制;
37、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝教师私自乱收费现象发生。
38、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，控制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。
39、当天往返者生活费补助40元。
40、为进一步加强村级财务的规范化、制度化管理，对村级财务实行以会计委托制为核心的“五统一”管理工作。“五统一”即在坚持村级团体资产所有权、资金使用权、财务审批权、财务监督权不变的前提下，受村委会的委托，以镇为单位实行统一财务制度、统一审核记账、统一票据、统一财务公布的资料和时间、统一建档管理。同时逐步推进村级会计电算化工作。
41、财务预决算包括年度综合预决算和单项预决算。重要项目和工程实施，必须实行单项预决算。财务预决算由村两委会讨论提出，经村民*审议经过，并在公开栏中公布。预算实施过程要在公开栏中一并公布，理解群众的监督。根据预算实施情景，可按编制程序作必要的补充和修改。决算必须向村民公开。
42、村团体资产的发包、租赁及工程建设项目等必须签订书面合同，合同一式叁份，双方各执一份，一份交经管站备案。其中数额较大的工程发包建设项目必须按镇有关规定，实行公开招投标。
43、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
44、出现下列情况之一的，应对财务人员予以警告并扣发本人月薪1~3倍：
45、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。人同币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。
46、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
47、会计档案必须按月装订成册，妥善保管、不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿、应专人负责妥善保管至少15年。
48、现金支付程序：
49、管理好集体经济组织资金，在街道农村工作办公室委托代管的委组资金属于集体资金，任何单位和个人都不得挪作他用，也不得为他人或单位提供任何形式的担保或抵押，确保集体资金安全；
50、借读生收入,入学时与学杂费、书本费等一同清算,上缴财政“专库”。
——企业财务管理制度 50句菁华
1、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。
2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学*；
3、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计，负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；
4、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和成本管理工作；
5、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
6、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转；
7、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性；
8、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；
9、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核；
10、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；
11、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；
12、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总；
13、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；
14、填制所在地区货币资金收支凭证；
15、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作；
16、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；
17、按公司制度复核、办理本项目职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，及时催收、办理工程进度款、结算款；
18、1建立健全组织机构与管理机制。风险控制是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应该根据实际情况对内部风险管控机制进行完善，并建立专门的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的情况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密配合，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的相互监督与检查，使得各部门之间更加完美的配合，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业发展现状，及时更新财务内控制度内容。根据当前企业发展的现状，加强内控制度建设，实现企业财务内控控制度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内控制度的更新与完善，保障财务内控制度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内控制度要贴合企业经营实际，要改变传统照搬照抄管理制度经验的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键控制点，确保企业财务内控制度能够同企业文化、岗位分配、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内控制度的活力，防止制度老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内控制度管理措施。为了增强财务内控制度的控制作用，企业应根据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理细节之中。根据企业经济活动，企业应对内部控制组织结构和控制措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过根据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和成本效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的控制管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4及时发现企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在企业财务内控制度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，根据财务报表中利润、资产、经营收入、所有者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题原因，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培养财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必须建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素质和专业技能符合要求。对此，企业一方面应该对人才培养机制进行完善票；另一方面可以安排业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素质的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通交流，加强对风险的判断力，在出现财务风险的时候人员可以及时、有效的解决。对企业潜在的风险可以准确的预测并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的积极性，遵循“人及其用，物尽其用”的原则，对企业的员工采取赏罚分明的办法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业知识的培训，不断提高员工的综合素质与专业技能。
19、经业务主管单位审查同意并经登记管理机关核准后予以披露。
20、大专及以上学历,工程造价或装修等相关专业;
21、会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及公司规定的手续。
22、过节费和补贴：过节费在节日前一周内，补贴在月底支付。
23、公司人员出差，事先经单位领导批准就*回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
24、公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规 定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
25、使用期限超过一年以上；
26、单价价值在5000元以上；
27、正文：
28、2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
29、3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
30、4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
31、4.6财务人员要加强对税收法律法规的学*，依法及时、足额缴纳各项税款；
32、8固定资产及其它资产管理
33、8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。
34、8.2固定资产折旧原则上采用直线法计提，固定资产的预计净残值率为其原值的3%。
35、9.1财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。
36、11.5公司法定盈余公积金可用于弥补亏损或经董事会批准后转增资本金。但转增资本金时，以转增后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25％为限。
37、13.2财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人管理。开票工作必须由持证人员负责，其它人员严禁使用。
38、14财务档案管理
39、企业管理思想的转变
40、比例原则
41、提高财务人员的素质
42、2维护企业资产的安全与稳定
43、企业财务内控管理制度建立中存在的问题
44、2账目管理混乱
45、3规范资金核算工作
46、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
47、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
48、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。
49、住宿标准：
50、伙食补助费：
——关于财务管理制度 50句菁华
1、公司必须遵守*人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《*人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
4、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
5、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
6、4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
7、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。
8、1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动的财务监督。
9、5严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。
10、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策能力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避免从事承担无限责任的投资。
11、7公司根据《公司法》，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必须经董事会审议通过。
12、1本规定由董事会负责修改和补充。
13、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。
14、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
15、购置固定资产借款：施工用具，生产设备单价在1000元以上，使用年限在1年以上者，办公用品，单价在2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单，固定资产请款单报总经理批准后方可到财务办理。购置固定资产必须要开具正式发票。
16、其他临时借款：如业务费，招待费，周转资金等，审批程序同第1条。
17、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
18、为便于及时计算工资，每月月底最后一天至下月的第一天，各部门将考勤表经职工签字认可，报主管领导审核签字，交财务计算工资，误期各部门自行负责。
19、承办公司领导交办的其他工作。
20、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
21、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计累计。
22、货币管理制度；
23、收入管理制度；
24、单价价值在5000元以上；
25、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
26、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
27、负责完成公司的日常财务工作；
28、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；
29、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
30、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
31、工程中间结算程序。
32、公司财产的范围
33、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；
34、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；
35、严格按合同办事；
36、财务人员要增强服务意识和现场意识，了解施工现场、掌握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与项目财务有关的资料和实际情况，力争做到跟踪到位，服务到位，管理到位，控制到位，减少损失和浪费，提高投资效益。（事前、事中、事后监督，各尽职守，保证基本建设工程财务管理工作有序地进行。）
37、会计科目使用正确，凭证装订整洁，业务印章齐全。有一处不符合规定者，扣1分，最高扣10分；考核记帐会计。
38、原始凭证审核严格按有关制度要求办理，拒付会计凭证要有详细文字记录，并提出纠正措施。有一张不合规的原始凭证扣1分，最高扣分20分；考核主管会计。
39、正常上班时间迟到者，一次扣0.5分，请事假1天扣1分，当月事假超过5天者（含5天，下同），取消当月考核资格；请病假1天扣0.5分，当月请假超过10天者，取消当月考核资格。病、事假必须以书面形式请假并按规定审批，否则视为缺勤；缺勤1天扣2分，当月缺勤达5天者，取消资格。
40、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。
41、部门费用控制：对部门产生的费用(预算、分配、实际费用)进行全方位的控制，若本部门预算费用分配与实际发生的费用一致且在财务预算范围内节省部分按比例奖励给部门。若其他相关部门产生费用不在其部门费用预算范围内(且无特殊批示的)每超出一个百分点10元。
42、不按《财务手续管理规定》办理相关业务，每发现一次扣5分。
43、对外取得原始凭证丢失，应向原单位取得证明，并经单位负责人签字认可方可报销；如因特殊原因，无法取得原单位证明，则需本单位共同出差人写出书面证明，并经单位负责人签字认可，方可报销。如无人能证明，则不能入账报销违者扣5分。
44、报销凭证中只能用发票联报销，不能用其他联代替违者扣2分。
45、不按规定办理出入库手续及出入库手续不齐全每笔扣10分。
46、记账凭证的摘要简单而不明了的扣2分
47、错记账户张冠李戴的扣2分。
48、未经批准不得转借银行账户，违者，追究当事人等额之罚款。
49、对打印机缺乏爱护保养的违者扣5分
50、配合公司内部审计。
——酒店财务管理制度 50句菁华
1、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
2、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
3、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
4、材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
5、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
6、2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
7、2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
8、3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。
9、4应收账款及预付账款的管理
10、5存货的管理
11、5.11仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。
12、5.16企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。
13、5.19.1企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应设立专账，月底核对。
14、5.19.3外出材料加工完毕后，由业务经办人持发票到检验部门检验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续，然后持有关单据到财务部门办理报账及核销事宜。
15、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等)。
16、6本企业根据2001版《企业会计制度》建立会计科目。
17、1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
18、10对违反8.1款之规定处罚直接责任人每日10元。
19、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。
20、建设项目。包括工程项目、设备的大修。
21、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。
22、申请借款时，须附审批手续完整的《外地出差申请表》复印件办理。
23、财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外地出差申请表》上所预支款项相符，否则不受理差旅费财务报销手续。
24、对于离职/解聘的员工，人力资源部/行政部必须确保《离职手续表》中各项手续（其中包括办理偿还借支手续）已经完成才发出《员工保证金、工资领取通知书》，离职/解职的员工才能到财务部领取保证金及应领工资。
25、酒店使用由税务机关统一的税控发票，由指定发票管理员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票，并负责保管和控制使用，并向税务机关报送使用情况。
26、购买商品和其他付款事项，应向收款方向取得发票，该等发票必须具税务机关规定的全国统一发票监制章，并由收款方加盖财务专用章或发票专用章，并经开票人签字方可接受。
27、发票的商品或服务内容应与交易事项相符，不得串通开票单位虚构作假，以相同金额发票抵充顶替。
28、开出的支票必须写明收款人或收款单位的名称、金额、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或将空白支票带离酒店。
29、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款人不得涂改，其他事项的更变，必须加盖与留存银行印鉴一致的印鉴。
30、如当地人民银行有订立支票管理法则或规条的，应按有关法则和规条修订本管理办法。并于当月报送公司行政部备查。
31、因工作失误或其他原因开错的，要加盖“作废”章，并将全部联次与存根订在一起，不可私自销毁。
32、消费券上必须注明有效使用期限，过期作废。
33、所有消费券由财务部按序号控制并保存。
34、酒店员工不能使用消费券，特殊情况例外。
35、所有高级部门经理、被授权的部门经理和员工允许宴请客人。
36、宴请申请单应提前申请，申请人必须填写宴请申请表，注明申请人、部门、宴请日期、地点、人数、预计金额、被宴请人及理由等详细内容。
37、部门每月做好日常物品的采购计划，填写《采购申请单》后，部门负责人审阅后，送行政部审批，超越行政部审批权限的，应送总经办审批。
38、货品验收后的收货单必须加盖收货章。
39、固定资产还要按固定资产管理制度操作。
40、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
41、、使用信用卡签付账单者，一律按账单实际金额填列“认购单”，并让客人签付，不另收手续费。
42、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有大堂副经理签名认可。
43、确认营业收入，必须以酒店各项服务已经提供，同时已经收回相应的足额价款或取得收取价款的合法证据为标志。
44、接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间;
45、付款、帐单附在登记表后面，以备日后查帐核对;
46、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话;
47、客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
48、营业部门结合国家对旅游部门规定的毛利率控制标准及当前实际情况，制定各部门、各营业项目的毛率指标，并按旬、按月逐期予以追踪反映和分析考核;
49、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
50、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
