支付系统作为经济金融体系的重要基础设施，是维系金融机构、金融业务、金融市场之间的纽带，其安全稳定运行及运行效率直接关系到社会经济生活中存款货币和金融工具转账的顺利进行，关系到社会公众对于货币及货币转移机制的信心，影响一国的金融体系安全和社会稳定。中央银行作为一国货币的发行者、支付系统建设的组织者以及货币政策的制定实施者，其天然职能决定了中央银行必须高度关注支付系统安全稳定运行，通过不断推进提高系统的安全性和系统效率，促进社会资金的顺利流通转移、加强货币政策实施的效果，维护金融体系的安全稳定。
一、关于中央银行对支付系统监督管理的国际经验
各国中央银行对支付系统安全和效率的重视由来已久。特别是*年来，随着支付系统复杂程度、集中程度的不断提高，支付交易量也迅速增长，中央银行对支付系统实施有效监管的重要性日益显著。从国际范围来看，各国中央银行均认为有必要对公共部门及私营部门运营的支付系统进行监控，并在适当的时候建立和实施相关标准。目前，各国中央银行对支付体系的监督还未形成公认的定义，十国集***银行支付结算体系委员会（CPSS）在《中央银行对支付结算系统的监督》中的有关描述对于理解监督的内涵具有指导性意义，即“对支付结算系统进行监督是中央银行的一项职能，其目的是通过对正在运行的和计划建设的支付结算系统进行监控，按照安全与效率目标对这些
系统进行评估，并在必要时引导系统改造，来提高支付结算系统的安全性与效率性”。
（一）监督的目标
虽然各国在监督的定义和表述方面有所差异，但中央银行对于支付系统的监督均以支付系统的安全和效率为主要目标，安全与效率孰为先又取决于一国系统中存在的薄弱环节以及被监督系统与监督目标之间的关联程度。
（二）监管原则
①透明度。中央银行必须公布它们的监督政策，以便支付系统的运行者了解并遵守生效的政策要求和标准，还可向公众表明其监督方法一致性的合适程度。
②国际标准。在任何可能的条件下，中央银行都应采取国际公认的支付结算系统标准，来自多国中央银行工作经验的总结，可以强化中央银行对支付结算系统监督工作的效果。
③有效的权力及能力。中央银行应具有有效履行其监督职责的权利和能力，应努力确保获得信息的权利并能促使系统进行变革的权利与其监管职责相一致；同时应具备进行有效监管的各类资源。
④一致性。监管标准应始终如一致地应用于类似的支付结算系统，包括中央银行负责运行的系统。在中央银行自己运行支付结算系统的情况下，中央银行通过公开发布其自有系统的监督政策，并运用相同的政策要求和标准。在组织上将中央银行的监督职能和运营职能区分开来，有助于确保其政策要求和标准运用的一致性。
⑤与其它管理部门的合作。为提高支付结算系统的安全与效率，中央银行应与其它相关的中央银行和管理部门合作。在必要的情况下实施合作监管，可以尽可能减少系统监管中存在的重复性工作，提高监督效率，避免单独监管时政策实施上的差异及监管空白的.出现。
（三）监督的范围
监督的范围是指被中央银行依据某种形式的标准及政策进行监督的支付系统。监督范围的确定与中央银行意欲达到的公共政策目标紧密相关，在多数情况下由法律确定或受法律影响而定。各国中央银行出于安全与效率目标的权衡以及本国支付结算现状的不同，在监督范围的界定方面也存在差异。
在CPSS成员中，多数国家（地区）的中央银行确定其监督范围内的系统包括支付系统、证券结算系统和中央对手，例如加拿大、香港、新加坡、荷兰、瑞士、法国和意大利。其他国家中央银行也按不同标准确定了各自监督的范畴。例如美联储把监督重点放在日处理金额50亿美元以上的系统，其中包括一些零售系统；而瑞典只有几个支付系统，这些系统重要程度很高，均属于其中央银行的监督范畴。
由于各国**机构对证券结算系统管理的职权不一，关于对证券结算系统的监督管理还依赖于本国的法律和制度框架。一般需要证券监管部门、中央银行进行通力合作，有时还需要银行业监督管理部门参与。
大部分中央银行能够就监管范围包括支付系统、证券结算系统、中央对手达成共识。部分中央银行基于支付工具是支付体系最基本组
成部分的考虑，将支付工具也纳入监管范围。最*，对大型代理银行保管机构以及第三方服务提供商的监督成为某些中央银行新的监督领域。
（四）监督活动
中央银行无论如何界定自己的监督范围，其监督一般活动按照监测、评估、引导改革三个阶段展开。
1、监测
为了实现有效监督，中央银行必须对监管对象进行充分详尽了解，最大程度地充分获取有关信息。需要获取的信息主要包括：
有关系统设计和性能的信息
公开发布的相关制度规章、工作流程、操作细则
发布的系统业务活动报告及业务量数据
依据中央银行监督标准作出的自评估报告及内部审计报告 与系统运行方及参与者座谈和征询
问卷调查
合规检查
其他渠道获取信息
在CPSS成员国中，大多数国家中央银行依法拥有规定的权力，要求接受他们监督的系统提供相应的信息，并接受现场检查。
2、评估
通过监测获得的信息将用来评价估算这些系统是否达到了相关政策要求及标准，中央银行将设计评估体系，设置评估指标，运用科
学的评估手段，对系统是否满足了相关政策要求以及是否达到了有关标准作出准确的评价。
3、引导改革
中央银行在对已收集的被监督支付系统所有信息进行分析和评估之后,如果认为该系统完全符合相关政策要求和标准,则不需要采取新的措施;如果评估结果认定该系统并没有满足应达到的政策要求和标准,则中央银行有必要推动被监管系统采取相应措施进行变革,就现存问题进行修正,以达到监管标准。具体手段如下：
①道义劝告。中央银行利用其声望与地位，对被监督系统运行机构和参与者发出通告指示或与其进行面谈讨论，劝告其遵守监管标准，自动采取改进措施。
②公开声明。中央银行公开发布中央银行监管目标及具体政策要求和标准，将有效激励被监管系统的自我约束和评估，提高监督政策的透明度。
③自愿协议与合同。自愿协议与合同的形式包括为得到中央银行提供的结算服务而签署的专用谅解备忘录、结算账户协议和服务合同。中央银行通过签署协议与合同，可以要求被监管系统必须达到监管要求和标准，提高中央银行引导变革的能力。
④参与系统。中央银行以系统共有者身份或通过协议参与系统管理时，可以对系统产生影响，实施相应的监管标准。
⑤与其它监管部门合作。为引导系统进行改革，中央银行在某些情况下需要与银行和其他金融机构的监管部门开展合作监管。
目前，电子商务支付方式存在两种形式，一是网银支付。需要与银行签订电子支付协议，按照银行的技术要求接入网银支付功能。二是第三方支付方式。通过第三方支付***成商品销售的资金结算。直属快运网营业部建议快运商城两种支付方式同时接入，既丰富了网站的支付形式，又满足了买卖双方的结算需求。现将调研情况汇报如下：
一、网银支付
***客票系统网上支付分别与**银行、工商银行、招商银行、农业银行办理了接入手续，在保证与***一致的前提，直属快运网营业部分别与**银行、工商银行、招商银行进行了接洽，因工商银行的电子商务支付系统较为成熟，针对快运商城实际情况，对工行网银进行了详尽的调研，现将情况汇报如下：
（一）账户设臵
快运商城网站需在工商银行开户行指定一个基本结算账户或一般结算账户作为网上资金结算的交易账户，并注册开通企业网上银行。
（二）在线支付结算模式
实现快运商城网站与买方（企业或个人）之间的直接资
金结算：
订购：买方订购时直接向快运商城网站支付货款，资金划入快运商城网站指定交易帐户中。
退款：退货时，快运商城网站通过商户端服务网站向买方（企业或个人）退款，或者快运商城网站按照一定折扣优惠比例将部分订单支付款项再退回买方（仅限个人客户）。
（三）工商银行业务优势
网上商城客户群有巨大消费潜力，目前工行个人网上银行客户数已达7000万。
（四）收费标准
B2C：标准报价为交易金额的1%，为贵单位争取到阶梯式费率，500万以下0.7%，500-1000万0.6%，1000万以上0.5%； B2B：标准报价为交易金额的0.5%，为贵单位争取到封顶封底式费率，即按0.5%收取，最低5元/笔，最高50元/笔；
分期：3期2%，6期3.5%，9期5%，12期6.5%，18期10%，24期14%；
二、第三方支付
前期，央行对27家第三方支付公司发放了牌照，直属快运网营业部分别对支付宝（**）网络技术有限公司、深圳财付通科技有限公司、快钱支付清算信息技术有限公司三家公司进行了调研，从市场份额、发展方向等方面进行了分析，汇报如下：
（一）基本情况
1、 支付宝
支付宝（alipay）最初作为淘宝网公司为了解决网络交易安全所设的一个功能，该功能为首先使用的`“第三方担保交易模式”，由买家将货款打到支付宝账户，由支付宝向卖家通知发货，买家收到商品确认后指令支付宝将货款放于卖家，至此完成一笔网络交易。支付宝于20xx年12月独立为浙江支付宝网络技术有限公司，是阿里巴巴集团的关联公司。支付宝公司于20xx年12月宣布用户数突破5.5亿。
目前除淘宝和阿里巴巴外，支持使用支付宝交易服务的商家已经超过46万家；涵盖了虚拟游戏、数码通讯、商业服务、机票等行业。这些商家在享受支付宝服务的同时，还是拥有了一个极具潜力的消费市场。支付宝以稳健的作风、先进的技术、敏锐的市场预见能力及极大的社会责任感，赢得了银行等合作伙伴的认同。目前国内工商银行、农业银行、建设银行、招商银行、上海浦发银行等各大商业银行以及**邮政、VISA国际组织等各大机构均与支付宝建立了深入的战略合作，不断根据客户需求推出创新产品，成为金融机构在电子支付领域最为信任的合作伙伴。
2、 财付通
财付通（tenpay）是腾讯公司创办于20xx年9月正式推
出专业在线支付*台。财付通与拍拍网、腾讯QQ有着很好的融合，按交易额来算，财付通排名第二，仅次于阿里巴巴公司的支付宝。财付通构建全新的综合支付*台，业务覆盖B2B、B2C和C2C各领域，提供卓越的网上支付及清算服务。针对个人用户，财付通提供了包括在线充值、提现、支付、交易管理等丰富功能；针对企业用户，财付通提供了安全可靠的支付清算服务和极富特色的QQ营销资源支持。
3、 快钱
快钱是国内领先的独立第三方支付企业，旨在为各类企业及个人提供安全、便捷和保密的综合电子支付服务。目前，快钱是支付产品最丰富、覆盖人群最广泛的电子支付企业，其推出的支付产品包括但不限于人民币支付，外卡支付，神州行卡支付，联通充值卡支付，VPOS支付等众多支付产品，支持互联网、手机、电话和 POS等多种终端，满足各类企业和个人的不同支付需求。
（一）市场占有率现状
20xx年全年统计数据显示，支付宝以50.64%的市场份额领军各支付企业，截止20xx年12月底，支付宝的注册用户数为5.5亿，单日交易笔数峰值高达1261万笔；财务通以20.58%的市场份额位居第二位；快钱以6.28%的市场份额位居第三位。
（二）收费标准
目前，电子商务支付方式存在两种形式，
一是网银支付。需要与银行签订电子支付协议，按照银行的技术要求接入网银支付功能。
二是第三方支付方式。通过第三方支付***成商品销售的资金结算。直属快运网营业部建议快运商城两种支付方式同时接入，既丰富了网站的支付形式，又满足了买卖双方的结算需求。现将调研情况汇报如下：
一、网银支付
***客票系统网上支付分别与中国银行、工商银行、招商银行、农业银行办理了接入手续，在保证与***一致的前提，直属快运网营业部分别与中国银行、工商银行、招商银行进行了接洽，因工商银行的电子商务支付系统较为成熟，针对快运商城实际情况，对工行网银进行了详尽的调研，现将情况汇报如下：
（一）账户设臵
快运商城网站需在工商银行开户行指定一个基本结算账户或一般结算账户作为网上资金结算的交易账户，并注册开通企业网上银行。
（二）在线支付结算模式
实现快运商城网站与买方（企业或个人）之间的直接资金结算：
订购：买方订购时直接向快运商城网站支付货款，资金划入快运商城网站指定交易帐户中。
退款：退货时，快运商城网站通过商户端服务网站向买方（企业或个人）退款，或者快运商城网站按照一定折扣优惠比例将部分订单支付款项再退回买方（仅限个人客户）。
（三）工商银行业务优势
网上商城客户群有巨大消费潜力，目前工行个人网上银行客户数已达7000万。
（四）收费标准
B2C：标准报价为交易金额的1%，为贵单位争取到阶梯式费率，500万以下0。7%，500—1000万0。6%，1000万以上0。5%； B2B：标准报价为交易金额的0。5%，为贵单位争取到封顶封底式费率，即按0。5%收取，最低5元/笔，最高50元/笔；
分期：3期2%，6期3。5%，9期5%，12期6。5%，18期10%，24期14%；
二、第三方支付
前期，央行对27家第三方支付公司发放了牌照，直属快运网营业部分别对支付宝（中国）网络技术有限公司、深圳财付通科技有限公司、快钱支付清算信息技术有限公司三家公司进行了调研，从市场份额、发展方向等方面进行了分析，汇报如下：
（一）基本情况
1、 支付宝
支付宝（alipay）最初作为淘宝网公司为了解决网络交易安全所设的一个功能，该功能为首先使用的“第三方担保交易模式”，由买家将货款打到支付宝账户，由支付宝向卖家通知发货，买家收到商品确认后指令支付宝将货款放于卖家，至此完成一笔网络交易。支付宝于20xx年12月独立为浙江支付宝网络技术有限公司，是阿里巴巴集团的关联公司。支付宝公司于20xx年12月宣布用户数突破5。5亿。
目前除淘宝和阿里巴巴外，支持使用支付宝交易服务的商家已经超过46万家；涵盖了虚拟游戏、数码通讯、商业服务、机票等行业。这些商家在享受支付宝服务的`同时，还是拥有了一个极具潜力的消费市场。支付宝以稳健的作风、先进的技术、敏锐的市场预见能力及极大的社会责任感，赢得了银行等合作伙伴的认同。目前国内工商银行、农业银行、建设银行、招商银行、上海浦发银行等各大商业银行以及中国邮政、VISA国际组织等各大机构均与支付宝建立了深入的战略合作，不断根据客户需求推出创新产品，成为金融机构在电子支付领域最为信任的合作伙伴。
2、 财付通
财付通（tenpay）是腾讯公司创办于20xx年9月正式推
出专业在线支付*台。财付通与拍拍网、腾讯QQ有着很好的融合，按交易额来算，财付通排名第二，仅次于阿里巴巴公司的支付宝。财付通构建全新的综合支付*台，业务覆盖B2B、B2C和C2C各领域，提供卓越的网上支付及清算服务。针对个人用户，财付通提供了包括在线充值、提现、支付、交易管理等丰富功能；针对企业用户，财付通提供了安全可靠的支付清算服务和极富特色的QQ营销资源支持。
3、 快钱
快钱是国内领先的独立第三方支付企业，旨在为各类企业及个人提供安全、便捷和保密的综合电子支付服务。目前，快钱是支付产品最丰富、覆盖人群最广泛的电子支付企业，其推出的支付产品包括但不限于人民币支付，外卡支付，神州行卡支付，联通充值卡支付，VPOS支付等众多支付产品，支持互联网、手机、电话和 POS等多种终端，满足各类企业和个人的不同支付需求。
（二）市场占有率现状
20xx年全年统计数据显示，支付宝以50。64%的市场份额领军各支付企业，截止20xx年12月底，支付宝的注册用户数为5。5亿，单日交易笔数峰值高达1261万笔；财务通以20。58%的市场份额位居第二位；快钱以6。28%的市场份额位居第三位。
一、网点基本情况
县共有个乡镇，我联社下设个营业网点，其中在城网点个，乡镇网点个，有个空白网点乡镇。截止年月末，我社共设置自动取款机台，其中城区台，乡镇均没有安装， 没有安装pos机。累计发放银行卡张。目前联社营业部开通“农信银”结算系统、支票影像系统，开通了银行汇票业务，所有网点已开通大小额支付系统，省内已全面实现通存通兑，各网点均可办理银行卡业务，受理农民工银行卡。截止年6月末当年办理大小额支付笔,万元。
二、结算知识普及率偏低
从调查的情况看，农户对大小额支付系统、网上银行、异地支票影像传输等特色支付工具知之甚少，对该系统方便、快捷清算方式缺乏了解，农户仍*惯沿用传统的现金结算方式，主要以零星现金存取、生产生活资料购置、子女异地上学生活费供给等，以现金结算为主；外地打工地农民以农民工银行卡结算和携带现金为主；对于异地支票影像传输业务基本上还未开办，只有很少农户了解或知晓相关现代支付系统信通卡转账等业务的具体操作，对设置密码、保护密码觉得很繁琐，且无此种意识，支付结算环境差，结算知识普及率偏低。
三、农村支付结算网络建设滞后
我县农村信用社提供结算服务依托大小额支付系统、综合业务系统，但目前农村信用社仍没有实现全国联网，结算网络建设滞后。
四、非现金支付工具推广缓慢，支付结算工具单一
农民观念意识落后，受农村传统观念和经济发展的制约，部分农户对自助设备的功能不了解，银行卡不能直观地反映每一笔业务发生情况，农户担心使用时出现故障或怕发生差错而不愿用卡，造成农户在支付工具选择上“弃卡选折”。加之考虑业务量及成本问题，信用社在乡镇还没有投放atm和pos机具，农村地区支付结算主要集中于传统的汇兑等，结算工具单一。
五、问题及原因
1、非现金结算工具本身存在的不足。对农村地区使用者来说，票据比较复杂，使用要求高，如银行汇票、商业汇票，其要式性和文义性要求较高，填写签章要求规范，尤其是在背书转让过程中，稍有疏忽，便会导致票据无效或票据权利丧失，给持票人带来很**烦；同时，因社会信用体系不完善，个人支票的社会认知度较低。在使用信用卡过程中，也常常由于硬件设备损坏，因不能及时修复，影响客户正常使用。
2、收费制度制约了支付结算工具的推广使用。各金融机构对非现金结算普遍实行收费制度，如转账手续费、跨行交易手续费、结算账户银行卡年费等，对农村地区使用者来说，结算业务量较小，相对而言结算手续费偏高，为节省费用，更愿意使用现金交易，既直观又简便，而不愿使用其他支付结算工具。
3、核心系统*台搭建不完善。一方面，各省农信社属于各省**管辖，其综合业务核心系统*台由各自招标研发单位进行开发，农信社电子建设全国缺乏统一的技术规范，各自为政，软件版本繁杂多样，给跨省联网带来困难，严重影响了农信社支付结算电子化建设的进程。
4、其他原因给农信社结算服务带来的.困难。一是**部门的**行为，使农信社结算业务成为亏本买卖。如“粮食直补”“低保”等对农信社来说是亏本买卖。二是在农信社开户的个人多，单位少，单位汇款更少。而农户在结算方面多为存取现金，不会办理转账。
目前，电子商务支付方式存在两种形式，
一是网银支付。需要与银行签订电子支付协议，按照银行的技术要求接入网银支付功能。
二是第三方支付方式。通过第三方支付***成商品销售的资金结算。直属快运网营业部建议快运商城两种支付方式同时接入，既丰富了网站的支付形式，又满足了买卖双方的结算需求。现将调研情况汇报如下：
一、网银支付
***客票系统网上支付分别与中国银行、工商银行、招商银行、农业银行办理了接入手续，在保证与***一致的前提，直属快运网营业部分别与中国银行、工商银行、招商银行进行了接洽，因工商银行的电子商务支付系统较为成熟，针对快运商城实际情况，对工行网银进行了详尽的调研，现将情况汇报如下：
（一）账户设臵
快运商城网站需在工商银行开户行指定一个基本结算账户或一般结算账户作为网上资金结算的交易账户，并注册开通企业网上银行。
（二）在线支付结算模式
实现快运商城网站与买方（企业或个人）之间的直接资金结算：
订购：买方订购时直接向快运商城网站支付货款，资金划入快运商城网站指定交易帐户中。
退款：退货时，快运商城网站通过商户端服务网站向买方（企业或个人）退款，或者快运商城网站按照一定折扣优惠比例将部分订单支付款项再退回买方（仅限个人客户）。
（三）工商银行业务优势
网上商城客户群有巨大消费潜力，目前工行个人网上银行客户数已达7000万。
（四）收费标准
B2C：标准报价为交易金额的1%，为贵单位争取到阶梯式费率，500万以下0。7%，500—1000万0。6%，1000万以上0。5%； B2B：标准报价为交易金额的0。5%，为贵单位争取到封顶封底式费率，即按0。5%收取，最低5元/笔，最高50元/笔；
分期：3期2%，6期3。5%，9期5%，12期6。5%，18期10%，24期14%；
二、第三方支付
前期，央行对27家第三方支付公司发放了牌照，直属快运网营业部分别对支付宝（中国）网络技术有限公司、深圳财付通科技有限公司、快钱支付清算信息技术有限公司三家公司进行了调研，从市场份额、发展方向等方面进行了分析，汇报如下：
（一）基本情况
1、 支付宝
支付宝（alipay）最初作为淘宝网公司为了解决网络交易安全所设的一个功能，该功能为首先使用的“第三方担保交易模式”，由买家将货款打到支付宝账户，由支付宝向卖家通知发货，买家收到商品确认后指令支付宝将货款放于卖家，至此完成一笔网络交易。支付宝于20xx年12月独立为浙江支付宝网络技术有限公司，是阿里巴巴集团的关联公司。支付宝公司于20xx年12月宣布用户数突破5。5亿。
目前除淘宝和阿里巴巴外，支持使用支付宝交易服务的`商家已经超过46万家；涵盖了虚拟游戏、数码通讯、商业服务、机票等行业。这些商家在享受支付宝服务的同时，还是拥有了一个极具潜力的消费市场。支付宝以稳健的作风、先进的技术、敏锐的市场预见能力及极大的社会责任感，赢得了银行等合作伙伴的认同。目前国内工商银行、农业银行、建设银行、招商银行、上海浦发银行等各大商业银行以及中国邮政、VISA国际组织等各大机构均与支付宝建立了深入的战略合作，不断根据客户需求推出创新产品，成为金融机构在电子支付领域最为信任的合作伙伴。
2、 财付通
财付通（tenpay）是腾讯公司创办于20xx年9月正式推
出专业在线支付*台。财付通与拍拍网、腾讯QQ有着很好的融合，按交易额来算，财付通排名第二，仅次于阿里巴巴公司的支付宝。财付通构建全新的综合支付*台，业务覆盖B2B、B2C和C2C各领域，提供卓越的网上支付及清算服务。针对个人用户，财付通提供了包括在线充值、提现、支付、交易管理等丰富功能；针对企业用户，财付通提供了安全可靠的支付清算服务和极富特色的QQ营销资源支持。
3、 快钱
快钱是国内领先的独立第三方支付企业，旨在为各类企业及个人提供安全、便捷和保密的综合电子支付服务。目前，快钱是支付产品最丰富、覆盖人群最广泛的电子支付企业，其推出的支付产品包括但不限于人民币支付，外卡支付，神州行卡支付，联通充值卡支付，VPOS支付等众多支付产品，支持互联网、手机、电话和 POS等多种终端，满足各类企业和个人的不同支付需求。
（二）市场占有率现状
20xx年全年统计数据显示，支付宝以50。64%的市场份额领军各支付企业，截止20xx年12月底，支付宝的注册用户数为5。5亿，单日交易笔数峰值高达1261万笔；财务通以20。58%的市场份额位居第二位；快钱以6。28%的市场份额位居第三位。
——降低支付手续费调研报告实用五篇
为贯彻落实2021年《**工作报告》有关“适当降低小微企业支付手续费”的工作部署以及***关于降低自动取款机（ATM）跨行取现手续费的工作要求，*日，人民银行、银保监会、发展改革委、市场监管总局联合推出降费措施，进一步向实体经济让利。
*年来，支付产业各方持续优化支付服务供给，积极推出减费让利措施。新冠肺炎疫情暴发后，人民银行鼓励、引导支付服务主体降费让利，纾困重点地区、行业和小微企业等市场主体。*期，在对*5万家小微企业、个体工商户进行调研的基础上，人民银行会同银保监会、发展改革委、市场监管总局，聚焦降费呼声高、使用频度高的基础支付服务，提出12项降费措施，并将于2021年9月30日起正式实施，涵盖银行账户服务、人民币结算、电子银行、银行卡刷卡、支付账户服务等5方面。此外，人民银行配合银保监会推出降低自动取款机（ATM）跨行取现手续费长期措施，适应异地养老、医疗等需求，便利百姓现金使用。其中，涉及**定价及**指导价的降费措施，由人民银行会同银保监会、发展改革委、市场监管总局印发《关于降低小微企业和个体工商户支付手续费的通知》明确具体要求；属于市场定价的降费措施，人民银行、银保监会指导相关行业协会，发挥行业自律机制作用，鼓励引导商业银行、支付机构等加大惠企利民力度。
降费措施聚焦小微企业、个体工商户，同时惠及其他市场主体及金融消费者，兼顾减费让利和行业可持续发展，降费主体涉及商业银行、支付机构、清算机构。初步测算，全部降费措施实施后预计每年为市场主体、社会公众减少手续费支出约240亿元，其中惠及小微企业、个体工商户超过160亿元，有助于降低资金流通成本，进一步优化营商环境，促进消费提质扩容，对助力国民经济高质量发展发挥积极作用。
下一步，人民银行、银保监会、发展改革委、市场监管总局将密切跟进降费措施落地情况及实施效果，确保直达基层、直接惠及市场主体，并根据经济社会需要、支付市场发展情况，持续推进支付服务提质增效，更好服务实体经济发展和民生改善。
根据《关于开展减税降费落实情况核实工作的通知》文件精神，我局结合本部门的实际情况，认真开展了减税降费落实情况自查自纠工作，现作出报告如下：
一、组织情况
根据文件精神，我局认真组织开展此次自查自纠工作，安排局财务室等相关部门，对20xx——20xx年度的收费工作进行了全面排查，通过各部门协调联动、合力推动自查自纠工作的开展。
二、自查范围
涉及有收费项目的局本级等4个机构全面排查收费情况。
三、自查情况
***大督查期间经自查发现.....发现问题后我局立行立改，采取电视网站公告，短信以及电话通知方式通知当事人等方式退款，截至XX，已全部完成XX万元费用的退款手续，并严格执行《国家发展改革委***关于不动产登记收费标准等有关问题的通知》（发改价格规〔20xx〕2559号）精神，加强对相关岗位人员的培训学*，避免再次出现违规收费现象。
四、下一步工作打算
通过此次减税降费专项整治行动的自查自纠，我局将进一步完善监管制度，强化监督制约，有效防范收费管理风险。
海南省积极贯彻落实有关手续费降费让利、服务实体经济的工作部署，组织银行和支付机构全面实施支付手续费降费政策。
一、全面部署，推动政策落地见效。
组织全省银行和支付机构建立专项工作负责制，分管行领导两次召开专题研究会，将降费政策细化分解成工作任务列出清单，按周统计降费目标落实情况，实行对账销号管理，全力推动各银行和支付机构做好方案制定、收费自查、价格公示、小微企业识别、系统改造等各项过渡期准备工作；对省内22家地方性法人银行、1237家小微企业的支付手续费收费情况开展前期调研，确切了解不合理的收费项目，为降费政策制定和实施提供数据支撑。
二、健全机制，做好后续服务保障。
督促省内银行和支付机构开通投诉绿色通道，设立专岗专人处理投诉，保证投诉处理的时效性和满意度，维护客户合法权益；深入开展支付手续费收费情况自查，针对误收费、多收费等情况，建立健全费用退还机制，简化退费办理的手续和流程，及时退还至客户账户中，确保政策红利应享尽享。
三、督查暗访，全面加强工作督导。
为确保降费政策切实兑现，不打折扣，人民银行海口中心支行制定工作方案，通过组织银行和支付机构自查、人民银行线上+线下暗访、银行之间交叉暗访等方式，多形式、多角度对全辖支付手续费减费让利工作开展情况展开督查暗访，同时联合银保监会海南***、海南省发展改革委员会、海南省市场监督管理局成立工作组，坚持不打招呼、直奔现场、问题导向的原则，深入一线开展联合督导。
四、抽样回访，倾听市场主体真实声音。
为真实掌握辖区降费政策执行情况及市场主体的满意度，人民银行海口中心支行建立常态化定期回访机制，组织辖内银行和支付机构通过调查问卷等形式做好抽样回访，了解政策执行满意度。
五、宣传培训，打通政策落地“最后一公里”。
督促省内银行和支付机构做好内部条线培训，引导一线营业网点人员熟知政策，主动宣导；研究制定宣传方案，充分利用网站、微博、微信公众号、应用程序APP以及营业场所等渠道广泛宣传降费政策，尽可能广泛、快速、精准地触达基层，让更多市场主体充分享受政策红利。
百忙之中，各位领导不辞辛劳，不远万里莅临新晃侗乡指导工作，这既是对我们基层干部的关爱，也是对我们基层工作的鞭策，我们倍感荣幸，深受鼓舞。在此，我谨代表县局全体干部职工对各位领导的到来，表示热烈欢迎和衷心感谢！
一、我局的基本概况
新晃侗族自治县位于湖南省最西部，南、西、北与贵州多个县市区接壤，居湖南“人头形”版图的“鼻尖”上。全县总面积1508*方公里，辖11个乡镇，居住着侗、汉、苗、回等26个民族，总人口27万，其中侗族占80.13%，这里民风淳朴，资源丰富，全县森林覆盖率达66.6%，重晶石、钾、铅、锌等矿产资源蕴藏丰富，新晃黄牛肉加工、龙脑樟加工等特色产业享誉全国，连续12年被评为省级社会管理综合治理先进县，连续6年被评为省级*安县，是怀化为数不多的全国卫生文明县城。新晃侗族自治县税务局于20xx年7月20日挂牌成立，设13个科室，3个派出机构，1个事业单位，全局现有党委委员7人，在职干部110人，*均年龄41岁，大学以上文化程度92人，占人数的82%，退休干部50人，负责辖区内4613户纳税人的税收征管工作。新机构成立后，在总局、省市局及地方党委**的坚强领导下，干部队伍和谐团结，各项税收工作有序推进，20xx年全市系统绩效考核中，我局位居全市第一，在最新群众满意度调查中，我局位列全省130多个县市区中第16位，为当地社会经济的稳步发展贡献了强劲的税务力量。
二、减税降费工作开展情况
今年来，我局严格贯彻落实上级关于减税降费工作的指示要求，始终把减税降费政策落实作为今年的头等政治任务，对标对表，挂图作战，全面抓实、抓细、抓好减税降费落地工作，得到了省局周巧艺局长和**陆志前的表扬性批示，相关经验做法还被《国家税务总局减税降费工作简报》《湖南税讯》《怀化税讯》等内部媒介编录推广，新湖南客户端、新晃电视台、红网等多家外媒也对我局的减税降费工作做了相关报道。
（一）建机制，聚合力，把好减税降费组织关
1.强化组织保障。成立了以县委副**、**任组长，县委常委、常务副**任副组长，财政、税务、发改等部门负责人任成员的新晃侗族自治县减税降费工作领导小组，形成**主导，其他部门协同配合与信息共享的组织架构；成立了实施减税降费工作领导小组办公室，由我局一把手负总责，下设10个工作小组，进行交叉分工协作；成立了第三方专项整治工作领导小组,专人专事专责，组织开展专项排查整治工作,有效防范减税降费政策执行过程中乱收费、变相强制收费等问题。
2.凝聚工作合力。我局负责人积极主动向县委**、**进行减税降费工作汇报，争取地方支持，并定期向县四大办、纪委、组织、宣传、**、审计等部门负责人通报减税降费工作情况，形成工作合力。今年来，先后进行各类汇报衔接20余次，减税降费工作得到了地方党委**的高度重视和大力支持，4月4日召开的县委常委会会议，就减税降费工作进行了专题研究和安排部署。单位内，强化部门联动协同，凡涉及到减税降费工作的，部门之间不设壁垒，通力合作，工作推进期间，部门间协作顺畅，未出现一起推诿、扯皮现象。
3.完善工作机制。畅通上传下达机制，对总局、省、市局实施减税降费工作会议精神进行全方位传导学*，全面贯彻落实***、***减税降费重大决策部署和税务总局工作要求；建立任务清单制，细化减税降费70余项任务清单，层层分解包干，明确具体责任到岗到人；健全工作常态机制，实行“周例会、月调度、日报送”，定期组织责任部门对减税降费工作进行协调部署，统一工作步调；建立政策分析机制，开展各项减税降费政策效应分析,随时观测企业税费负担变化情况,分析减税降费政策对企业经营状况、微观主体的影响，稳定企业预期，为地方党委**提供决策依据。
（二）强宣传，重落实，把好减税降费服务关
1.多点多面抓宣传。一方面，依托大型活动进行宣传造势，4月1日，联合县**办公室、县委宣传部、县委**部、工商联举办了“减税降费政策宣讲暨同心惠企助企行动启动仪式”大型宣传活动，4月23日，联合县财政局、工业园管委会、发改局等单位开展了“创响三湘减税降费进园区”活动，4月24日，联合新晃职业中学开展“减税降费进校园”活动，取得了良好的社会反响。另一方面，充分运用线上线下媒体*台、税务干部下户走访、集中开展业务培训等方式，将宣传触角延伸到社会的各个角落，编制了《减税降费疑难问题50答》和《深化增值税改革100问》等政策清册，先后发放宣传资料4000余份，解决政策疑难200多个，培训纳税人和缴费人1000多人次，“一对一”上门辅导160余次。
2.多措并进优服务。
一是及时升级金税三期工程系统，确保纳税人网上申报、电子税务局、ITS等信息系统运维和数据安全、稳定顺畅；
二是坚决落实“最多跑一次”、首问责任制、一次性告知等制度，进一步优化办理企业税务注销程序,加强与市场监管部门的简易注销业务协同，在政策执行过程中，做到“三没有”（没有要求纳税人增加任何报送资料、没有自行对历史欠费进行集中清缴和违规调整个体工商户定额、没有违规在政策执行过程中设置限制条件或设立审批）。
三是畅通征纳互动渠道，实行局党委委员轮流坐厅制度，在办税服务厅设置优惠政策落实咨询服务岗，成立减税降费青年志愿者服务分队，点对点、面对面解决纳税人的疑难问题，开设减税降费“电话、网络、实体”三方通道，及时响应、受理和办结纳税人意见诉求，纳税人满意度和获得感大幅提升。
3.不折不扣抓落实。用减税降费落实的抓力激发企业增收的活力，从税源根本上推动税收收入增长。今年1-6月，我局完成市**任务口径收入22626万元，同比增收1181万元，增长5.51%。一是坚决落实小微企业退税办理，摸清退税底数，做好小微企业因追溯享受税收优惠政策退还多缴税款工作。1-6月根据小微普惠性减免退库统计情况，我局应退户数191户，金额101.27万元，已退户数139户，金额100.25万元，联系不上36户，金额0.99万元，已通告36户，联系上不愿意办理16户，金额0.03万元，资料留存16户;二是坚决落实普惠性税收减免政策，今年1-5月合计减免2807万元，其中小微企业普惠政策减税519万元，个税改革减税1119万元，其他减税106万元；三是坚决落实相关降费政策，稳步推进社保费征收体制改革，5月1日起，将城镇职工基本养老保险单位缴费比例降至16%，5月推送机关事业单位养老保险154户，应缴单位部分保险费465.30万元，与降率前的保险费相比，减少116.32万元。
（三）严督查，细核算，把好减税降费落地关
1.发挥党建工作“领航员”作用。坚持党建引领，发挥意识形态和思想建设的凝聚带动作用，激发党员的队伍组织力和战斗力，由局党委一把手负总责，将减税降费作为党委工作的一项核心任务统筹来抓，在每月的县局党委中心组、各支部的政治学*中穿插安排减税降费学*内容，将减税降费作为党建工作的重要考核内容，压实党建和减税降费双重责任，以支部为单位，通过“支部结对共建、专题调研、共同组织活动”等形式加大减税降费政策宣传，今年来，组织开展“落实减税降费、促进经济高质量发展”、“减税降费**红，精准落实当先锋”、“税企党建共建，深化减税降费”等一系列主题党日活动，为减税降费政策落实落地营造了良好的工作氛围。
2.发挥纪检监察“监督员”作用。加强全局日常工作的纪律监督，打造纪律严明的税收队伍，为减税降费全面落实保驾护航。由局党委委员带队、纪检组配合，每月对上下班、8小时工作纪律开展暗访督查，对督查结果全局通报，营造持续有力的高压威慑氛围，今年共开展纪律督查暗访活动9次，整改问题7起。同时，围绕“减税降费”组织开展了廉政大走访、专项大督查活动，减税降费纪检监督组*期推出20项问题清单和意见征集表，组织业务骨干深入全县30余户重点企事业单位开展减税降费专题督查走访，发放调查考评表43份，收集纳税人意见建议28条，现场解决纳税人疑难问题7件次，在税务部门纪律作风测评中，好评率达到100%。
3.发挥税务干部“质检员”作用。一是通过“税管员上门、志愿者上门、纪检员上门”层层把关，过滤政策落地的疑点、难点、疼点，及时查补解决问题短板。如：通过督查走访，及时发现并纠正新晃工会的错误申报信息，使其正确享受到普惠性增值税减免6249.2元；二是建立健全减税降费统计核算机制,按要求对有关数据进行审核汇总,及时准确上报统计数据，确保数据底数清，运用无纰漏。经自查，我局既无搞变通、要求企业提前申报缴纳税款、多缴税款等收“过头税”行为,也无虚收空转等违规征收的问题;三是通过调取比对今年《发票底账系统软件》数据，发现部分纳税人在开具发票时仍选用原适用增值税税率，目前相关股、所正在进行核查。
三、存在的主要问题
减税降费工作责任重大，任务艰巨，牵涉层面广，因素多，在政策执行过程中，难免还存在一些短板和问题需要克服：一是部分干部对减税降费工作的重要性、长期性和复杂性认识不够，存在“临时观念、短期行为”等认知误区，工作动能不足，宣传辅导存在失位、缺位现象，工作作风还需进一步转变；二是退税覆盖面广，自然人退税难度大、退税积极性不高，自然人享受优惠政策清理及退税的工作进度相对滞后，还不能很好的满足、适应减税降费的'工作要求；三是金三系统对减税降费的电子台账和统计核算功能尚未健全完善，部分干部对减税降费的电子台账和统计核算工作存有畏难抵触情绪，间接影响到工作质效，不利于今后减税降费工作的持续深入开展。四是减税降费对地方组织收入形成冲击，地方因财政减收面临的压力较大，需进一步拓宽挖潜增收的税源渠道，刺激和增强市场活力。
四、下一步工作打算
目前，减税降费工作已在我县各个行业全面落地，接下来国家更大规模的减税降费政策也将相继出台，我局在抓好现有政策落实的前提下，将坚持问题导向，加强自我监管，重点围绕五个方面纵深推进减税降费工作，确保广大纳税人切实享受到减税降费的政策实惠。一是继续提升政治站位。进一步提高政治站位，充分认清减税降费的重大意义，深入贯彻落实***、***关于减税降费的各项工作部署，自觉把减税降费工作作为深入践行“增强***”和“做到两个维护”的重要内容。二是继续强化组织领导。县局党委继续强化领导统筹全县减税降费工作，形成统一集中的大工作格局，各责任成员单位要加大配合协调，形成工作合力，共同推动减税降费等工作顺利高效开展。三是继续加强退税工作。组织专门团队，对自然人享受优惠政策进行清理，确保每一个自然人应享尽享，应退尽退；转变工作作风，提高办事效率，加快办理退税力度；加强与应退税纳税人的联系，督促纳税人提供相关资料，及时办结退税手续。四是继续加强调研评估。积极开展减税降费政策调研，开展减税降费效应分析，对全县各行业税源情况进行摸底，建立“重点工程、房开项目、工业企业，国有大型企业”4个工作小组，对政策落实开展评估、调研、分析、跟踪，确保相关政策精准落地。五是继续加大考核力度。加大税务干部自身能力和纪律作风建设，加大内部业务培训力度，提高政策执行力，发挥好减税降费主攻手作用。对税务人员落实减税降费、个税改革和社保费征管体制改革不力和有征管漏洞的严肃问责追责。
依据上级分行的工作安排，为贯彻落实《关于进一步加强支付服务减费让利政策宣传的通知》（银支付函〔20xx〕76号）相关文件要求，为扎实做好该行支付服务减费让利政策落地工作，持续加大宣传贯彻力度，完善常态化宣传工作机制，结合该行实际情况，该行开展以“支付降费让利于民”为宣传主题的宣传活动，具体活动情况如下：
一、组织保障
该行高度重视此次主题宣传活动，为保障活动有序高效开展，特成立了活动工作小组。分管行长担任活动负责人，营业部部门负责人为组长，营业部全体员工为成员。统一部署，认真安排，通过明确责任分工，确保此次活动落到实处。
二、活动形式
（一）走*企业。
该行对周边商户及代发企业进行上门走访，积极宣传减费让利政策；同时，和附*青年创业孵化中心提前沟通，进行集中宣传活动预约，创业孵化中心客户为网点的主要客户群，是此次“支付降费让利于民”宣传活动的重点宣传对象。宣传小组通过在创业中心醒目的宣传栏处摆摊设点，向来往人员发放宣传资料等方式吸引了来往的群众驻足，宣传小组人员热情的对其分发折页并耐心讲解。同时，对围观群众进行该行一系列减费让利政策宣讲，极大提高了周边群众对该行减费让利活动的熟知度。
（二）线上多渠道宣发。
通过群发“支付降费让利于民”宣传短信的.形式对客户进行广谱宣传；通过微信代发群对重点客户群开展减费让利信息传达。
（三）立足网点，阵地宣传。
该行将“支付降费让利于民”宣传标语及该行减费让利政策通过网点LED屏不间断对外播放；对来该行办理各类业务的客户发放“支付降费让利于民”宣传折页并进行个性化的解读，特别是对公客户，着重对其宣传该行各类账户管理费减免，工本费减半，转账手续费打折的详细情况。
三、经验总结
通过本次宣传活动极大的提高了网点客户对该行为相应国家政策号召推行减费让利政策的体验感。该行也将在日常经营活动中做好减费让利政策的持续宣传，严格执行实施该行减费让利政策，竭力维护广大消费者应享有的权利。
——支付调研报告汇总5篇
目前，电子商务支付方式存在两种形式，
一是网银支付。需要与银行签订电子支付协议，按照银行的技术要求接入网银支付功能。
二是第三方支付方式。通过第三方支付***成商品销售的资金结算。直属快运网营业部建议快运商城两种支付方式同时接入，既丰富了网站的支付形式，又满足了买卖双方的结算需求。现将调研情况汇报如下：
一、网银支付
***客票系统网上支付分别与中国银行、工商银行、招商银行、农业银行办理了接入手续，在保证与***一致的前提，直属快运网营业部分别与中国银行、工商银行、招商银行进行了接洽，因工商银行的电子商务支付系统较为成熟，针对快运商城实际情况，对工行网银进行了详尽的'调研，现将情况汇报如下：
（一）账户设臵
快运商城网站需在工商银行开户行指定一个基本结算账户或一般结算账户作为网上资金结算的交易账户，并注册开通企业网上银行。
（二）在线支付结算模式
实现快运商城网站与买方（企业或个人）之间的直接资金结算：
订购：买方订购时直接向快运商城网站支付货款，资金划入快运商城网站指定交易帐户中。
退款：退货时，快运商城网站通过商户端服务网站向买方（企业或个人）退款，或者快运商城网站按照一定折扣优惠比例将部分订单支付款项再退回买方（仅限个人客户）。
（三）工商银行业务优势
网上商城客户群有巨大消费潜力，目前工行个人网上银行客户数已达7000万。
（四）收费标准
B2C：标准报价为交易金额的1%，为贵单位争取到阶梯式费率，500万以下0。7%，500—1000万0。6%，1000万以上0。5%； B2B：标准报价为交易金额的0。5%，为贵单位争取到封顶封底式费率，即按0。5%收取，最低5元/笔，最高50元/笔；
分期：3期2%，6期3。5%，9期5%，12期6。5%，18期10%，24期14%；
二、第三方支付
前期，央行对27家第三方支付公司发放了牌照，直属快运网营业部分别对支付宝（中国）网络技术有限公司、深圳财付通科技有限公司、快钱支付清算信息技术有限公司三家公司进行了调研，从市场份额、发展方向等方面进行了分析，汇报如下：
（一）基本情况
1、 支付宝
支付宝（alipay）最初作为淘宝网公司为了解决网络交易安全所设的一个功能，该功能为首先使用的“第三方担保交易模式”，由买家将货款打到支付宝账户，由支付宝向卖家通知发货，买家收到商品确认后指令支付宝将货款放于卖家，至此完成一笔网络交易。支付宝于20xx年12月独立为浙江支付宝网络技术有限公司，是阿里巴巴集团的关联公司。支付宝公司于20xx年12月宣布用户数突破5。5亿。
目前除淘宝和阿里巴巴外，支持使用支付宝交易服务的商家已经超过46万家；涵盖了虚拟游戏、数码通讯、商业服务、机票等行业。这些商家在享受支付宝服务的同时，还是拥有了一个极具潜力的消费市场。支付宝以稳健的作风、先进的技术、敏锐的市场预见能力及极大的社会责任感，赢得了银行等合作伙伴的认同。目前国内工商银行、农业银行、建设银行、招商银行、上海浦发银行等各大商业银行以及中国邮政、VISA国际组织等各大机构均与支付宝建立了深入的战略合作，不断根据客户需求推出创新产品，成为金融机构在电子支付领域最为信任的合作伙伴。
2、 财付通
财付通（tenpay）是腾讯公司创办于20xx年9月正式推
出专业在线支付*台。财付通与拍拍网、腾讯QQ有着很好的融合，按交易额来算，财付通排名第二，仅次于阿里巴巴公司的支付宝。财付通构建全新的综合支付*台，业务覆盖B2B、B2C和C2C各领域，提供卓越的网上支付及清算服务。针对个人用户，财付通提供了包括在线充值、提现、支付、交易管理等丰富功能；针对企业用户，财付通提供了安全可靠的支付清算服务和极富特色的QQ营销资源支持。
3、 快钱
快钱是国内领先的独立第三方支付企业，旨在为各类企业及个人提供安全、便捷和保密的综合电子支付服务。目前，快钱是支付产品最丰富、覆盖人群最广泛的电子支付企业，其推出的支付产品包括但不限于人民币支付，外卡支付，神州行卡支付，联通充值卡支付，VPOS支付等众多支付产品，支持互联网、手机、电话和 POS等多种终端，满足各类企业和个人的不同支付需求。
（二）市场占有率现状
20xx年全年统计数据显示，支付宝以50。64%的市场份额领军各支付企业，截止20xx年12月底，支付宝的注册用户数为5。5亿，单日交易笔数峰值高达1261万笔；财务通以20。58%的市场份额位居第二位；快钱以6。28%的市场份额位居第三位。
一、第三方支付的概念
第三方支付*台是指由已经和国内外各大银行签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构提供的交易支持*台。实际上，它就是买卖双方交易过程中的“中间件”，也可以说是“技术插件”：在通过第三方支付*台的交易中，买方选购商品后，使用第三方*台提供的账户进行货款支付，由对方通知卖家货款到达、进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家。同传统的银行支付方式比较，第三方支付*台的出现，从理论上讲，彻底杜绝了交易中的欺诈行为。
第三方支付*台是马云在20xx年瑞士达沃斯世界上首先提出来的，他认为，电子商务，首先应该是安全的电子商务，一个没有安全保证的电子商务环境，是没有真正的诚信和信任而言的。而要解决安全问题，就必须先从交易环节入手，彻底解决支付问题。传统的银行支付方式只具备资金的传递功能，不能对交易双方进行约束和监督，支付手段也比较单一。交易双方只能通过指定银行的界面直接进行资金的划拨，在整个交易过程中，无论是货物质量方面、交易诚信方面、退换要求方面等等环节都无法得到可靠的保证，交易欺诈行为也广泛存在。而第三方支付*台的出现则可以解决以上问题。
第三方支付*台的特征有以下几个方面：(1)第三方支付*台是一个为交易提供保障的独立机构。(2)第三方支付*台不仅具有资金传递功能而且可以对交易双方进行约束和监督。(3)第三方支付*台的支付手段多样且灵活，用户可以使用网络支付，电话支付，手机短信支付等多种方式进行。
二、第三方支付*台的现状
1、第三方支付*台的发展
自1997年我国出现第一家网上银行以来，网上银行支付业务得到了长足的发展。自助银行、网上银行、电话银行、手机银行的迅猛发展，大大提高了银行业金融机构网点服务离柜业务率。未来，实体与虚体结合将是银行业的发展模式。据中国金融认证中心数据统计：截至20xx年底，中国开办网上银行业务的银行已有175家，比20xx年的110家增加了*60%。
随着网上银行的迅速发展和国内网络购物对于电子支付的强烈需求，以非金融机构支付组织为主体的第三方支付*台应运而生，并呈现出蓬勃的发展趋势。据艾瑞咨询统计数据显示：20xx年全年中国第三方网上支付交易规模达到10105亿元，同比增长100.1%。第三方支付*台的井喷式爆发，促进了我国电子商务、电子支付业务的迅速发展。但多年以来，第三方支付一直未纳入主管部门的监管范围之内。20xx年6月，人民银行发布的《非金融机构支付服务管理办法》，将第三方电子支付企业纳入了监管范围。目前，第三方支付牌照发放在即，这既可能淘汰一批实力较弱的支付公司，也为其中的强者提供了全新的发展机遇，使其可获得合法的实体身份，正式迈入正规军的行列。
2、第三方支付*台目前存在的问题
目前国内的第三方支付*台虽然发展势头一路大好，创造了许多出色的业绩，但它仍然存在着不可忽视的问题。
2.1、第三方支付*台存在安全隐患
现在，越来越多的人选择通过第三方支付*台进行网购。第三方支付*台上的个人账户里沉积了大量资金，但资金沉淀出现后，必然会带来资金安全的隐患。但卖家和买家通过第三方支付*台交易时，货款在商品到达买家手中之前，一直存在于*台账户内。随着业务量的逐渐增加，资金沉淀量将是非常大的。这种方式本来是为了维护交易公正性，提高了交易双方的信心，保障了顾客和商家各自的利益。但第三方支付*台自身的信用和安全性又由谁来保证呢？一旦第三方支付*台的账户被窃取，其负面影响将是巨大的。
2.2、第三方支付*台缺乏独立性
目前国内的第三方支付*台大多是与网购网站、网络商城绑定在一起的。而且，每个第三方支付*台之间没有互联互通。不同的网购站点，它所支持的第三方支付*台也是不同的。当消费者在各个网点选购商品时，他就需要多个第三方支付*台账户来实现购买的顺利进行。这无疑给消费者带来了不便，也使商家无形中损失了潜在的客户。
三、电子商务第三方支付*台的发展前景
1、第三方支付*台的盈利模式
目前大多数第三方支付*台的盈利都是收取支付手续费，即第三方支付*台与银行确定一个基本的手续费率缴给银行，然后，第三方支付*台在这个费率上加上自己的毛利润，向客户收取费用。简言之，第三方支付*台的赚钱模式就是“收取过路费”，即手续费。这一模式本身存在很多弊端，加上我国加入WTO后外资银行的进入加剧了市场竞争，各商业银行势必会把目光转向电子支付这一诱人的场。如果银行正式介入电子支付市场，那么第三方支付*台的生存环境将会更为严峻。面对来自同行和银行的强大竞争，第三方支付公司不应该把目光仅局限在已有的领域，可以尝试把触角延伸到电子商务领域之外。如何让用户更放心、更方便地使用电子支付，就成了第三方支付*台与银行等传统收费*台竞争的焦点。
2、第三方支付*台的安全和信任问题
安全方面的顾虑是消费者和商家不使用电子支付的主要因素之一。安全性包括两方面：一是消费者隐私信息的安全，比如卡号是否会被盗、密码是否会泄露等；另一方面是商家担心第三方是否会“携款而逃”。目前，从技术上看，电子支付的安全需求实际上已经得到了很好的满足。电子支付的安全性保障主要由银行来完成，所有来自用户的支付指令都经过双重加密以后通过第三方支付*台传递到银行的支付网关，再由银行内部的金融系统来执行支付指令，完成支付与结算的相关操作。在这一过程中，用户的银行卡账号和密码等信息和第三方支付*台没有关系，第三方支付*台所涉及的安全问题无非就是支付指令在传递和保存过程中的安全，不会涉及银行卡。
目前，在银行卡账号和密码被盗的案例中，95%是消费者自己的原因造成的：不小心泄露卡号，使用自己的生日等简单数字做密码，让人容易猜出，从而造成资金损失；计算机没有安装防火墙或杀毒软件，或者安装后也不定期升级并查杀木马等病毒，致使卡号密码被盗；在网吧等公共场所使用自己的账号和密码，被犯罪分子种下的木马病毒获知账号和密码等。有了安全的技术保障和良好的上网*惯，但是由于现阶段相关政策法规对第三方支付*台还没有明确的规定，也没有相关监管机制对第三方支付*台进行监管，用户还是不会信任第三方支付*台。所以，要解决用户的顾虑，当务之急就是**要制定相关政策法规和相应的监管机制，为第三方支付*台的良性发展提供有力的政策保障。
3、第三方支付*台与银行的关系
目前，在我国的电子商务发展过程中，银行与第三方支付*台之间还是一种彼此需要、相互合作的关系。继20xx年年初中国工商银行与阿里巴巴签署战略合作伙伴协议，双方通过加深网上支付工具“支付宝”的合作，共同进军第三方支付市场后，越来越多的电子商务相关企业开始与银行合作。这表明，银行对这些新兴的第三方支付公司不但不排斥，反而看中了电子商务行业越来越大的交易额所带来的巨大资金流。而第三方支付公司也正是看中了银行在国人心中牢固的信用担保机构的地位及其构筑起的金融网络和一些安全控制手段，进一步挖掘电子商务中更多的潜在市场。当前，两者之间更多的是合作关系，但随着电子商务的发展，难免会发生竞争。总的来说，未来的第三方支付*台与银行还是竞合关系。
根据人行要求，我联社对自身农村支付结算手段进行了调研，现将调研情况总结如下：
一、农村支付环境建设现状
（一）目前情况
1、现代化支付体系建设。
09年“新一代系统”上线以后，联社陆续为全辖16个营业网点开通了“农信银”业务系统和“农民工特色终端”业务，办理全国农村信用社异地卡、折存取款和查询业务，全国各商业银行发行的银行卡的小额取现业务。今年向人行提交了乡镇网点 信用社、 分社、 信用社接入大小额支付系统的申请。介入后，将实现县级、乡级营业网点之间的业务畅通。提高小额支付系统利用率，通过小额支付系统办理公用事业缴费、财政各项涉农补贴资金、农民养老金发放等业务，让农民切实享受到现代化支付系统的快捷和方便。
2、现代化支付手段建设。截止4月底，联社共发行银行卡66154张，其中在农村地区发行42984张。在全辖8个乡镇信用社驻地，均安装了自动取款机，提供24小时金融服务。在距离信用社驻地较远的乡村安装17台农民自助服务终端，解决偏远地区农民金融需要。今年以来，积极贯彻人民银行指示精神，为完成“双百”目标，在农村地区大力推广银行卡助农取款服务，为农村客户提供足不出户的取款、转账、余额查询服务。截止4月，共审批通过41个乡村服务点，其中28个已经安装到位。在服务点内开展刷卡有奖活动，提高客户用卡意识。向农村个体商贩，中小超市、烟酒门市经营者等客户群体，推广手机银行（短信版）、个人网银等现代化支付结算手段。
（二）成绩与问题
从各项支付手段的使用情况来看，农民自助服务终端因为安装时间较长，已经为当地农村客户接受，使用较多。财富在手卡因为使用简单，可以满足随时随地金融转账需求，也越来越多的为大家接受。而银行卡助农取款服务点，虽然均设在了交通便利的乡村超市、副食店、卫生室等地方，但由于农村客户持卡人数低、刷卡意识淡薄，担心银行卡丢失，无随身携带银行卡*惯，记不住银行卡密码等原因，即使有刷卡奖励，仍然使用不多。截止4月底，28个服务点中仅有2家发生了取款业务。个人网银在农村青年人员中，能够得到较多使用，但对于岁数比较大的客户，掌握起来非常困难，使用情况也不是很理想。
二、推广中存在的困难
从目前工作情况看来，困难主要存在于两方面。
一是客户对新支付手段的接受存在困难。农村客户大部分文化水*较低，对新事物、新知识的接受比较慢，农村年轻客户虽然接受快，但大多在外打工，在家的多是年纪比较大的人员。他们思想观念还是比较陈旧，*惯使用存折，能看到账户信息，信任网点，*惯到信用社网点办理业务，因此，对新的支付手段的接受存在抵触。
二是业务成本问题。由于新推广的业务不能为广大客户接受，使用率低，导致很多投入得到到应有的回报，造成很大的成本流失。例如，在一台农民自主服务终端的成本大约在2万元，工作人员每月补助1500元，一台POS大约500元，再加上各种辅助设备，开展的刷卡有奖活动成本等，但收效甚微，给银行带来了较大的负担。因此，除农村信用社外的其他商业银行很少涉足农村支付建设。
这两方面的困难，阻碍了农村支付体系建设及完善的步伐。
三、下一步工作重点
为进一步推进农村支付体系建设进度，争取“双百”目标的实现，今后将继续加大工作力度，创新工作方式。
一是扩大刷卡有奖的影响范围。自4月份开始，联社在助农取款服务点内开展“取款乐无忧，刷卡拿大奖”活动，中奖率100%。活动开展以来，收效不大。5月份以后，在下属网点、乡村服务点、行政村显著位置张贴海报，利用农村集市发放传单等方式，提高活动影响力，创造高涨的活动氛围，带动农村客户刷卡。
二是加强新业务、新知识的讲解。组织员工深入基层，利用农村集市，开展送金融知识下乡活动，在网点设立咨询台，随时接受客户咨询，增强农村客户对新业务、新知识的了解，提高其使用率。
三是完善考核，提高员工积极性。建立健全考核方式，在侧重负向激励的基础上，加强正向激励，进一步提高员工工作的积极性。
一、国库集中支付改革的概述
（一）什么是国库集中支付制度
国库集中支付制度改革，是我国建立公共财政体系的重要内容，是我国现阶段建立现代财政国库制度的核心内容。国库集中支付制度是改变现行的财政资金层层拨付程序，由国库集中支付机构在指定银行开设国库单一账户，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库支付机构审核后，将资金直接从单一账户支付给收款人的制度。实行国库集中收付制，是解决财政资金使用中诸多问题的治本之策，是从源头上治理腐败的重大措施，也是市场经济条件下实行公共财政的必然选择。目前，已有33个省份实施了国库集中支付改革，并向城市、县级推进。按照中央的统一设计和要求，20xx年起我国将全面推行国库集中支付制度改革。
（二）国库集中支付改革的现状
*几年来，财政工作为适应市场经济的发展，实现宏观调控，稳定经济发展，加大监督力度，实现资金优化配置，建立国库集中收付制度，推行**采购。实行国库集中支付制度，就是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，在预算单位动用财政性资金购买商品、劳务和支付款项时，由其提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金通过国库单一账户体系支付给收款人。这改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位，再由预算单位分散支付给收款人的做法，从而有效减少中间环节，减少资金占用，方便单位及时用款，提高资金使用效益。
为了推进国库集中支付改革，经***批准，***、中国人民银行联合制订出台了《财政国库管理制度改革方案》，并由中央财政选择国家水利部等6家中央单位率先开始试点，***门对各试点单位的经费不再事先预拨，资金的使用，由各单位根据细化的预算自主决定，***门核对后由单一账户进行转账结算。在实际支付之前，所有的资金都集中在国库，***门可以统一调度。这种制度减少了财政支出的中间环节，有效防止了财政资金被挤占、截留、挪用等问题，从源头上预防和遏制了腐败，确保了财政资金的使用效益。可以说，推行国库集中支付制度改革，具有重要的现实意义。
二、国库集中支付改革中存在的问题
（一）国库集中支付制度在一定程度上调整了相关主体的既得利益，从而影响了制度执行的积极性
国库集中支付是一项需要代理银行和各级**、单位全力配合协作的系统工程，一旦这些主体的既得利益受到破坏，制度执行起来就会异常困难。在传统的财政收支管理方式下，财政预算性比较弱，资金按额度拨付给各个预算部门，预算部门具有很大的自**，可以通过挪用、挤占、坐收坐支等方式实现部门利益；对于银行来说能获得大量的信贷资金，并且就业务处理而言也比较简单。在实施国库集中支付制度后，预算单位必须专款专用，在资金支配上受到很大的限制，并且由于账户分立核算，年底不能再像以前那样用事业经费冲抵行政经费的缺口，原有的一些不规范的资金使用行为被严格限制；而银行不仅需要投入大量的
人力、物力和财力，来处理比以往复杂得多而手续费却很少的业务，而且还面临着诸如垫付资金、资金损失等风险，这些都对利益主体的积极性造成了非常严重的打击，使得该支付制度实施起来比较困难。
（二）支付流程比较繁琐并且难以依法理财
在国库集中支付制度下，从项目发生到预算单位或供应商收到资金需要经历二十多个环节，任何环节出问题就会影响整个工作流程，大大降低了工作效率。在**制定采购计划时，由于审批程序复杂致使财政资金不能及时到账，从而对工作进度和资金使用效率造成了很大的影响。并且由于财政资金性质复杂，涉及的业务和部门比较繁琐，不仅增加了相关部门的工作量，而且也使得支付效率相对低下。另外，由于年度预算批复时间在每年的3—4月份，而在此之前往往有些经常性专项由于没有预算指标无法支出，迫使预算单位利用其他项目资金垫付或者延迟专项支付，导致预算项目的混用和窜用，难以满足国库集中支付制度中依法理财的要求。
（三）业务模式存在一定的缺陷
由于国库集中支付方式处理每一笔支出均需要由预算单位主动发起，所以对于诸如银行代扣代缴业务（税款、电话费、水电费、物业费）的扣缴等被动扣款业务还难以运用目前的业务模式进行处理，否则委托代收的“零余额”账户就会出现“负余额”，滞纳金的问题随机产生，致使需要保留一些预算单位的基本账户。并且现有的国库集中支付制度规定下一年的经费的拨付指标参照本年度资金的使用情况，这样容易导致预算单位年终大量支取零余额账户资金，把不该财政用款的支出也用财政经费支出或者采用提取现金方式、转储大额定期存单以及向本单位其他账户划拨资金的方式使年终零余额账户不会出现结余，以避免财政会因本年度的资金未用完而减少单位下一年度的经费。
三、国库集中支付改革的对策
（一）提高预算编制和管理水*
编制预算时应将以“基数加增长”编制方法为主的改变为“零基预算加项目预算”、“因素编制法”为主再与其他方法相结合，这样可以综合考虑税源情况、政策性减收和经济增长预期等多因素的基础上进行预算编制；在编制支出预算时将预算工作分支细化，并结合单位当年的财力状况和实际需求对支出额度、方向和用途等做出具体核定。在执行预算时候要做到统筹兼顾，不断强化预算的刚性约束，严禁随意超越预算、扩大预算范围和调整预算等行为发生。
（二）要进一步推进和细化预算编制改革
财政资金不再区分预算内外。即将所有的财政资金都纳入预算，从而使国库收支真实反映所有的财政收支状况，并使所有的财政收支都纳入国库的管理和监督范围。改变预算年度的历年制为跨年制。我国的预算年度是1月1日到12月30日，即历年制，但审批预算的各级人大一般都是在3月或更晚一些时候开会，这使得前几个月的预算执行缺乏法律依据。我国可以借鉴国外实行跨年制，这样可使预算草案在预算执行前就得以通过，全年的预算都有法律依据。细化预算科目，深化部门预算改革。国库集中支付制度要求部门预算具体而准确，而我国目前的预算编制比较粗糙、预算科目比较笼统，不利于国库集中支付制度的运行，所以有必要从功能上、性质上进行预算科目规范分类，建立多级预算体系，每项支出都要有相应的科目，并在一套科目中反映。
（三）简化业务流程，提高资金支付效率
进一步优化业务流程，提高财政资金支付效率。进一步简化用款计划审批程序，特别是
要简化财政内部对用款计划的审批环节。如对人员和公用经费的审批程序可直接报送到国库部门予以审批，或直接按照均衡拨款的原则在每月底自动产生下达用款计划；进一步规范***门的审批时限，尽量在规定的时间内完成审批，保证单位及时用款；改进和简化资金清算程序，节省清算时间，延长单位使用资金的时间，方便单位用款。同时，建议人民银行制定电子住处的使用和管理办法，逐步取消纸技凭证的传递，实现网上资金的无纸化清算。
（四）协调各利益主体的利益
财政会计、代理银行、国库和预算单位等都是国库集中支付制度下的利益主体，虽然它们之间存在着博弈关系，看似利益冲突，实际上只要它们相互鼎力配合协作，完全可以使各利益主体的利益最大化，实现“共赢”。例如，代理银行和国库之间加强沟通和联系，代理银行认真把关，决不允套取国库资金的现象发生，否则取消其代理资格；与此同时，国库也应积极配合代理银行的工作，及时清算代理银行的代垫资金，如果由于财政困难等原因难以及时清算，则应该及时和代理银行沟通协商，把代理银行的代垫资金作为**的贷款处理，及时还本付息。只有互惠互利，确保各方的利益，才能顺利推进国库集中支付制度的实施。20xx年是国库集中收付制度改革推行的第十年。被称为一场“财政革命”的国库集中收付制度改革，给我国预算执行管理制度带来了根本性变革，确立了国库集中收付制度在我国财政财务管理中的核心基础性地位。随着国库集中收付制度改革扎实有序推进，我国实现了财政资金运行由“中转”变为“直达”，财政资金运行监控能力和使用效益大幅提高，基层预算单位每一笔收缴和支付信息，都可以实时传输到***门。同时，财政资金运行安全得到切实保障，通过建立预算执行动态监控机制，实现了***门对预算执行全过程的实时、明细和智能监控。
一、支付宝
1、支付宝的背景
支付宝（中国）网络技术有限公司是国内领先的独立第三方支付*台，是阿里巴巴集团的关联公司。支付宝致力于为中国电子商务提供“简单、安全、快速”的在线支付解决方案。支付宝公司从20xx年建立开始，始终以“信任”作为产品和服务的核心。我们不仅从产品上确保用户在线支付的安全，同时致力于让用户通过支付宝在网络间建立起相互的信任，去帮助建设更纯净的互联网环境。支付宝提出的建立信任，化繁为简，以技术创新带动信用体系完善的理念，深得人心。
2、支付宝对个人提供的服务（包括个人支付基本流程）
付款收款，生活服务，比如水电煤缴费；帐户管理，交易记录查询，充值提现等。
个人支付基本流程：
1).点击淘宝或者阿里巴巴网站，选择商品点击立即购买
2).登陆支付宝
3).确认支付。
3、支付宝对商家提供的服务（包括商家接口基本流程）
担保交易收款，即时到账收款，双功能收款，网银支付，担保买卖专业版（新便签支付）等。
*台商接口：*台商担保交易收款，*台商即时到账收款，*台商双功能收款
账务清算：支付宝站内大额收付款，批量付款到支付宝账户
增值服务：cod货到付款*台，快捷登录，非证书余额支付，商户网端大额收款，集分宝批量自助发。
4、支付宝提供的安全措施
安全产品：手机宝令，数字证书，支付盾，第三方证书，宝令，手机动态口令。
网络交易安全：解密“担保交易”，联手打击钓鱼网站，网购交流工具选择，风险管理和实时监控。
账户资金安全：打造安全的账户，账户资金异动通知，账户安全必备攻略，隐私保护策略。
5、支付宝的盈利模式
支付宝的盈利来自手续费：每月超过免费额度按比例收费，对b2c交易中的公司收费，比如支付宝中的水电煤缴费，通讯费缴费服务就是b2c服务。还有许多大型的网上零售企业如京东商城和卓越亚马逊等也使用了支付宝*台，那么这些企业都需要缴纳一定的费用给支付宝。
二、快钱（或汇付天下）
1、快钱的背景
作为国内领先的信息化金融服务提供商，快钱致力于利用信息化*台为企业打造专业高效的流动资金管理解决方案，帮助企业快速获取和优化现金流，从而加速企业发展。快钱依托于与各大银行的战略合作伙伴关系，打造了跨银行、跨地域、跨网络的信息化*台，并以此为基础向企业客户提供电子收、付款，应收应付账款及票据融资等创新产品组合，实现了资金流与信息流的无缝整合，帮助企业提升资金流转效率。
借助快钱专业高效的流动资金管理解决方案，企业能够快速获取和优化现金流，实现整体效率的提升，加速业务发展；同时，快钱的解决方案还打通并盘活了产业链上下游的资金流，有助于提高产业链乃至整个社会的资金流转效率，推进电子商务向传统行业的普及和渗透，带动社会整体生产效率的提升。正因如此，快钱所代表的信息化金融服务产业被列为国家重点支持和鼓励的战略性新兴产业，成为优化社会资源配置、推动国家产业结构升级、引导未来经济社会发展的重要推动力量。
为了推进信息化金融服务的发展和落地，快钱在国内业已形成了完善的战略布局。公司总部位于上海，在北京、广州、深圳等地设有分公司，在天津设有金融服务公司，并在南京设立了全国首家创新型金融服务研发中心，形成了一支超过1,200人的专业化服务团队。如今，快钱正在与超过139万家商业合作伙伴一道，共同见证着信息化金融服务的巨大价值。快钱的流动资金解决方案不仅广泛应用于商旅、保险、电子商务、物流等现代化服务产业之中，也渗透到制造、医药、服装等传统领域；合作伙伴覆盖东方航空、南方航空、*安集团、中国人寿、京东商城、当当网、宅急送、百度、新浪、李宁、联想、戴尔、神州数码等各行业内领军企业。20xx年，快钱交易量总额突破了12,000亿元人民币。
快钱严格遵守金融服务领域的相关政策法规，以安全合规为前提，积极推进各类创新型金融服务的发展和应用。20xx年5月快钱首批荣获央行颁发的《支付业务许可证》，并担任中国支付清算协会常务理事。
2、快钱对个人提供的服务（包括个人支付基本流程）
生活服务：还信用卡、手机充值、彩票中心、游戏充值、房租房贷、保险续费、跨行转账、账单管家
付款类：付款到银行、批量付款到银行、付款到快钱账户、批量付款到快钱账户、账户类快钱账户、集团账户
3、快钱对商家提供的服务（包括商家接口基本流程）
收款类：人民币支付、充值卡支付、信用卡分期支付、pos收款、信用卡无卡支付、分账支付、委托代收、现金归集、电话语音支付、paypal国际收汇增值类：优惠券*台、自动出票
4、快钱提供的安全措施
安全产品：快钱盾，数字证书，安全登录控件，快钱口令卡
安全账户设置：密码、登录问候语、安全问题、邮件通知、手机通知
网络及系统安全：用户认证安全网络交易安全、信息存储安全、实时异动监控
商户管理安全：严格的商户准入标准、完善的防钓鱼安全体系、实时的反对洗钱监控机制
系统运营监控中心
5、快钱的盈利模式
来自手续费
三、支付宝与快钱比较分析
1、对个人服务内容比较分析（*台的特色服务、对于消费者的吸引力分析等）
两个*台的个人服务内容都很丰富，两者在生活服务类方面都比较完善，能满足消费者的需求。
2、对商家服务内容比较分析（*台的特色服务、对于商家的吸引力分析等）
支付宝对商家的吸引力主要来自于其强大的后台，如淘宝网，作为中国最大的电子商务网站点击率自然比其他网站要大，那么商家便愿意入驻淘宝网并使用支付宝作为自己的第三方支付*台。对商家提供的增值服务：cod货到付款*台，快捷登录，非证书余额支付，商户网端大额收款，集分宝批量自助发。这些服务也吸引了商家。
快钱对商家的吸引力最主要是其安全性，而且快钱提供的收款类服务种类多，如人民币支付，充值卡支付，信用卡分期支付，pos收款，信用卡无卡支付，分账支付，委托代收，现金归集，电话语音支付，paypal国际收汇等。
3、安全措施比较
支付宝的安全措施：
1）网络交易安全：解密“担保交易”，联手打击钓鱼网站，网购交流工具选择，风险管理和实时监控。
2）账户资金安全：打造安全的账户，账户资金异动通知，账户安全必备攻略，隐私保护策略。
快钱的安全措施：
1）登录问候语，这个比较个性化。
2）网络及系统安全：用户认证安全网络交易安全、信息存储安全、实时异动监控
3）商户管理安全：严格的商户准入标准、完善的防钓鱼安全体系、实时的反对洗钱监控机制
4）系统运营监控中心
4、支付宝与快钱盈利模式比较
支付宝的盈利来自手续费：每月超过免费额度按比例收费，对b2c交易中的公司收费，比如支付宝中的水电煤缴费，通讯费缴费服务就是b2c服务。还有许多大型的网上零售企业如京东商城和卓越亚马逊等也使用了支付宝*台，那么这些企业都需要缴纳一定的费用给支付宝。
快钱的盈利模式来自手续费。快钱与中国*安[45.10 0.00%]、泰康人寿、阳光保险、中美大都会等9家保险公司达成战略合作，快钱针对保险业的网销、电销、续保等业务领域提供支付解决方案。
4、支付宝与快钱竞争力分析（在不同领域的市场竞争力）
快钱已成为“国内与保险公司合作最多的支付企业”，快钱做的不只是网上支付，而是电子支付。而支付宝仅是在电子商务和移动商务方面有较大的用户群。
（第二部分移动第三方支付）
一、钱袋宝
1、个人与商家服务
个人服务：手机充值、固话充值、游戏点卡、水电煤、信用卡还款、我要付款、彩票、火车票、机票、电影票、钱袋宝wap商城
手机atm：信用卡还款免费查询账户余额、资金归集、转账汇款
商家服务：快捷登录，非证书余额支付，商户网端大额收款，集分宝批量自助发。
2、安全措施
产品安全
钱袋宝手机支付产品严格遵循《中国银联cupmobile核心功能规范》、 《中国银联cupmobile应用管理终端接口规范》、《中国银联cupmobile银行卡应用规范》、《中国银联数据短信接口规范》，并通过银行卡检测中心的认证。确保您的资金及信息安全。
硬件安全
钱袋宝手机支付产品作为支付安全硬件，其硬件安全性设计不仅仅表现在某
一个部件方面，而是表现在整体方案方面，包括逻辑设计、物理实现都有考虑。同时硬件支持的加密存储区保证存储内容的安全性硬件上。
操作系统安全
钱袋宝手机支付产品具有独立的操作系统（cos）来保证智能卡的数据安全。智能卡操作系统管理着智能卡与外部设备的一切通信，使用者必须向智能卡操作系统提供用户身份识别码（pin）才能够正常使用钱袋宝手机支付产品。
数据存储安全
存储在钱袋宝手机支付安全硬件上的所有数据均受到（cos）的保护。外部设备对于钱袋宝手机支付安全硬件上任何数据的任何形式访问均需要经过权限认证方可进行。cos负责将不同的数据存储在不同的区域，并对不同区域的访问设置不同的访问权限。
3、服务主要优势：在手机上使用比其他的更安全一些。
二、无线支付宝
1、个人与商家服务
1）支付宝对个人提供的服务（包括个人支付基本流程）
付款收款，生活服务，比如水电煤缴费；帐户管理，交易记录查询，充值提现等。
2）支付宝对商家提供的服务（包括商家接口基本流程）
担保交易收款，即时到账收款，双功能收款，网银支付，担保买卖专业版（新便签支付）等。
*台商接口：*台商担保交易收款，*台商即时到账收款，*台商双功能收款
账务清算：支付宝站内大额收付款，批量付款到支付宝账户
增值服务：cod货到付款*台，快捷登录，非证书余额支付，商户网端大额收款，集分宝批量自助发。
4、支付宝提供的安全措施
安全产品：手机宝令，数字证书，支付盾，第三方证书，宝令，手机动态口令。
网络交易安全：解密“担保交易”，联手打击钓鱼网站，网购交流工具选择，风险管理和实时监控。
账户资金安全：打造安全的账户，账户资金异动通知，账户安全必备攻略，隐私保护策略。
3、服务主要优势
对于用户提供了有很多便利的生活服务。对于商家也提供了许多便捷的商业服务。
三、移动第三方支付*台比较分析
1、个人与商家服务
个人：网上支付，网银支付，生活服务：水电煤缴费，手机充值，飞机票电影票酒店预订等。
商家：cod货到付款*台，快捷登录，非证书余额支付，商户网端大额收款，集分宝批量自助发等服务
2、安全措施比较
几种*台提供的安全措施都差不多，从用户登录安全，支付安全以及商家的汇款收款安全角度进行保护。
3、竞争力分析
支付宝，快钱，钱袋宝三种*台比较，最具有竞争力的还是支付宝，支付宝以其强大的后台在市场上占据大部分交易份额。快钱主要是在保险类中作为钱的中转站，其市场份额虽然很小，但相对于其他的移动第三方支付*台还是比较多的。钱袋宝在手机上的使用也比较多，迷你的刷卡器等设备为用户提供了很多方便，在这点上也能抢占一些市场份额。
——银行支付结算工作总结实用5篇
xx年我行紧紧围绕省分行收付清算条线xx年工作提出的“首先是做好新线系统下业务管理和合规内控工作;二是重视流程再造，研究制定新线业务操作流程和岗位设置方案，确保上线后各项业务的安全、高效运行”的内控工作思路及工作目标、任务和要求，进一步深化内控基础建设，认真完成省分行收付清算条线工作任务，各项业务稳步、健康发展。现将xx年工作总结如下：
一、收付清算条线日常管理工作
根据我行年初制定的《xx年收付账务条线工作计划》及《支行收付账务条线应急预案及实施细则》中的要求，我部加强了对辖属网点的日常业务监督、培训学*、业务检查、应急预案等方面的管理。每日,我部安排专人通过报表对同城票据交换、大小额等系统等进行非现场检查;每季度，我部均按照计划中的要求，对全辖收付清算条线业务操作与合规内控管理方面进行现场与非现场检查。
二、制度的建设和执行情况
xx年初，我行即根据全辖实际情况制定收付清算条线工作计划，内容包括业务培训、检查、考核等事项。在全年，我行均按照计划认真开展相关制度的培训、业务检查、考核等工作，通过培训，提高了规章制度的上传下达;通过检查，提高了员工合规操作意识和制度的执行力;通过考核，促进了各项业务的健康发展。
三、实行精细化管理，加大部门条线管理力度
1、现场与非现场检查方面。xx年，我部门加大了对基层网点的非现场检查和考核力度，对网点出现的业务风险点以“督办卡”、“查询”的形式下发督办，督促网点业务经理落实可能发生风险的原因，采取有效措施，积极整改，使操作风险可控、可防。按照省分行跨行查询查复等有关要求，xx年我部共下发大小额系统、查询查复系统查询书共计46笔，督促行办及时进行处理对有问题来账报文，及时联系客户或者查询、退报、划转。我部坚持每季度进行一次现场检查，并对各行办存在的问题进行通报，限期整改并跟踪落实整改情况。在撰写季度通报时，将现场检查和日常非现场检查结合起来，全面反映行办的业务风险控制能力和规章制度的执行力。
2、系统内资金清算系统、人行大、小额系统方面。根据省分行收付清算部下发的文件中的要求，我立即按省分行的要求实施此项工作，超权限的大额汇款通过相对应的个金、公司、国结部门进行审核、签字后，由我部修改权限，并进行登记，严格管理防范风险，使基层网点业务操作的合规性进一步提高。
3、同城票据清算方面。作为业务管理部门，xx年我部按照省分行要求，我部对辖属12个网点同城票据交换业务操作进行了检查，检查覆盖率达到100%,对同城票据交换业务操作进行了进一步的规范，重在对新线制度的执行及执行过程的管理，努力把规章制度细化为操作规范，细化为过程管理，细化为岗位管理，落实到每个环节，落实到每个岗位，落实到每名员工，增强制度执行的可操作性。
四、加大培训力度，提升条线管理人员及业务经理的管理能力
1、业务经理是银行内控风险管理的一道重要防线，在一定程度上有效控制了操作风险、内控风险，对加强基层经营性分支机构的内控管理发挥了重要作用。为了提高业务经理的综合素质，我行除坚持每月至少召开一次业务经理例会，将本月条线管理的重要文件、规章制度等组织业务经理进行学*外，同时要求业务经理将文件精神加以提炼后，组织本网点员工认真细致地学*，不得照本宣科，从而提高业务经理自身学*能力，同时要求业务经理在规章制度的落实上加大监督、检查力度和整改力度，进一步强化内部管理，采取有效措施降低业务差错的发生，确保相关规章制度落实到位。
2、根据省分行“内控和案防制度执行年”活动各阶段的工作安排，我部门利用部门晨训时间，将省分行收付清算条线新的制度、规章等文件精神，及时传达到部门每一位成员，加强日常业务的监督管理。
3、根据省分行收付清算部工作安排，我行于11月10日晚在职工培训中心举办了收付清算条线业务培训，参加此次培训的人员为各行对公业务人员，包括经办人员、事中人员及业务经理，共计63人。培训主要讲解了国内收付、国际收付、资金电讯业务及其他优秀支行经验介绍中的有益方法，培训中指出了各网点前期操作中普遍存在的一些问题，同时强调了一些注意事项，进一步规范了收付清算条线方面的操作，达到防范风险的目的。
4、年终决算日，同城票据交换业务的操作将由*时的“普通模式”变更为“特殊模式”，操作发生了较大变化。为保证年终决算的顺利进行，我部特组织各行业务经理、会计人员于xx年12月28日在培训中心举办了同城业务年终决算培训，对操作要点、注意事项进行了强调。
5、为了进一步提高全辖会计人员规章制度掌握及操作的熟练程度，全面提升制度执行力，我部门在xx年11月21日晚，组织全辖业务经理、会计人员在支行进行了IT蓝图规章制度考试，内容涉及光票托收和旅行支票业务、国际汇出汇款业务、国际汇款查询查复业务、国际汇入汇款业务、国内收付业务、资金结算业务等业务的重点操作环节、基本业务流程、风险控制要点等，提高了业务经理和基层网点操作人员的业务素质，为各项业务的健康开展奠定了坚实的基础。
五、xx年的工作重点
1、加大业务检查力度，提高网点合规操作意识
我部在xx年的现场检查中，将重点对各行制度建设和执行情况，国内收付清算业务、同城票据交换业务和国际收付清算业务进行检查。对于在每次检查中个别行办暴露出的问题，我部将在每季度进行整理、归集，并进行全辖范围内的通报，录入问题库。要求各行办在规定的时间内进行整改，并回复整改结果，我部对整改结果进行实时监控并现场审核，确保整改彻底、到位，从而规范业务操作，防范风险。
2.加强对基层营业网点柜员的培训
由于我行新老柜员交替较频繁，我行将积极开展学*、培训工作，同时要求各行办采取自学、集中辅导及研讨等多种形式相结合的方式，使基层网点新柜员能够尽快掌握核心系统业务流程及风险控制要点。在具体操作业务时，严格依照流程办理业务，规范业务操作，并遵守相关风险控制环节的提示要求，切实控制业务操作风险。
3、加大非现场和现场考核力度，督促各网点合规操作
xx年初我行将根据实际情况制定xx年《财务运营板块考核目标》，内容包括国内收付清算、国际收付清算、资金清算等，涵盖了所有收付清算条线业务。在xx年，我行将在原有的基础上加大考核力度，将出现的差错、质询与网点绩效排名、业务经理绩效、柜员绩效挂钩，对出现的重大差错与个人合规档案挂钩，从而促进收付清算业务稳健、健康发展。
工程竣工结算审核工作是对整个工程财务状况的总结，通过对结算全面、系统的检查，对存在的错误及时加以纠正，从而更为科学、合理的反映财务状况，有效的控制工程造价，保证项目目标管理的实现。竣工结算审核是控制建筑工程造价的最后一个环节，其重要性不言而喻。
一、竣工结算审核工作的主要内容
1.工程量的审核
工程量的审核，主要是对误差的审核。工程量的误差有正误差和负误差之分，正误差常表现在土方实际开挖高度小于设计室外高度，计算时仍按图计。楼地面孔洞、地沟所占面积未扣；墙体中的圈梁、过梁所占体积未扣；钢筋计算常常不扣保护层；梁、板、柱交接处受力筋或箍筋重复计算等等；正误差表现在完全按理论尺寸计算工程量，项目的遗漏。因此对施工图工程量的审核最重要的是熟悉工程量的计算规则。
1）分清计算范围，如砖石工程中基础与墙身的划分、混凝土工程中柱高的划分、梁与柱的划分、主梁与次梁的划分等。
2）分清限制范围，如建筑物层高大于xm时，顶棚需要装饰方可计取满堂脚手架费用，现浇钢筋混凝土构件方可计取支模超高增加费。
3）应仔细核对计算尺寸与图示尺寸是否相符，防止计算错误产生。对签证凭据工程量的审核主要是现场签证及设计修改通知书应根据实际情况核实，做到实事求是，合理计量。审核时应作好调查研究，审核其合理性和有效性，不能见有签证即给予计量，杜绝和防范不实际的开支。
2.套用单价的审核
2.1对套用定额单价的审核。在套用单价审核中首先应注意项目名称和内容与设计图纸要求是否一致，如构件名称、断面形式和强度等级等，其次是检查工程项目是否重复套用。在采用综合定额预算的项目中，重复套用的现象尤为普遍，特别是对于那些与总包及分包都有联系的项目，往往容易产生工程量的重复。另外，要检查定额主材价格套用是否合理，有最高限价的材料的定额套用是否满足规定等。
2.2对换算定额单价的审核。对于换算而来的定额单价的审核除满足上述要求外，还应弄清允许换算的内容是定额中的人工、材料或机械中的全部还是部分，同时，还要检查换算的方法是否准确，采用的系数是否正确，这些因素都将直接影响着换算单价的准确性。
2.3对补充定额单价的审核。对于补充定额单价的审核主要是检查编制的依据和方法是否正确，材料结算价格、人工工日及机械台班单价是否合理。
3.费率的审核。取费应根据当地工程造价管理部门颁发的文件及规定，结合相关文件如合同、招投标书等来确定费率。审核时应注意取费文件的时效性；执行的取费表是否与工程性质相符；费率计算是否正确；价差调整的材料是否符合文件规定。如计算时的取费基础是否正确，是以人工费为基础还是以直接费为基础。对于费率下浮或总价下浮的工程，在结算时特别要注意变更或新增项目是否同比下浮等。
二、竣工结算审核工作的常用方法
1.全面审核法。全面审核法又称逐项审查法，就是对施工图预算中的项目逐一进行全部审查。具体的审查与编制施工图预算基本相同。全面审核法的优点就是全面、细致，经过审查的工程结算差错较少，审查质量较高，缺点就是工作量大。在审查工程预算力量比较薄弱的情况下，是不能适应需要的，因此，此方法一般仅用于工程量较小、工艺比较简单的工程。
2.重点审核法。重点审核法就是抓住对工程结算影响比较大的项目和容易发生差错的项目重点进行审核的方法。重点审查法的内容主要有工程量大费用较高的项目；换算后的定额单价和补充定额单价；容易混淆的项目和根据以往审查经验，经常会发生差错的项目；各项费用的计算基础及其费率标准；市场采购材料的价差。对补充单价进行重点的审核。在施工图预算中，由于某些内容是定额没有的，施工单位可根据有关规定编制补充单价。在审核时应把补充单价作为重点，主要审核补充单价依据和方法是否符合有关的规定或是否有甲方的认可签字。材料的价格组成是否齐全、合理、准确等。对计取的各项费用进行重点审核。鉴于工程的性质，承包方式以及施工企业的具体情况不同，国家有关部门分别规定了不同的应取费项目、标准和计算方法，因此审核时根据本地区的费用定额或有关规定进行核对。
3.对比审核法。对于同一地区，如果单位工程的功能、结构及建筑标准都一样，其工程造价应该基本相似。因此，在总结分析相似工程竣工结算资料的基础上，找出同类工程造价及工料消耗的规律性，按照用途、结构形式及地区差异整理出不同的工程的单方造价指标和工料消耗指标。然后，根据这些指标对审核对象进行分析对比，从中找出不符合投资规律的分部分项工程，针对这些子目进行重点计算，找出其差异较大的原因的审核方法。
4.分组计算审核法。分组计算审核法就是把结算中有关项目划分若干组，利用同组中一个数据审查分项工程量的一种方法。采用这种方法，首先把若干分部分项工程，按相邻且有一定内在联系的项目进行编组。利用同组中分项工程间具有相同或相*计算基数的关系，审查一个分项工程数量，就能判断同组中其他几个分项工程量的准确程度。如一般把底层建筑面积、底层地面面积、地面垫层、地面面层、楼面面积、楼面找*层、楼板体积、天棚抹灰、天棚涂料面层编为一组，先把底层建筑面积、楼地面面积求出来，其他分项的工程量利用这些基数就能得出。这种方法的最大优点是审查速度快，工作量小。
三、竣工结算审核注意事项
从事竣工结算审核的人员除根据不同情况分别按上述方法进行结算审核外，在施工过程中还应定期深入施工现场，熟悉实际情况。例如，浇筑混凝土时本来图纸要求为c25，经甲方口头通知改为c30的，如通风、空调风管安装需要加工制作，安装金属支架和管道保温等。在一些施工图中，往往只注明按施工验收规范施工，由于施工图册适用范围较广，所规定的支架厚度都有一定的幅度，致使所编制施工图结算与实际施工不一致。审核人员只有深入施工现场才能发现和解决这些存在的问题，熟悉每个工程细目所包括的工作内容和施工工序，较好的完成审核施工图结算中任务。又如重点审查法应灵活掌握，重点审查中，如发现问题较多，应扩大审查范围；反之如没发现问题，或者发现的差错很小，应考虑适当缩小审查范围。此外，如果建设单位工程结算审查力量较强，或时间比较充裕，则审查的范围可以放宽一些，反之适当缩小。结算审核人员在审核时，如果遇到工程结算中缺少编制说明或不清楚的地方，应及时与施工单位进行联系，了解情况，具体解决问题。建设单位和施工单位应互相提供资料，使审核人员有共同的依据。如果是列项或计算问题，审核人员应协调建设单位和施工单位一起协商解决，经过协商和调整，审核人员可能将所有问题全部解决。如有些问题建设单位和施工单位意见不能统一，应通过当地仲裁部门解决。
四、总结
建筑工程竣工结算审核是一个复杂而系统的工作，在开展竣工结算审核前就需要制定周密的审核策略、计划和进度，同时要根据具体情况进行适度调整，以确保审核工作的顺利进行。审核人员只有不断地总结经验教训，在实践中形成一套行之有效的审核流程和标准，才能逐步提高审核工作成效，实现工程造价管理的目的。
在新形势下，结算工作已越来越被重视，要求也越来越严，为搞好结算工作管理，年初，联社制订结算工作考核办法，岗位责任制，严格规范操作，严防资金安全运转，在结算方式上，紧跟形势，开通了实时大额支付结算系统，为基层信用社的发展提供全方位的服务。回顾全年来的工作，具体做了以下几个方面的工作：
一、提高结算工作安全防范意识
为加强对信用社、部结算工作的领导，教育员工做好防范结算风险，提高全员的防范意识，自觉维护结算工作的安全，联社成立了结算工作领导小组，定期或不定期进行检查，及时地组织培训，灌输结算安全防范知识，使结算工作人员的安全防范意识普遍有了增强。
二、防范化解结算风险
*年来，一些信用社信贷资产质量差，不良贷款居高不下，资产的流动性风险加大，资金支付风险较为突出。全年结算业务有了长足的发展，结算准备金在解决资金头寸不足的情况下保证了支付。因此，在一定程度上缓解了一些信用社的支付危机，解决了信用社的支付困难，对防范化解金融风险发挥了重要作用。
三、加强结算帐户管理，规范结算工作
1、规范信用社的帐户管理。按照人民银行和市联社的要求，信用社只许在联社营业部开户，营业部只能在一家商业银行开立结算帐户，任何单位都不得在商业银行开立结算帐户。今年五月份，在全区信用社清理所有在商业银行开立“结算帐户”，对违规的信用社给予了处理。
2、农村信用社由于其大部分机构地处农村，人民银行监管力度相对薄弱，农村企事业单位在信用社多头开户的现象较之国有商业银行更多。有的企业以这家信用社贷款后在其他信用社或其他金融机构多处开立帐户。逃避贷款本息，这种多头开户的弊端给银行信用社的收贷收息工作增加了难度，也给结算票据的使用和操作带来了许多混乱，许多企业以无资金为借口任意拖延或拒绝支付票款，严重损害了结算票据作为信用工具的严肃性和法律性。因此，农村信用社应严格按照《商业银行法》和人民银行颁布的《银行帐户管理办法》，办好企业的开户许可证并及时向当地人行报告，各信用社在当地人民银行及其他金融机构配合下，严格控制多头开户，并严格控制基本帐户、一般帐户和临时帐户的使用，防止企业逃债或以无资金为借口拒绝支付票款，为结算工作规范化奠定了基础。
四、开展推行结算业务，促进结算票据规范化
农村信用社在商品交易中结算业务在形式上可办理现金、转帐、同城、异地结算；在方式上可办理支票、汇兑、托收、委托收款，经中国人民银行批准后方可发行信用卡以及代理存款人委托开户银行签发受理银行汇票、商业汇票；在渠道上可开办同城票据交换，县辖、省辖往来及全国电子汇兑业务。结算票据简便快捷，一方面既能使交易双方责权明确，权利得到保障，又能增强企业信用，促进企业及时偿付贷款，另一方面，对于信用社可增强信用社活期存款，防范和减少信用社的贷款风险，但在当前的大部分农村信用社结算票据使用还不广泛，商业汇票几乎没有被使用，票据的流通，信用功能没有得到很好的发挥。因此，农村信用社要大力推行结算票据，改进农村结算方式，减少农村现金流通，加强农村资金周转，限制和减少拖欠贷款现象，防止“三角债”的产生，促进企业增强信用观念，以此促进信用社各项业务的发展。在农村信用社大力推行使用结算票据时，我们一方面要增强营业部的结算能力，促进票据结算渠道畅通；同时，向社会积极做好宣传工作，加强法制观念，严格防范信用社，加强管理，防止利用结算票据或与某些共同类，过渡性、临时性科目对转，将资金用于帐外放款或虚列收支；
二是加大检查力度防范开假支票和私设“小金库”，隐瞒资金，转移收入的行为；三是防范编制虚假报表，使会计信息严重失真；四是在票据使用和流通中，对伪造、变造票据，冒用他人票据骗取财物，签发空头支票和空头汇票，利用票据进行违法犯罪活动进行严格审查，防范利用票据结算给企业和信用社带来了很大的经营损失。目前尤其农村信用社由于结算系统不健全，人员素质不高，防范事故能力差，结算事故更容易发生，面对这些问题，区联社要求信用社认真学*《银行法》、《票据法》、《支付结算办法》《人民币银行结算帐户管理办法》，教育员工严格遵守财经纪律，严格执行会计制度，认真整顿会计工作秩序，加强各类空白有价票证的管理和使用，加强内部管制，强化内部管理，完善规章制度，防止利用结算票据弄虚作假，堵塞漏洞，使不法分子无机可乘，确保会计核算准确，会计信息真实，保证结算票据在使用和流通中绝对安全。
五、参加人行同城清算，开通省辖、全国特约电子汇兑和实时支付清算系统，提高资金清算效率。
农村信用社自建社以来，由于历史和政策性的原因，资金清算一直不畅通，随着改革发展的要求，信用社特别是城区的一些信用社业务发展迅速，机构网点越来越多，业务往来情况越来越普通，客观上给农村信用社提出了与人行、与全省、全国直接发生结算业务各方面要求高，工作管理必须到位。对此一是通过人行实时支付清算系统直接参加同城结算，减少结算环节，缩短结算渠道，加快结算速度，直接参加清算，速度提高了几十倍。二是信用社参加全省、全国和县辖农村信用社电子汇兑结算业务，结算渠道明显畅通。原来每笔业务的资金清算要通过人行汇兑原系统4-5天的周转才能到位，而开通省辖、全国特约电子汇兑和县辖电子汇兑结算业务可在短时内资金到帐，扩大了结算范围，缩短资金运行时间，加快了资金清算速度，节约了结算成本，减少了给其他金融机构的结算手续费。到今年11月底止，全区累计发生电子汇兑业务3571笔，来帐发生额7870.6万元，来、往帐发生额10662.3万元，其中全国特约电子汇兑往帐165笔，金额789.5万元，来帐165笔，金额325万元，省辖汇兑往帐126笔，金额872.1万元，来帐390笔，金额1651.7万元，县辖电子汇兑2886笔，金额3862万元；三是通过加强结算服务，树立良好的行业信誉，增强竞争力，吸收更多的企业活期存款；四是参加全省、全国农村信用社系统结算大联网，扩大计算机应用范围，加快金融电子化建设步伐，使信用社结算管理上档次、上水*，通过以上措施，有效的加快了客户的资金周转，使客户满意；五是提高了职工的业务素质，培养了人才，增强竞争力，直接与人行实时清算系统，人行电子联社以及全省、全国信用社电子汇兑系统大联网，这对信用社是一项新的业务性强的工作，人员要求业务素质高、素质性强，手续严密，这就从客观上促使信用社人员要加强学*，不断更新，适应新业务的需要。
六、中间业务发展较快
本年末，为促进中间业务的发展，我们将中间业务纳入考核，同时怀保险公司达成协议，组织员工进行培训，选择较好的险种积极开展业务，到11月底，保险额已达到23万元，中间业务手续费达到141万元。
暖花开的时节，20xx年x部同时接到x电器工程部的通知，一举完成了x卖场以及xx的装修改造工程，为全年经济指标的顺利完成打下了坚实的基础。
一、工程量核对是工程结算的基础
工程结算造价计算是否准确，首要的是工程量计算的精度。在条件允许的情况下，多采用全面审查法，即按图纸及统一的工程量计算规则，按预、结算编制的程序和项目要求逐项逐条计算、汇总，然后与施工方结算的工程量相比较，本工程就是采用这种方法，我们把工作做在前头，在后来的结算中就占有了有利的位置。
要把技术联系单、设计变更单、现场签证单的审核作为重点。为防止工程造价虚增，确实降低工程成本，各种变更单证、现场技术经济洽商费用的计算显得格外重要。尤其是在一些设计深度不够、性质特殊、准备时间仓促的工程项目施工中，设计变更十分频繁，现场突发事件的概率大大增加，各种技术经济签证不可避免。这样，势必增加工程费用支出，提高工程造价。各种变更、签证的签字审批手续应当真实完备，要求为施工方、监理方、建设方均要签字。其次，对于影响较大的变更费用必须有设计部门的变更为依据，同时为了更好理解变更情况、还要进一步查对施工验收记录，实地勘察设计变更的部位，以做出正确的决定。本工程――总包方x公司在施工中途退场，给本工程施工、结算增加了很大难度，为了更准确的把握工程信息，我们多次进入现场进行深入了解，力求使结算更加全面、正确。
二、符合性是工程结算主要切入点
所谓符合性，即符合国家经济政策、法律规定，符合工程造价管理的有关规定，符合预、结算编制管理的规定，符合施工协议中的各项条款。
本合同约定了工程内容、承包方式，工程造价计算规定采用的定额，取费方式、材料价格计算办法，人工费计算方法，工程价款支付办法等。由合同工程内容可以从总体上把握工程结算的范围，有没有超过合同规定的结算项目？若有，理由是什么？有否补充说明。结算中发现有少量分包工程结算超出合同工程内容，要求施工单位补齐相关手续。认真理解合同内容、熟悉各种相关政策、分析施工单位上报结算是否符合合同、政策、法律法规是结算的一个重要的切入点。xx结算就是以补充协议中的文明环保费重复计取与人工费的补差作为切入点的。
三、结算的方式方法
结算的方式方法指的是去施工方进行结算谈判时的方式方法。坚持原则是核心，施工方上报的结算一般都是高于其真实价格的，也是高于其预期价格的，其目的是为谈判时留下一个下浮的量；本工程在时间上不占主动的情况下，在一些关键问题上做到坚持原则显得尤为重要，施工方提出的不合理的要求坚决的排除在讨论范围内，一个有争议的问题暂时跳过，以后统一解决。在一些比较模糊，甚至不占优势的问题上，态度也要坚决，如果在一个问题上轻易松口，到后边某些问题上我们就失掉了一个可以利用的砝码；但到一定程度上可以把几个问题统一考虑，争取做到抓大放小，争取最大利益。xx结算工程中在人工费上由于造价处新出台的文件，我们处于不利位置，但谈判的时候我们把人工费补差和文明施工取费捆绑谈，最终免掉了一块人工费差价。
态度是关键。这里的态度一指工作态度，二指谈判态度。在一些问题上，需要我们根据不同的条件进行测算，找到一个最有利的我方的方案，一定不能怕麻烦；二是与对方谈判时要根据不同情况不同问题采取不一样的方式，自己思路一定要清晰，重点强调自己方最有力的一个依据，坚决但温和的态度更容易使对方沿着自己的思路去考虑问题。
时间一晃而过，弹指之间，20xx已接*尾声，过去的一年在院领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过我们收款和新农合人员自身的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了诸多不足。回顾过去的一年，现将工作总结如下：
第一、在服务态度方面；收款室和结算室是医院的窗口点，收款人员及新农合报销人员的形象是代表了整个医院的形象，所以每次都按照要求着装整齐的上岗，工作时要时刻注意自己的服务态度，使用礼貌用语，微笑服务。身为窗口行业，接触的患者及群众形形色色，良莠不齐，当然有很多的群众是理解和支持我们的工作，也有的群众却一肚子怨气，满腹牢骚、怪话、更有的是骂骂咧咧。遇到这些出口不逊群众，我们都要忍住，不发脾气，而是用礼貌的语言去解释，用善意的微笑去化解，使他们能够理解我们的工作，从而配合我们的工作，顺利进行交款或报销。
第二、在工作方面我们要做到勤学苦练，不懂就问，熟练操作收款和报销中的各项程序。随着我院的院容院貌、医护质量、医疗设备设施等各方面不断的提高，所以病人也逐渐增多，在这样的情况下我们除了努力提高工作效率外，更要一丝不苟的做好收入及支出，同时我们这两个科室人员之间积极配合，遇到问题互相沟通，出现问题及时纠正及时解决，有效的降低了错误率，队伍建设是院领导们始终常抓不懈的一项工作，我们科室把建设一支思想正，作风硬，服务好、业务精的收款和结算人员队伍作为工作的着力点，在院领导的带领下及各位同事的帮助下，努力提高全科人员的整体素质。
下一步，在20xx年，我们收款室及农合办要做到：
（一）树立服务意识、大局意识和责任意识，因为是服务窗口，所以要在阎店楼中心卫生院员工中起模范带头作用；在患者及群众中树立医院美好形象；在实际工作中，注意学*典型，鞭策自身，并联系自身工作，找出差距和不足。
（二）积极开展岗位练兵和技能培训，不断提高业务水*和业务素质。今年由于各种原因，收款室和结算室人员调动频繁，针对这一现象，我们两个科室已拿出学*交流方案，进行互帮互助学*收费及结算各方面知识业务培训、互相交流心得和体会，为两科室奠定良好的理论和操作基础。
（三）做好安全自查自纠工作，彻底消除安全隐患。我们科职工工作是与钱打交道，下一步，要让科室人员真正把安全工作放在第一的位置，看是否有安全生产忧患意识，是否把主要精力放在安全工作上。对于思想安全认识不够，责任意识不强的个人，组织进行再次安全学*，在*时工作和生活中将
其作为重点对象进行帮扶。要想使安全工作万无一失，安全管理必须做到“严、细、实”，不放松、不滑坡。
在新的一年里我们要实事求是，不掩盖护短，严格、细致、扎实地带头做好每一个细节、每一个环节、每一个人、每时每刻管理好科室，严把质量关，收款室及农合办兄弟姐妹们为我们阎店楼中心卫生院的明天增添一份力量。
——银行结算账户自查报告(精选五篇)
为规范我行人民币支付结算、票据业务、支付系统运行和账户管理工作，根据《关于开展支付结算管理和支付系统运行情况自查的通知》的文件要求，我部组织会出人员学*文件精神，提出了具体的检查要求，对我部所有存量账户及支付结算、票据业务、支付系统运行管理制度执行情况进行了一次全面详细的检查。现将自查情况汇报如下：
一、基本情况
我部共有开户客户数量39户，单位银行结算账户94个，其中，基本账户10个、一般账户28个、专用账户54个、临时账户1个、单位定期存款账户1个。至20xx年x月x日以来，我部共开出银行承兑汇票42笔，共计48600万元，贴现14笔，共计5924万元。
二、具体情况
（一）、银行结算账户的的管理和开立情况
1、我部银行结算账户的开立、使用和撤消，确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。
2、新开立的银行结算账户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管，开户资料基本完整。
3、开立的基本存款账户、预算单位专用存款账户和临时存款账户，均经过人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。
（二）、银行结算账户的使用情况
1、银行结算账户资金使用管理符合要求，无收购资金转入个人
银行卡、个人结算账户的现象。
2、严格审核客户身份资料信息。法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，审查其授权书，与其身份证件或其他证明文件核对一致，并通过联网核查系统对其身份进行核查。
3、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准或报备。专用存款账户的开立具有合法依据。
4、严格一般存款户取现管理，一般存款账户在综合业务系统中均设臵为不可取现，无违规支取现金的行为。
5、及时准确向账户系统报备信息。新开立的单位银行结算账户，自开立之日起3日后方可输付款业务。单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。
6、按照规定办理银行结算账户的变更。对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，及时办理变更手续。
（三）、票据业务自查情况
1、严密审核、受理支票业务，同城票据的提出、提入及退票均按照相关规定办理。
2、我部结算收费、中间业务收费标准均参照总、分行相关收费标准，及时纠正错误的收费标准。
3、办理银行承兑汇票承兑、贴现时，对资料严格审查，对票据
查验执行经办行初查，市分行复查的双线查验制度，并向省分行进行资料的报备。
（四）、支付系统自查情况
1、大额往账业务均由主管在行内系统授权后及时在人行前臵机上授权，处理时间控制在十分钟之内。
2、及时接收当日他行来账业务及查询业务，查询业务一般当日进行回复。
3、小额定期借记业务均进行及时回执，无借记业务包处于“已超期”的现象。
总之，通过这次自查，使我部的银行结算账户管理工作，得到了加强和提高，以有效的维护支付结算正常秩序，防范和遏制违规开立账户进行洗钱犯罪活动，确保金融业务的稳健运行。
以上报告，如有不妥，请指正。
摘要：《人民币银行结算账户管理办法》自20xx年9月1日实施以来，对稳定金融秩序、促进经济发展起到了极大的促进作用。但随着经济的快速发展和社会环境的变化，该《办法》在实际操作和管理中也暴露出一些问题，有待于进一步改革和完善。
关键词：银行 结算账户 分类管理 改革
一、我国单位银行结算账户管理历史沿革及现状
1994年11月1日起实施的《银行账户管理办法》替代1977年10月中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》后，我国开始对活期存款账户实施分类管理，即将存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，并对基本存款账户实行开户许可证制度。20xx年《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)实施后，我国仍然对单位活期存款账户实行分类管理，具体分类未作变动，人民银行核准的账户类别由原先的基本账户，扩大到临时账户(注册增验资除外)、预算单位专用账户和特殊专用账户，四大分类制及人民银行核准制实行已*17年。
二、我国单位银行结算账户管理存在的主要问题
(一)单位银行结算账户四大分类亟待变革
《办法》规定，单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，突出了基本存款账户的统驭地位。同时，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过基本账户办理;存款人因借款和其他结算的资金收付，通过一般账户办理;专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。但随着各单位经营活动和管理的需要，《办法》已暴露出了诸多弊端。第一，金融市场的发展要求给予金融机构和存款人更多的自**和灵活性，减少甚至消除不必要的限制。第二，目前违规开立、使用银行结算账户问题仍然较为严重。第三，电子商务、网上支付和信用卡等新兴业务的发展及个人经济活动的日趋活跃，对单位银行结算账户的管理提出了新的要求。
1.基本存款账户的统驭地位受到挑战。部分单位的工资、奖金及日常经营活动的资金已不局限于从基本存款账户进行收支，有的以代发形式通过专用存款或一般存款户支付，日常经营活动资金通过一般存款账户和专用存款账户进行收支的现象普遍发生。特别是《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》(银发[20xx]154号)下发后，从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，取消付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由后再附付款依据的规定，人民银行已明确付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。单位从一般账户支付给个人款项日益频繁、金额日渐加大，加之个人收到款项后提取现金不受现金管理条例制约，大有摒弃“基本账户”之势。
2.“多头开户”的管理禁区形同虚设。《办法》规定只要存款人具有借款和其他结算需要，均可申请开立一般存款账户，存款人开立存款账户不存在数量限制，但不能在基本户开户行开立。实际操作中，存款人往往需要在基本户开户行开立多个账户，虽不能开立一般账户，但存款人通常变通开户资料开立专用账户，既满足经营需要又规避监管风险。
3.专用存款账户的专用功能淡化。由于银行无法完全做到对客户资金的性质及用途进行监控和管理，专用存款账户“一般化”使用比较普遍。另外，按照银监局“三个办法、一个指引”要求：“贷款人应通过借款合同约定，要求借款人指定专用资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况”及“贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金户。”对于基本户在贷款行的借款人只能开立专用账户而不能开立一般户，而对于一般户在贷款行的借款人可开立一般户或专用户。
4.临时账户不“临时”。《办法》规定临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付。但实际经营中，大部分临时经营机构工期较长，往往超过2年，若受工程延期等因素制约还可能延长。由于临时账户有效期限最长不超过2年，导致存款人需提供必要的证明材料，提出相应的展期申请，甚至销户重开，以满足经营活动和工程建设的结算需要及人民银行的监管要求，其实际存续期限较长。
(二)个体工商户银行结算账户是否纳入单位银行结算账户管理值得商榷
作为单位银行结算账户，以经营者姓名开立的账户户名前需加注“个体户”，实际操作中，此类账户很少开立。究其原因：一是无字号的个体工商户不希望在开立的账户前加注“个体户”，认为有“歧视”嫌疑;二是个人结算账户可实现其基本结算需要。另外，个体工商户营业所得为个人所得，在存款种类上应归属个人存款，如果作为单位结算账户，即使归属于“个体户存款”，其存款性质仍为单位存款。
(三)现有账户监督管理体系有待进一步完善
1.人民银行的账户管理具有一定的难度。人民银行对核准类账户核准的依据为商业银行录入账户管理系统的文字信息及开户资料复印件，形式上相当于对商业银行开立账户的复核，人民银行无法对其开户资料的真实性、完整性、合规性进行监督，为其账户管理带来了一定难度。
2.缺乏对专用存款账户进行监督的主体。从商业银行的角度来看，作为特殊的企业，除相关法律法规明确要求外，没有义务对专用存款账户进行监督，应由企业通过自我约束或由单位的上级主管部门行使监督职责。从人民银行的角度来看，预算单位在开立预算专用存款账户时，已经过***门的审查、审批，且预算单位可放弃专用存款户开立一般存款账户，不受《办法》的约束，预算单位专用存款账户的核准只是形式。
三、问题分析
从人民银行的角度来看，四大分类及核准制加大了人民银行的监管难度，不利于将人民银行从审核账户分类是否正确、资料是否合规等琐碎的低绩效工作中**出来，进行宏观分析及管理等高绩效工作。
从商业银行的角度来看，商业银行控制四大分类实质上等同于执行人民银行的监管要求，而《办法》的法律级次尚未上升至行政法规，银行作为特殊企业是否具有监管权利有待于进一步探讨。另外，随着金融企业竞争激烈程度的加剧，商业银行能否真正做到严格按照《办法》要求按用途分类或使用单位银行结算账户，对人民银行的监管提出了新的要求。
从存款人的角度来看，客户开立账户的主要目的是存款和结算，四大分类对存款人无实际意义。同时，为打破账户分类的种种限制，存款人往往采取不正当手段来规避监管，容易造成不良后果。例如通过单位结算账户转账支付给个人的方式从个人户提现，容易形成“公款私存”，直接导致存款信息特别是个人存款信息的失真，甚至影响银行及存款人的资金安全。
从香港经验及人民币跨境支付来看，资金可以自由流入和流出香港，而账户没有基本账户和非基本账户之分，企业可以按需要开立无数个账户，且其功能和地位一致。为积极应对国际金融危机、保持我国经济贸易*稳发展势头，***于20xx年下半年度做出了一系列关于加快跨境人民币结算的战略部署，先后提出“支持香港人民币业务发展，扩大人民币在周边贸易中的计价结算规模”、“对广东和长江三角洲地区与港澳地区进行人民币结算试点”以及“选择有条件企业开展跨境人民币结算试点”等思路。
总之，《办法》发挥了巨大的历史性作用，但四大分类及核准制过多考虑了加强现金管理及反贪污、反腐败等目的，管理半径过大、目标过多，淡化了实质矛盾，会产生负面影响。
四、几点建议
(一)强化人民银行的账户管理职能，建立适应经济社会发展的账户管理体系
根据《中国人民银行法》及相关规定，进一步明确人民银行的账户管理职责，完善账户管理系统，构建面向全社会的账户管理架构体系。同时应加大对账户违规行为的处罚力度，营造良好的以信用为基础的合规使用账户的良好氛围。
(二)取消单位结算账户四大分类及核准制
1.将商业银行所开立的所有单位银行结算账户统称为“单位结算账户”。应在规定时间内向人民银行备案而非向人民银行核准，即由“核准备案制”改为“备案制”，从而实现管理目标。此举将对商业银行提高工作效率，加强对客户的服务，降低交易成本，提高银行效益乃至社会效益起到积极的推动作用。
2.商业银行仍对单位银行结算账户进行持续、全程的管理。建议通过法律明确规定银行虚假开立单位银行结算账户所应承担的法律责任。同时，建议进一步落实、规范账户的年检制度。应尽早优化人民银行账户系统，协调工商、税务、技术监督部门实现账户管理系统与多方系统联网，由系统自动判断企业是否注销，营业执照、税务登记证、组织机构代码证等开户资料是否过期，实现账户资料的自动年检以及商业和时间价值的双丰收。
(三)建立单位客户结算账户“主、分一体化”的管理体系
为满足单位客户分类管理资金的需求，提高资金效益，简化开户手续，建议以单位组织机构代码证号为唯一身份实名开立主账户，录入人民银行账户管理系统，便于人民银行掌握所有单位在各商业银行的开户信息，单位客户可在一个结算主账户下，按资金来源、性质、期限设立分户，实现单位客户资金在主账户统驭下分类管理。
按照xxxxxx号《转发中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支会业务管理的通知》，我支行对办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了全面细致的自查。现就自查情况汇报如下：
一、认真组织学*，严格执行制度规定
我支行认真组织全体会计人员对此次中国人民银行下发的通知进行了学*，通过对人民币银行结算账户开立、转账、现金支付、账户年检及反洗钱报送等相关问题的进行解读，使所有人员理解并掌握操作要点，统一了员工的思想认识，提高了对账户管理和反洗钱工作重要性的认识，确保了制度的执行到位。
二、人民币银行结算账户管理自查情况
(一)银行结算账户内部控制和管理情况。
我行日常工作中能严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则 》、《反洗钱法》等相关法律制度规定办理单位银行结算账户业务。按照“了解你的客户”的原则，建立了客户身份登记制度，严格执行开户程序，审查开户资料的真实性、完整性和有效性，通过联网核查系统确认开户单位法人和经办人的身份。
(二)单位银行结算账户办理情况。
我行现共有账户xx个，其中：基本存款账户xx个、一般存款账户xx个、专用存款账户xx个……
1、检查所有开立的基本户和核准类专户都具有人民银行核准的开户许可证，开户单位提供的开户资料和证明真实、齐全，符合人民币银行结算账户的管理和使用要求。
2、经办人为单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，我行严格审查被授权人是否为授权单位工作人员，我行在有授权书的情况下通过电话录音核实开户行为的真实性。
3、结算账户资料合规、完整。经检查，未发生伪造、变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开立银行结算账户的案件，没有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明办理开户的现象。开户申请书填写规范，留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证复印证件齐全，开户资料按照会计档案进行管理。
4、对于结算账户内容尽职审查，通过再次比对人民币银行结算账户管理系统与我行业务系统中客户身份资料一致，确保账户名称与预留名称一致且符合规定。
5、结算账户开立、变更、撤销程序合规。在开立一般存款帐户、其他专用存款账户于5个工作日内通过人民币银行结算账户管理系统向当地人民银行备案，备案类账户开户资料的保存完整;对于存款户进行信息变更的，及时对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，并在2个工作日内办理变更及报备手续。撤销银行结算账户，
自撤销账户之日起2个工作日内向人民银行报告。
6、认真执行结算账户开立、转账、现金支取业务相关规定。对于新开立的单位银行结算户，我行自正式开立之日起3个工作日后，办理付款业务。通过调阅存款分户账进一步核查，没有发现一般存款账户提取现金的现象，专用存款账户支取现金严格按人民银行规定办理，严格按照法规制度办理人民币现金支取业务。
7、所有开立的单位银行结算账户执行年检制度，对于未按时年检的账户我支行在均对客户进行通知同时对相关账户进行暂禁处理。接下来，将对于拒不参加年检或年检不合格的存款人办理销户。
(三)个人银行结算账户业务情况。
我行现共有账户xx户，其中银行卡类账户xx户。受理银行卡申请时，通过联网核查身份公民身份信息，对于联网核查无记录的同时审核客户其他有效证件如户口簿，并通过身份证鉴别仪进行证件鉴别，严格落实客户身份识别和账户实名制，确保申请人开户资料真实、完整、合规。我行通过制定《xx银行储蓄业务管理规定》，严格执行《储蓄管理条例》确实落实客户身份识别制度和账户实名制，不存在匿名或假名账户。对于个人代办借记卡，柜台人员是通过询问客户本人，尽可能要求客户提供工作证件及相关客户经理了解和审查代理人的职业背景、代办目的和代办性质的，同时做到在账户开立的现场通过录音电话联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料，在被代理人无异议的情况下进行开户。对于单位员工集体开立借记卡账户的，采取批量开卡方式，通过签订代发协议规定单位应对员工身份的真实性承担责任。批量开卡须修改密码后方能正常使用。
三、人民币银行结算账户转账、现金支取业务的自查情况
我行严格执行《中华人民共和国反洗钱法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知》等法规制度，加强转账、汇兑等业务管理，对大额可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心。
对于单位银行结算账户向个人转账单笔超过5万元的，我们要求提供个人身份证复印件并进行联网核查。对于账户资金急中转入，分散转出;快进快出，不留余额;拆分交易，故意规避交易限额;对外收付与单位经营规模明显不符等情况，我行拒绝办理转账业务。对于办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的，通过联网核查取款人及代理人的身份证件给予输。有合理理由认为现金支取与洗钱等违法犯罪活动有关的，我行及时按规定报告中国反洗钱监测分析中心，同时向中国人民银行当地分支机构报告。
四、反洗钱的自查情况
我行能认真落实反洗钱内部控制制度有关要求的执行，严格按照《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》等规章制度，没有违规操作现象。按要求制定反洗钱工作岗位责任制，结合本行实际制定反洗钱内部操作规程和控制措施;严格执行客户身份识别及交易记录保存制度。认真核对客户身份资料并定期审核保存的客户基本信息;严格执行大额交易和可疑交易报告制度。我行按照反洗钱有关规定及时上报大额和可疑支付交易，不存在迟报或漏报的情况。
五、存在问题
1、存在账户报备不及时现象;
2、年检情况不理想，未年检账户虽进行了冻结，但占比面大;
3、个人银行卡代理开立，存在经办人员只是口头询问客户、未按规定在相关开户资料注明代理原因现象。
六、整改措施
1、加强对支付系统管理办法的学*;
2、积极开展支付结算业务培训，落实日常检查。
3、强化宣传，促进支付结算发展。
市分行：
根据上级行要求，我行对账户管理进行了认真自查。现将自查情况报告如下：
一、账户管理情况
我行严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》等制度和办法要求，严把柜面审核关，加大账户管理力度。一是合理运用人民银行帐户管理系统、联网核查公民身份信息系统，加强开户资料审查，加大对开户资料的真实性、完整性和合法性的审查力度。二是对结算账户的开立、使用和撤销重点审查,对客户身份资料的变动及时予以更新，对客户身份实行联网核查，进行客户身份有效的识别，积极做好反洗钱、客户身份识别、大额及可疑交易数据报告工作，杜绝利用银行结算账户进行违法犯罪活动。三是对开户企业订立开户协议，明确双方权利义务，细化和完善相关职责。四是严格预留印鉴及资料的管理，并实行建立登记簿专人登记保管制度。五是专人按月向开户单位签发存贷款账户余额对账单，进行明细账务核对，对业务发生频繁、业务发生额大的账户，实行面对面逐笔勾对，发现问题及时查找原因，确保资金安全及内外账务相符。
二、完善内控制度，规范岗位职责
按照我行实际，比照上级行文件，完善岗位分工，规范岗位设置。
做到不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，对结算账户对账工作实行专人管理，做到权责分明，责任清晰。同时对会计人员岗位定期轮换和强制休假制度，进一步落实以岗位制约为主要内容的内控机制，防范内控管理隐患。
三、加强自查力度，防范操作风险
通过本次检查，对开户申请、开户资料实行重点检查，对开户资料的有效、真实性，实行逐一梳理，不留死角，真正把账户管理各项规章制度落到实处。对在综合业务系统操作中的每笔大额支付汇划往来业务、同城交换业务等业务进行核查，严格按照操作规程，规范业务操作，确保资金安全，防范操作风险。
在今后的工作中，我行将以上级行有关文件精神为指导，对账户开立、变更、撤销严格实行临柜人员、坐班主任审核把关，健全完善内控制度，加大奖惩力度，进一步提高工作的责任心，真正从源头上防止问题发生。
为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉（试行）的通知》（***办发[20xx]*号）文件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束汇报如下：
一、基本情况
我区信用社20xx年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。
二、具体情况
〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况
1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。
2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。
3、大部分社的银行结算帐户的.都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。
4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。
〈二〉银行结算账户的使用情况
1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。
2、一般存款账户无违规支取现金的行为。
3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。
三、存在问题
1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。
2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时报送人行批准核发开户核准通知书。
3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。
4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。
四、纠改措施
针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个方面进行纠改：
1、要求各社组织人员再次学*《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。
2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办法要求重新审查后办理开户手续。
3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。
——地铁调研报告(精选5篇)
地铁建设是*期的热门话题，地铁的运行缩短了城市各区块的相对距离，促进了城市内部各种元素的高效流通，也为城市中心的多元化提供了可能。从规划看，先期建设的1号、2号地铁线路将穿越我区的中心地段，这将给我区的经济发展和社会生活带来不小的影响。为此，区发展和改革局成立了专门课题小组，通过综合调研和考察分析后，撰写了调研报告，就地铁建设对我区可能产生的影响进行了客观分析，并就抢抓机遇，超前谋划，完善配套，实现中央商务区建设与地铁经济发展的双赢，多途径提升和强化我区中心城区地位等问题提出了一些看法和建议。
一、U字形的地铁下城段
20xx年6月6日，杭州市城市快速轨道交通建设规划通过了***审批，杭州也成为国内第十个批准建造地铁的城市。根据建设进程安排，20xx年将建成的地铁1号线一、二期工程和2号线一期工程，线路总长82.2公里，初步形成杭城轨道交通网络骨架。（见图）U字型下城区域地铁段杭州1、2号地铁线路图最早建成也最受瞩目的地铁1号线起于临*副城及下沙副城中心区，止于江南的萧山湘湖，覆盖了杭州市“一主三副”，形成“东-北-西-南”的“Y”状半环形骨干线，线路全长58公里，设车站39座，其中，在下城区域设车站4座，分别是庆春路站、武林广场站、西湖文化广场站、艮山门站，途经我区文晖、朝晖、天水、武林4个主要街道，涉及艮山流水苑、和*小区、朝晖一区、朝晖二区、中北苑、西子花园、中山花园、灯芯巷小区、皇亲苑等居住区，而沿途的杭州大厦、银泰百货、连卡佛、杭州百货大楼等商业设施，具备成为商业中心型地铁商铺的条件。2号线一期工程从丰潭路文二西路交叉口出发，路经文二西路至保?路拐弯，到庆春路向东过钱塘江后到萧山，从而使城西、庆春路的交通问题得到缓解。线路长29.8公里，设车站19座，其中，在下城区域设车站2座，分别是庆春路站和建国路站，途经我区武林、长庆、潮鸣3个街道，辐射西子公寓、广利大厦、仙林苑、青春坊、云龙公寓、水岸城市花园等居住区，而沿途的金融、商务、休闲设施更是不胜枚举。地铁１号线途经下城部分自艮山门起，贯穿武林广场、西湖文化广场，与2号线庆春路段连接，正好构成了开口向东的“Ｕ”字型，武林广场地铁站将成为整个轨道交通的枢纽，这里还是1号线与3号线交汇的地方，乘客在此也可实现同台换乘（注）。这将大大提升杭州地铁的人性化色彩，提高通行效率。（注）所谓“同台换乘”就是穿越月台实现换乘，即在换乘另一条轨道线路时，乘客无需上下楼层，使步行和等待的时间达到最小化。大家深有体会的是，现在若要在上海地铁“人民广场”站，从一号线换乘到2号线，需要走楼梯、过通道，绕来绕去走很多路，对于乘客来说很不方便。
二．地铁建设，利弊共存杭州地铁的规划建设，特别是地铁１号线的首先动建，在带给杭州地区交通便捷的同时，将给位于杭州中心城区的下城区经济建设和社会发展提供新的机遇，注入新的活力。
（一）地铁建设为下城经济和社会发展带来综合效应
1、有利于缓解中心城区居住压力，促进中央商务区建设从下城区的中心城区位置看，现在乃至今后的相当长时期内，居民的密集居住程度与武林广场（中央商务区）周边的繁荣、集聚的商务、商贸经济活动是一组明显的矛盾，地铁的建设将会弱化郊区地理概念，可以有效地通过交通便利来缓解城市中心区域的居住压力，逐步向地铁沿线周边疏散居住，在缓解城市交通沉重压力的同时，逐步缓解市中心黄金地段居民居住与中央商务区楼宇大厦建设之间的争地压力。居住的外延，地块资源重新合理配置，调整拓展了商务物业空间，商务楼群进一步集聚，真正体现下城区中心城区黄金地段的钻石效应，使城市的规划布局更趋合理。从香港的经验看，地铁建成后，人们把家从拥挤的市区搬到了新界，有效地缓解了市区内的居住压力，而香港的经济中心如中环、尖沙嘴仍然保持着商业和金融中心的地位。这就是香港地铁的成功之处：城市中心应该减少住宅，以商业为主。这对我们有着很好的借鉴作用。
2、有利于拓展CBD发展空间，促进城市化的推进地铁的建设拓展和延伸了下城（武林）中央商务区的发展建设空间。以武林广场地铁枢纽站为核心连接了中央商务区的“三场两圈”（武林广场、西湖文化广场、和*会展广场、武林商圈、和*商圈），南向通过延安路、庆春路等金融商务带，接口湖滨商业区；东向沿着文晖路连接建国北路商业街区，和*会展区块等。地铁缩短了我区中央商务区区块内的流动空间距离，吸引了临*、下沙、江南三大副城的人流，在整个武林中央商务区核心区块、辐射区块的地下建设起快速通道网络，构筑了商务、商贸、休闲、服务业的立体发展空间。其外延辐射作用更有利于推动石桥地区的繁荣，加快我区北部地区的城市化进程。
3、有利于强化武林商圈辐射作用，促进沿线商业潜能的开发地铁的性质与公交一样，是集体运输工具，但地铁的运载能力远远大于汽车。地铁带来的庞大人流将为沿线的商业带来源源不断的蓬勃生机，如广州的天河城、香港的友谊城、太古城等标志性商场，都直接受益于地铁。地铁站点周围形成具有强大辐射力的地铁商圈，需要借助几大先天优势：第一，与传统商业圈结合的地铁商圈；第二，两条地铁交汇而形成的新商圈；第三，站点间距较远，同时具有特色商业布局规划的新兴商圈。武林广场一带为杭州传统商圈，位于杭州市中心，地理位置优越，商贸业基础雄厚，既是经济繁荣、商务兴旺、人气鼎沸的核心区，更是杭州第三产业的“黄金钻石区”。地铁建成后，每天数十万的人流从四个地铁站的十几个出入口流动，“有人气就有市场，人气有多大市场就有多大”，地铁开通将给周边现有商业地段带来大量的人流，不断刺激和开发出丰富的商业潜能，商业与人流的不断互动，大大提升商圈竞争力。再结合周边社区居民的消费需求、休闲活动，将形成巨大商机，吸引众多商贸、餐饮、休闲商家的注意和强烈兴趣，为众多的商务、商贸、休闲等服务业业态的繁荣创造了良好的氛围和有利条件，给武林中央商务区的建设发展带来新的内涵和起色。
（二）地铁建设期间带来的负面影响地铁建成运行后，人流的高密度快速流动，既可能将商机带向我区的武林商圈、和*商圈，同样也可能将商机带给别的新兴商业中心，如湖滨商圈、钱江新城等区块，将可能弱化我区的中心地位；同时，地铁建设是一个比较长的过程，建设期间，由于企业搬移、居民拆迁、物流进出、道路封闭、施工噪音、环境污染、景观破坏等诸多问题，不可避免地会给下城区的经济运行、居民生活、城区交通等带来很多的不便，产生各种矛盾，对此，我们要有清醒的认识，做好充分的应对准备。
三、转变发展理念，实现商业与地铁双赢
1、强化武林商圈功能，进一步提升城市中心地位地铁建设为我区中央商务区建设带来了新的机遇和挑战，一方面，地铁带来滚滚人流，尤其是武林广场的地铁枢纽站建设，进一步增强了武林商务圈的人气；另一方面，地铁加快了城市的组团式发展，大都市将出现多个中心，并且临*、下沙、江南三大副城和钱江新城与主城区的空间距离缩短，造成中心城区人口、物流向外疏散。武林商务核心圈如何在地铁时代，提升和强化我区的中心城区地位，是我们应该认真思考的问题。围绕着地铁建设打造精品城市中心，要重视地铁沿线的特别是枢纽车站附*区域的发展，武林地铁枢纽站建设，将推动武林商圈地下商业空间的开发，形成地上、地下立体式商业中心，并成为武林中央商务区新的竞争优势，继续保持其在全市乃至全省的中心地位。武林中央商务区的核心区域已经进行了规划，要抓住地铁建设期的大好时机进一步完善并积极推动；要加快文晖路建设特别是加快对朝晖一、二区的现代化改造，形成武林商圈的外围商务与商住区；要抓紧将和*广场即东新路（建国北路）－绍兴路口一带建设成以会展为核心、融商业与休闲为一体的广场，沿环城北路和文晖路推进服务于“一圈两场”的商务带；要进一步规划好地铁时代的交通配套设施的`建设，建设一批方便市民出行的自行车、轿车的停车点，从而在地铁沿线形成杭州最繁华最人性化的商业大街和最具魅力的商务区。
2、围绕“U”字谋发展，发挥“３场２圈＞５”效应地铁下城沿线高楼林立、商务繁荣，庆春站周边医疗卫生事业发达，聚集着浙一、市一、省妇保等许多一流医院，从而带动该区域配X现代服务业的高速发展。要继续大力发展延安路和庆春路段金融业，在四大国有银行和商业银行的省、市总部和分支机构落户核心区和外延区的基础上，大力引进和发展一批有影响、有规模的证券、保险、信托等外资金融机构，形成浓厚的商务氛围；地铁武林广场中心段要进一步发挥其现代商贸业的集聚作用，加大核心区对武林路时尚女装街的辐射力度，逐步拉长产业链，不断提高杭州百货大楼、杭州大厦、银泰百货等大型商场经营水*和规模，重点发展具有国际水准、中高档商品的专营商店，扩大与提升武林商圈品质档次；西湖文化广场站的建成将促进商务活动从武林广场向北拓展，增强了核心区的辐射效应，要继续依托西湖文化广场站繁华的商业环境和浓厚的商业氛围，重点建设环城北路沿线的高档商务楼，建成以高层、超高层商务楼为主体，成为都市中心区发展商务的经典；艮山站的建立，将进一步促进会展经济的发展，形成以西湖文化广场、浙江和*国际会展中心为中心的会展区，地铁沿线要大力扶持和引进会展企业，时常举办具有影响力的品牌会展，创造良好会展氛围。地铁下城沿线各区块将实现各有侧重、特色鲜明、功能互补、产业协调、错位发展，最大限度地发挥各区块的功能作用和比较优势，共同参与区域分工和合作，促进武林中央商务区整体的健康、协调发展，发挥“３场２圈＞５”效应.
3、依靠大项目带动，拓展地铁时代的发展空间地铁的建设，不仅大大缩短了北部地区与城市中心的空间距离，也为消除我区南北城乡差异和发展空间上的不*衡创造了有利条件。和*会展商圈在加快配套场馆建设的基础上，依托地铁带来的人气和商机，尽快增强会展、商务、游购功能，大力发展信息中介、会展物流等相关产业，构筑有强大辐射和影响力的会展经济圈。同时加快规划和培育东新路和绍兴路的商业氛围，进一步完善德胜路以北的现代居住功能，依托东新园三塘大型居住小区、沃尔玛超市以及香积寺路现有的商业氛围，发展香积寺路商圈，带动周边楼宇经济和现代服务业的发展。地铁在带来沿线地价上涨及房地产热的同时，对中心城区的过高房价将产生一定的*抑作用。地铁建设有望缓解困绕中央商务区建设的拆迁难问题，旧城改造的进度有望加快。因此，我们要早作准备，按照规划先行、分块实施、滚动推进的原则，借助外力尽快启动浙大（湖滨）校区金融和高档宾馆项目建设、百井坊商业街区改造、杭州大厦西扩、杭州剧院二期、百货大楼三期、浙港交流中心等重大项目的动迁和改造，加快商务区核心区块建设，使中央商务区早出形象。
4、优化布局完善配套，推动现代服务业快速发展这些年我区商贸服务业的发展有目共睹，但商业设施、网点布局、产业业态与中央商务区及服务业强区的目标仍差距较大。因此，我们要充分利用地铁1号线和2号线一期工程，尤其在我区建设大型换乘枢纽站的契机，积极引进支撑中心城区功能的现代服务业，形成以金融服务、会展商务、信息中介、商贸物流、大旅游产业为主体的现代服务业体系，加强楼宇资源整合，通过“腾笼换鸟”，引进优质资产发展“主题楼”、“特色楼”和“亿元楼”，形成楼宇经济、总部经济的集聚地。伴随着地铁开通，新的商业热点地铁商圈应运而生，地铁商圈的特点是人流量大、逗留时间短、顾客年纪轻、上班族较多，地铁周边经济要适应这一特点来确定商业运作的方式。从北京、上海的经验看，能否形成商圈，关键还取决于周边的商业氛围和商业布局情况，因此在规划地铁商圈时，除要坚持高起点、高标准，按现代都市商业标准建设硬件设施，构筑空间格局，设置业态结构外，还应尽早开始营造商业氛围，加大宣传力度，为地铁经济做好准备。
1.1 调查背景
由于长沙的快速发展和长株潭一体化的快速发展，原有的公交系统和路网系统已经不能适应长沙的快速发展了，为了给居民的生活提供便捷的出行和城市的进一步发展，地铁系统建设的设想被提出并且得以实施。20xx年1 月15 号，国家***正式批准了长沙快速交通系统的建设。长沙地铁的建设能为城市的公共交通系统带来新的活力的同时也能为城市的经济发展带来新的希望，使得市民的生活生产水*得到提高，也有望彻底解决这个城市拥堵的交通，因此地铁的建设成了长沙市民热议的话题，也成了**首要关注的建设项目之一。
长沙地铁2号线正式运行标志着长沙城正式进入轨道交通时代，交通问题便可引刃而解。
1.2课题确立《调查目的和意义》
地铁作为一个城市基础设施的重要组成部分，在引导和促进城市发展上的先导功能和作用是显而易见的。而长沙的地铁建设正处于一个正在开始发展并且呈现巨大发展潜力的交通方式，虽然目前为止只有地铁2号的正式运行，但是地铁在长沙市民的生活中无疑是备受重视的，在修建时期，我就早已观察到各个站点周边都已经打响了地铁站的口号。地铁物业一词便可以贴切的形容站点周边的场景，它就像是一个井眼一样，为这个城市的发展带来源源不断的活力和无限的希冀。
地铁的作用并不仅仅能使市民的生活出行更加便捷，更多的是能在一定程度上重塑城市格局，也就意味着地铁路网的扩大或是修编线路可以分担城市核心区的交通及引导城市外围区的发展。我们眼里看似小小的地铁却悄然从各个方面改变着这个城市。
所以我确立了长沙地铁对城市生活的影响这个课题，他不仅可以让我们实实在在的了解到地铁的发展对这个城市的影响，也可以了解地铁建设式怎样改变市民生活的。
1.3 调查过程及方法
由于是第一次做社会实践调查我首先在网上查找了长沙地铁建设的相关资料，了解了长沙目前地铁建设的规模和发展前景，也从一些知情人士那得到了一些宝贵的有关长沙地铁最新进展。在了解这些基本的知识后，我开始制作关于长沙地铁建设对城市生活影响的调查问卷，在几经修改之后终于成功完成了调查问卷的制作。在准备工作全部完成之后，我便开始在网上发放调查问卷，但是效果并不理想，因为自己作为一个没有太多社会关系的大学生，能够认识和联系的人有限，而且大多都是属于学生教师这类群体，真正生活在长沙，体验长沙交通状况的人十分不足。为了改变这一缺憾，我邀请了两位好友帮助我一同完成这项任务，我打印了150份调查问卷，然后我们三个人分别在各大商场站点随机发放调查问卷，希望通过这种方式能够得到比较接*事实和社会生活的结果，但是仍然效果不佳，由于商场站点的人们大都有自己得事情或者急着赶时间无法为我们提供这些帮助。我们只好另外思考地点来完成这项工作，在我们的再三商讨下，我们决定在公交车上，地铁上，还有餐馆来发放调查问卷，因为在车上或是餐桌上人们都能闲下来，也能为我们提供他们力所能及的帮助。皇天不负苦心人，我们终于有效的完成了调查问卷的发放和调查结果的分析。
1.4调查时间
二 长沙地铁的基本情况
2.1 地铁的建设现状
地铁2号线已经进入正式运营阶段，2号线双向的运行较好地解决过江交通问题及五一大道交通拥挤问题。由于在地铁未建设之前五一大道每日交通量极大，它与芙蓉路交叉入口甚至出现了严重拥堵的状况，2号线的存在便极大的解决了这些问题，并且使得河西地区迅速积聚了人气，拉动了河西地区的进一步开发。根据相关文件显示长沙地铁的.建设*期(至20xx年)会主要建设1、2、3号线的主要路段。
2.2 地铁布局特点
长沙地铁线网规划的总体构架呈网络加放射形状，由1号线及其支线1A线，2号线、3号线和4号线共同构成。 1号线（南北向）主要是对接湘潭，2号线（东西向）主要是连接汽车西站、长沙火车站、武广客运专线新长沙火车站等交通枢纽。而3号线与1号、2号核心线路衔接构成环形，成为另外一条重要的骨干线路。4号线与城市较重要的交通走廊相对应，可以增加轨道交通线网密度，辐射外围组团。
三 地铁建设对城市生活的影响
3.1 地铁的建设对居民出行影响
市民乘坐地铁的经历：从结果来看绝大部分人士有乘坐经历的，可见即便是一条2号线也对市民的生活产生了重要影响。
地铁建成后市民出行方式的选择：从我们收集的137份有效问卷调查结果显示，市民出行方式的选择主要是为城市公交，百分之七十九的人都是选择公交出行，除此之外大部分市民都是选择出租车和私家车，而只有接*百分之八的人会选择地铁这一交通方式。实际的调查结果并不如我预料的那样地铁会成为大部分市民的首要选择。
地铁建设是*期的热门话题，地铁的运行缩短了城市各区块的相对距离，促进了城市内部各种元素的高效流通，也为城市中心的多元化提供了可能。从规划看，先期建设的1号、2号地铁线路将穿越我区的中心地段，这将给我区的经济发展和社会生活带来不小的影响。为此，区发展和改革局成立了专门课题小组，通过综合调研和考察分析后，撰写了调研报告，就地铁建设对我区可能产生的影响进行了客观分析，并就抢抓机遇，超前谋划，完善配套，实现中央商务区建设与地铁经济发展的双赢，多途径提升和强化我区中心城区地位等问题提出了一些看法和建议。
一、U字形的地铁下城段
20xx年6月6日，杭州市城市快速轨道交通建设规划通过了***审批，杭州也成为国内第十个批准建造地铁的城市。根据建设进程安排，20xx年将建成的地铁1号线一、二期工程和2号线一期工程，线路总长82.2公里，初步形成杭城轨道交通网络骨架。（见图）U字型下城区域地铁段杭州1、2号地铁线路图最早建成也最受瞩目的地铁1号线起于临*副城及下沙副城中心区，止于江南的萧山湘湖，覆盖了杭州市“一主三副”，形成“东-北-西-南”的“Y”状半环形骨干线，线路全长58公里，设车站39座，其中，在下城区域设车站4座，分别是庆春路站、武林广场站、西湖文化广场站、艮山门站，途经我区文晖、朝晖、天水、武林4个主要街道，涉及艮山流水苑、和*小区、朝晖一区、朝晖二区、中北苑、西子花园、中山花园、灯芯巷小区、皇亲苑等居住区，而沿途的杭州大厦、银泰百货、连卡佛、杭州百货大楼等商业设施，具备成为商业中心型地铁商铺的条件。2号线一期工程从丰潭路文二西路交叉口出发，路经文二西路至保?路拐弯，到庆春路向东过钱塘江后到萧山，从而使城西、庆春路的交通问题得到缓解。线路长29.8公里，设车站19座，其中，在下城区域设车站2座，分别是庆春路站和建国路站，途经我区武林、长庆、潮鸣3个街道，辐射西子公寓、广利大厦、仙林苑、青春坊、云龙公寓、水岸城市花园等居住区，而沿途的金融、商务、休闲设施更是不胜枚举。地铁１号线途经下城部分自艮山门起，贯穿武林广场、西湖文化广场，与2号线庆春路段连接，正好构成了开口向东的“Ｕ”字型，武林广场地铁站将成为整个轨道交通的枢纽，这里还是1号线与3号线交汇的地方，乘客在此也可实现同台换乘（注）。这将大大提升杭州地铁的人性化色彩，提高通行效率。（注）所谓“同台换乘”就是穿越月台实现换乘，即在换乘另一条轨道线路时，乘客无需上下楼层，使步行和等待的时间达到最小化。大家深有体会的是，现在若要在上海地铁“人民广场”站，从一号线换乘到2号线，需要走楼梯、过通道，绕来绕去走很多路，对于乘客来说很不方便。
二．地铁建设，利弊共存杭州地铁的规划建设，特别是地铁１号线的首先动建，在带给杭州地区交通便捷的同时，将给位于杭州中心城区的下城区经济建设和社会发展提供新的机遇，注入新的活力。
（一）地铁建设为下城经济和社会发展带来综合效应
1、有利于缓解中心城区居住压力，促进中央商务区建设从下城区的中心城区位置看，现在乃至今后的相当长时期内，居民的密集居住程度与武林广场（中央商务区）周边的繁荣、集聚的商务、商贸经济活动是一组明显的矛盾，地铁的建设将会弱化郊区地理概念，可以有效地通过交通便利来缓解城市中心区域的居住压力，逐步向地铁沿线周边疏散居住，在缓解城市交通沉重压力的同时，逐步缓解市中心黄金地段居民居住与中央商务区楼宇大厦建设之间的争地压力。居住的外延，地块资源重新合理配置，调整拓展了商务物业空间，商务楼群进一步集聚，真正体现下城区中心城区黄金地段的钻石效应，使城市的规划布局更趋合理。从香港的经验看，地铁建成后，人们把家从拥挤的市区搬到了新界，有效地缓解了市区内的居住压力，而香港的经济中心如中环、尖沙嘴仍然保持着商业和金融中心的地位。这就是香港地铁的成功之处：城市中心应该减少住宅，以商业为主。这对我们有着很好的借鉴作用。
2、有利于拓展CBD发展空间，促进城市化的推进地铁的建设拓展和延伸了下城（武林）中央商务区的发展建设空间。以武林广场地铁枢纽站为核心连接了中央商务区的“三场两圈”（武林广场、西湖文化广场、和*会展广场、武林商圈、和*商圈），南向通过延安路、庆春路等金融商务带，接口湖滨商业区；东向沿着文晖路连接建国北路商业街区，和*会展区块等。地铁缩短了我区中央商务区区块内的流动空间距离，吸引了临*、下沙、江南三大副城的人流，在整个武林中央商务区核心区块、辐射区块的地下建设起快速通道网络，构筑了商务、商贸、休闲、服务业的立体发展空间。其外延辐射作用更有利于推动石桥地区的繁荣，加快我区北部地区的城市化进程。
3、有利于强化武林商圈辐射作用，促进沿线商业潜能的开发地铁的性质与公交一样，是集体运输工具，但地铁的运载能力远远大于汽车。地铁带来的庞大人流将为沿线的商业带来源源不断的蓬勃生机，如广州的天河城、香港的友谊城、太古城等标志性商场，都直接受益于地铁。地铁站点周围形成具有强大辐射力的地铁商圈，需要借助几大先天优势：第一，与传统商业圈结合的地铁商圈；第二，两条地铁交汇而形成的新商圈；第三，站点间距较远，同时具有特色商业布局规划的新兴商圈。武林广场一带为杭州传统商圈，位于杭州市中心，地理位置优越，商贸业基础雄厚，既是经济繁荣、商务兴旺、人气鼎沸的核心区，更是杭州第三产业的“黄金钻石区”。地铁建成后，每天数十万的人流从四个地铁站的十几个出入口流动，“有人气就有市场，人气有多大市场就有多大”，地铁开通将给周边现有商业地段带来大量的人流，不断刺激和开发出丰富的商业潜能，商业与人流的不断互动，大大提升商圈竞争力。再结合周边社区居民的消费需求、休闲活动，将形成巨大商机，吸引众多商贸、餐饮、休闲商家的注意和强烈兴趣，为众多的商务、商贸、休闲等服务业业态的.繁荣创造了良好的氛围和有利条件，给武林中央商务区的建设发展带来新的内涵和起色。
（二）地铁建设期间带来的负面影响地铁建成运行后，人流的高密度快速流动，既可能将商机带向我区的武林商圈、和*商圈，同样也可能将商机带给别的新兴商业中心，如湖滨商圈、钱江新城等区块，将可能弱化我区的中心地位；同时，地铁建设是一个比较长的过程，建设期间，由于企业搬移、居民拆迁、物流进出、道路封闭、施工噪音、环境污染、景观破坏等诸多问题，不可避免地会给下城区的经济运行、居民生活、城区交通等带来很多的不便，产生各种矛盾，对此，我们要有清醒的认识，做好充分的应对准备。
三、转变发展理念，实现商业与地铁双赢
1、强化武林商圈功能，进一步提升城市中心地位地铁建设为我区中央商务区建设带来了新的机遇和挑战，一方面，地铁带来滚滚人流，尤其是武林广场的地铁枢纽站建设，进一步增强了武林商务圈的人气；另一方面，地铁加快了城市的组团式发展，大都市将出现多个中心，并且临*、下沙、江南三大副城和钱江新城与主城区的空间距离缩短，造成中心城区人口、物流向外疏散。武林商务核心圈如何在地铁时代，提升和强化我区的中心城区地位，是我们应该认真思考的问题。围绕着地铁建设打造精品城市中心，要重视地铁沿线的特别是枢纽车站附*区域的发展，武林地铁枢纽站建设，将推动武林商圈地下商业空间的开发，形成地上、地下立体式商业中心，并成为武林中央商务区新的竞争优势，继续保持其在全市乃至全省的中心地位。武林中央商务区的核心区域已经进行了规划，要抓住地铁建设期的大好时机进一步完善并积极推动；要加快文晖路建设特别是加快对朝晖一、二区的现代化改造，形成武林商圈的外围商务与商住区；要抓紧将和*广场即东新路（建国北路）－绍兴路口一带建设成以会展为核心、融商业与休闲为一体的广场，沿环城北路和文晖路推进服务于“一圈两场”的商务带；要进一步规划好地铁时代的交通配套设施的建设，建设一批方便市民出行的自行车、轿车的停车点，从而在地铁沿线形成杭州最繁华最人性化的商业大街和最具魅力的商务区。
2、围绕“U”字谋发展，发挥“３场２圈＞５”效应地铁下城沿线高楼林立、商务繁荣，庆春站周边医疗卫生事业发达，聚集着浙一、市一、省妇保等许多一流医院，从而带动该区域配X现代服务业的高速发展。要继续大力发展延安路和庆春路段金融业，在四大国有银行和商业银行的省、市总部和分支机构落户核心区和外延区的基础上，大力引进和发展一批有影响、有规模的证券、保险、信托等外资金融机构，形成浓厚的商务氛围；地铁武林广场中心段要进一步发挥其现代商贸业的集聚作用，加大核心区对武林路时尚女装街的辐射力度，逐步拉长产业链，不断提高杭州百货大楼、杭州大厦、银泰百货等大型商场经营水*和规模，重点发展具有国际水准、中高档商品的专营商店，扩大与提升武林商圈品质档次；西湖文化广场站的建成将促进商务活动从武林广场向北拓展，增强了核心区的辐射效应，要继续依托西湖文化广场站繁华的商业环境和浓厚的商业氛围，重点建设环城北路沿线的高档商务楼，建成以高层、超高层商务楼为主体，成为都市中心区发展商务的经典；艮山站的建立，将进一步促进会展经济的发展，形成以西湖文化广场、浙江和*国际会展中心为中心的会展区，地铁沿线要大力扶持和引进会展企业，时常举办具有影响力的品牌会展，创造良好会展氛围。地铁下城沿线各区块将实现各有侧重、特色鲜明、功能互补、产业协调、错位发展，最大限度地发挥各区块的功能作用和比较优势，共同参与区域分工和合作，促进武林中央商务区整体的健康、协调发展，发挥“３场２圈＞５”效应.
3、依靠大项目带动，拓展地铁时代的发展空间地铁的建设，不仅大大缩短了北部地区与城市中心的空间距离，也为消除我区南北城乡差异和发展空间上的不*衡创造了有利条件。和*会展商圈在加快配套场馆建设的基础上，依托地铁带来的人气和商机，尽快增强会展、商务、游购功能，大力发展信息中介、会展物流等相关产业，构筑有强大辐射和影响力的会展经济圈。同时加快规划和培育东新路和绍兴路的商业氛围，进一步完善德胜路以北的现代居住功能，依托东新园三塘大型居住小区、沃尔玛超市以及香积寺路现有的商业氛围，发展香积寺路商圈，带动周边楼宇经济和现代服务业的发展。地铁在带来沿线地价上涨及房地产热的同时，对中心城区的过高房价将产生一定的*抑作用。地铁建设有望缓解困绕中央商务区建设的拆迁难问题，旧城改造的进度有望加快。因此，我们要早作准备，按照规划先行、分块实施、滚动推进的原则，借助外力尽快启动浙大（湖滨）校区金融和高档宾馆项目建设、百井坊商业街区改造、杭州大厦西扩、杭州剧院二期、百货大楼三期、浙港交流中心等重大项目的动迁和改造，加快商务区核心区块建设，使中央商务区早出形象。
4、优化布局完善配套，推动现代服务业快速发展这些年我区商贸服务业的发展有目共睹，但商业设施、网点布局、产业业态与中央商务区及服务业强区的目标仍差距较大。因此，我们要充分利用地铁1号线和2号线一期工程，尤其在我区建设大型换乘枢纽站的契机，积极引进支撑中心城区功能的现代服务业，形成以金融服务、会展商务、信息中介、商贸物流、大旅游产业为主体的现代服务业体系，加强楼宇资源整合，通过“腾笼换鸟”，引进优质资产发展“主题楼”、“特色楼”和“亿元楼”，形成楼宇经济、总部经济的集聚地。伴随着地铁开通，新的商业热点地铁商圈应运而生，地铁商圈的特点是人流量大、逗留时间短、顾客年纪轻、上班族较多，地铁周边经济要适应这一特点来确定商业运作的方式。从北京、上海的经验看，能否形成商圈，关键还取决于周边的商业氛围和商业布局情况，因此在规划地铁商圈时，除要坚持高起点、高标准，按现代都市商业标准建设硬件设施，构筑空间格局，设置业态结构外，还应尽早开始营造商业氛围，加大宣传力度，为地铁经济做好准备。
调查目的：
1.弄清楚圆明园，东四地铁浮雕的建立时间，作者，建立的背景。
2.研究地铁浮雕的花纹样式
3.地铁内的装饰特点，风格和，环境人物的关系
调查时间：
20xx年4月7号
调查对象：
过往乘客和地铁外面的游客
调查方式：
实地观察法访谈法文献法
我们于四月七号在圆明园地铁浮雕前仔细观察并进行拍照以及访问周围过往的乘客和游客，围绕着地铁浮雕花纹进行研究和访谈。通过实地对圆明园地铁的考察还有访谈以及我们回来之后的文献搜索，我们发现圆明园地铁浮雕原来有这渊源的历史文化背景，包括他的花纹以及旁边的诗词。经过一系列的调查研究我们有很大收获。
一关于圆明园地铁浮雕的介绍：
圆明园站地铁浮雕位于地铁车站大厅以代表性的圆明园建筑（西洋楼）残柱为背景，以御题《圆明园四十景》的文字形式为内容，加上建园，毁圆烧圆三个历史年号给人铭记于心的视觉心理作用和潜在爱国主义教育意义。洋楼遗址浮雕十分引人注目。浮雕上标注有万园之园建园、毁园、烧园三个历史年号，形成形象、文字、符号等造型语言和历史要素结合的现代空间构成形式。
浮雕上分别有三个时期组合而成如图2；图3；图4；
第一个时期：1707年，康熙四十六年开始建园，四十八年1709年康熙皇帝玄烨命名为圆明园
第二个时期：1860年，咸丰十年10月6日英法联军占领圆明园10月8日洗劫并火烧圆明园。
第三个时期：1900年，光绪二十六年由英国，法国，德国，日本，俄国，美国，意大利奥匈帝国组成的八国联军在血洗北京城时又一次洗劫了圆明园。
我们发现浮雕的三个部分分别是经典的圆明园遗址复原图画，图案精致细腻，由精美的大理石雕刻而成，做旧效果看上去真的像是一个世纪以前的原始文物，极其震撼。上面的刀枪的烙印让人联想到当时八国联军侵略的现场画面。
我们对过往的乘客进行访问，大部分乘客对我们的.问题很感兴趣，侃侃而谈。百分之的乘客多这段历史熟悉。
三总结问题
总结：这组浮雕体现了1.圆明园区域风情2.景点宣传3.深厚的历史文化价值和美学价值以及对市民的爱国教育有着现实性的意义。问题：不过我们认为上面的图案有点生硬，要是再唯美一点就更好了。还有，如图5，地铁空间很大，是一个很长的长廊，如果有一些其他形式的相关艺术浮雕过着壁画就不会显得太空。文字和浮雕的结合体现的不是很好。周围环境的装饰不是太精致，
四个人总结
经过实地考查并且研究文献深入调研，以及对周边的乘客的访谈，我们发现圆明园地铁确实有它非常独到优秀的地方，对于它的布局--引人注目，客流量很多。醒目大气，图案美观淡雅，颜色深沉朴素。与周围环境十分相融，可能内容不是太多。浮雕布局在一进大厅的地方，比较引人注目但大厅的另一端会显得空洞。以前路过都会注意到，故也没想太多，但只有这次是带着问题而来，真正仔细的观察他的每一个细节，才真正感受到了浮雕的魅力。我认识到了，不管是多么经典的取材，多么杰出的设计师的作品，都难免有不太完美的地方，而我们真正应该做的是用批判挑剔的眼光发现不好的地方，然后拼命的学*别人优秀的地方。只有不断接触更多的东西，不断批判，才能更好的开拓自己眼界形成自己的设计意识。这样才能创造出更好的东西来。
地铁建设是*期的热门话题，地铁的运行缩短了城市各区块的相对距离，促进了城市内部各种元素的高效流通，也为城市中心的多元化提供了可能。从规划看，先期建设的1号、2号地铁线路将穿越我区的中心地段，这将给我区的经济发展和社会生活带来不小的影响。为此，区发展和改革局成立了专门课题小组，通过综合调研和考察分析后，撰写了调研报告，就地铁建设对我区可能产生的影响进行了客观分析，并就抢抓机遇，超前谋划，完善配套，实现中央商务区建设与地铁经济发展的双赢，多途径提升和强化我区中心城区地位等问题提出了一些看法和建议。
一、U字形的地铁下城段
20xx年6月6日，杭州市城市快速轨道交通建设规划通过了***审批，杭州也成为国内第十个批准建造地铁的城市。根据建设进程安排，20xx年将建成的地铁1号线一、二期工程和2号线一期工程，线路总长82.2公里，初步形成杭城轨道交通网络骨架。（见图）U字型下城区域地铁段杭州1、2号地铁线路图最早建成也最受瞩目的地铁1号线起于临*副城及下沙副城中心区，止于江南的萧山湘湖，覆盖了杭州市“一主三副”，形成“东-北-西-南”的“Y”状半环形骨干线，线路全长58公里，设车站39座，其中，在下城区域设车站4座，分别是庆春路站、武林广场站、西湖文化广场站、艮山门站，途经我区文晖、朝晖、天水、武林4个主要街道，涉及艮山流水苑、和*小区、朝晖一区、朝晖二区、中北苑、西子花园、中山花园、灯芯巷小区、皇亲苑等居住区，而沿途的杭州大厦、银泰百货、连卡佛、杭州百货大楼等商业设施，具备成为商业中心型地铁商铺的条件。2号线一期工程从丰潭路文二西路交叉口出发，路经文二西路至保?路拐弯，到庆春路向东过钱塘江后到萧山，从而使城西、庆春路的交通问题得到缓解。线路长29.8公里，设车站19座，其中，在下城区域设车站2座，分别是庆春路站和建国路站，途经我区武林、长庆、潮鸣3个街道，辐射西子公寓、广利大厦、仙林苑、青春坊、云龙公寓、水岸城市花园等居住区，而沿途的金融、商务、休闲设施更是不胜枚举。地铁１号线途经下城部分自艮山门起，贯穿武林广场、西湖文化广场，与2号线庆春路段连接，正好构成了开口向东的“Ｕ”字型，武林广场地铁站将成为整个轨道交通的枢纽，这里还是1号线与3号线交汇的地方，乘客在此也可实现同台换乘（注）。这将大大提升杭州地铁的人性化色彩，提高通行效率。（注）所谓“同台换乘”就是穿越月台实现换乘，即在换乘另一条轨道线路时，乘客无需上下楼层，使步行和等待的时间达到最小化。大家深有体会的是，现在若要在上海地铁“人民广场”站，从一号线换乘到2号线，需要走楼梯、过通道，绕来绕去走很多路，对于乘客来说很不方便。
二．地铁建设，利弊共存杭州地铁的规划建设，特别是地铁１号线的首先动建，在带给杭州地区交通便捷的同时，将给位于杭州中心城区的下城区经济建设和社会发展提供新的机遇，注入新的活力。
（一）地铁建设为下城经济和社会发展带来综合效应
1、有利于缓解中心城区居住压力，促进中央商务区建设从下城区的中心城区位置看，现在乃至今后的相当长时期内，居民的密集居住程度与武林广场（中央商务区）周边的繁荣、集聚的商务、商贸经济活动是一组明显的矛盾，地铁的建设将会弱化郊区地理概念，可以有效地通过交通便利来缓解城市中心区域的'居住压力，逐步向地铁沿线周边疏散居住，在缓解城市交通沉重压力的同时，逐步缓解市中心黄金地段居民居住与中央商务区楼宇大厦建设之间的争地压力。居住的外延，地块资源重新合理配置，调整拓展了商务物业空间，商务楼群进一步集聚，真正体现下城区中心城区黄金地段的钻石效应，使城市的规划布局更趋合理。从香港的经验看，地铁建成后，人们把家从拥挤的市区搬到了新界，有效地缓解了市区内的居住压力，而香港的经济中心如中环、尖沙嘴仍然保持着商业和金融中心的地位。这就是香港地铁的成功之处：城市中心应该减少住宅，以商业为主。这对我们有着很好的借鉴作用。
2、有利于拓展CBD发展空间，促进城市化的推进地铁的建设拓展和延伸了下城（武林）中央商务区的发展建设空间。以武林广场地铁枢纽站为核心连接了中央商务区的“三场两圈”（武林广场、西湖文化广场、和*会展广场、武林商圈、和*商圈），南向通过延安路、庆春路等金融商务带，接口湖滨商业区；东向沿着文晖路连接建国北路商业街区，和*会展区块等。地铁缩短了我区中央商务区区块内的流动空间距离，吸引了临*、下沙、江南三大副城的人流，在整个武林中央商务区核心区块、辐射区块的地下建设起快速通道网络，构筑了商务、商贸、休闲、服务业的立体发展空间。其外延辐射作用更有利于推动石桥地区的繁荣，加快我区北部地区的城市化进程。
3、有利于强化武林商圈辐射作用，促进沿线商业潜能的开发地铁的性质与公交一样，是集体运输工具，但地铁的运载能力远远大于汽车。地铁带来的庞大人流将为沿线的商业带来源源不断的蓬勃生机，如广州的天河城、香港的友谊城、太古城等标志性商场，都直接受益于地铁。地铁站点周围形成具有强大辐射力的地铁商圈，需要借助几大先天优势：第一，与传统商业圈结合的地铁商圈；第二，两条地铁交汇而形成的新商圈；第三，站点间距较远，同时具有特色商业布局规划的新兴商圈。武林广场一带为杭州传统商圈，位于杭州市中心，地理位置优越，商贸业基础雄厚，既是经济繁荣、商务兴旺、人气鼎沸的核心区，更是杭州第三产业的“黄金钻石区”。地铁建成后，每天数十万的人流从四个地铁站的十几个出入口流动，“有人气就有市场，人气有多大市场就有多大”，地铁开通将给周边现有商业地段带来大量的人流，不断刺激和开发出丰富的商业潜能，商业与人流的不断互动，大大提升商圈竞争力。再结合周边社区居民的消费需求、休闲活动，将形成巨大商机，吸引众多商贸、餐饮、休闲商家的注意和强烈兴趣，为众多的商务、商贸、休闲等服务业业态的繁荣创造了良好的氛围和有利条件，给武林中央商务区的建设发展带来新的内涵和起色。
（二）地铁建设期间带来的负面影响地铁建成运行后，人流的高密度快速流动，既可能将商机带向我区的武林商圈、和*商圈，同样也可能将商机带给别的新兴商业中心，如湖滨商圈、钱江新城等区块，将可能弱化我区的中心地位；同时，地铁建设是一个比较长的过程，建设期间，由于企业搬移、居民拆迁、物流进出、道路封闭、施工噪音、环境污染、景观破坏等诸多问题，不可避免地会给下城区的经济运行、居民生活、城区交通等带来很多的不便，产生各种矛盾，对此，我们要有清醒的认识，做好充分的应对准备。
三、转变发展理念，实现商业与地铁双赢
1、强化武林商圈功能，进一步提升城市中心地位地铁建设为我区中央商务区建设带来了新的机遇和挑战，一方面，地铁带来滚滚人流，尤其是武林广场的地铁枢纽站建设，进一步增强了武林商务圈的人气；另一方面，地铁加快了城市的组团式发展，大都市将出现多个中心，并且临*、下沙、江南三大副城和钱江新城与主城区的空间距离缩短，造成中心城区人口、物流向外疏散。武林商务核心圈如何在地铁时代，提升和强化我区的中心城区地位，是我们应该认真思考的问题。围绕着地铁建设打造精品城市中心，要重视地铁沿线的特别是枢纽车站附*区域的发展，武林地铁枢纽站建设，将推动武林商圈地下商业空间的开发，形成地上、地下立体式商业中心，并成为武林中央商务区新的竞争优势，继续保持其在全市乃至全省的中心地位。武林中央商务区的核心区域已经进行了规划，要抓住地铁建设期的大好时机进一步完善并积极推动；要加快文晖路建设特别是加快对朝晖一、二区的现代化改造，形成武林商圈的外围商务与商住区；要抓紧将和*广场即东新路（建国北路）－绍兴路口一带建设成以会展为核心、融商业与休闲为一体的广场，沿环城北路和文晖路推进服务于“一圈两场”的商务带；要进一步规划好地铁时代的交通配套设施的建设，建设一批方便市民出行的自行车、轿车的停车点，从而在地铁沿线形成杭州最繁华最人性化的商业大街和最具魅力的商务区。
2、围绕“U”字谋发展，发挥“３场２圈＞５”效应地铁下城沿线高楼林立、商务繁荣，庆春站周边医疗卫生事业发达，聚集着浙一、市一、省妇保等许多一流医院，从而带动该区域配X现代服务业的高速发展。要继续大力发展延安路和庆春路段金融业，在四大国有银行和商业银行的省、市总部和分支机构落户核心区和外延区的基础上，大力引进和发展一批有影响、有规模的证券、保险、信托等外资金融机构，形成浓厚的商务氛围；地铁武林广场中心段要进一步发挥其现代商贸业的集聚作用，加大核心区对武林路时尚女装街的辐射力度，逐步拉长产业链，不断提高杭州百货大楼、杭州大厦、银泰百货等大型商场经营水*和规模，重点发展具有国际水准、中高档商品的专营商店，扩大与提升武林商圈品质档次；西湖文化广场站的建成将促进商务活动从武林广场向北拓展，增强了核心区的辐射效应，要继续依托西湖文化广场站繁华的商业环境和浓厚的商业氛围，重点建设环城北路沿线的高档商务楼，建成以高层、超高层商务楼为主体，成为都市中心区发展商务的经典；艮山站的建立，将进一步促进会展经济的发展，形成以西湖文化广场、浙江和*国际会展中心为中心的会展区，地铁沿线要大力扶持和引进会展企业，时常举办具有影响力的品牌会展，创造良好会展氛围。地铁下城沿线各区块将实现各有侧重、特色鲜明、功能互补、产业协调、错位发展，最大限度地发挥各区块的功能作用和比较优势，共同参与区域分工和合作，促进武林中央商务区整体的健康、协调发展，发挥“３场２圈＞５”效应.
3、依靠大项目带动，拓展地铁时代的发展空间地铁的建设，不仅大大缩短了北部地区与城市中心的空间距离，也为消除我区南北城乡差异和发展空间上的不*衡创造了有利条件。和*会展商圈在加快配套场馆建设的基础上，依托地铁带来的人气和商机，尽快增强会展、商务、游购功能，大力发展信息中介、会展物流等相关产业，构筑有强大辐射和影响力的会展经济圈。同时加快规划和培育东新路和绍兴路的商业氛围，进一步完善德胜路以北的现代居住功能，依托东新园三塘大型居住小区、沃尔玛超市以及香积寺路现有的商业氛围，发展香积寺路商圈，带动周边楼宇经济和现代服务业的发展。地铁在带来沿线地价上涨及房地产热的同时，对中心城区的过高房价将产生一定的*抑作用。地铁建设有望缓解困绕中央商务区建设的拆迁难问题，旧城改造的进度有望加快。因此，我们要早作准备，按照规划先行、分块实施、滚动推进的原则，借助外力尽快启动浙大（湖滨）校区金融和高档宾馆项目建设、百井坊商业街区改造、杭州大厦西扩、杭州剧院二期、百货大楼三期、浙港交流中心等重大项目的动迁和改造，加快商务区核心区块建设，使中央商务区早出形象。
4、优化布局完善配套，推动现代服务业快速发展这些年我区商贸服务业的发展有目共睹，但商业设施、网点布局、产业业态与中央商务区及服务业强区的目标仍差距较大。因此，我们要充分利用地铁1号线和2号线一期工程，尤其在我区建设大型换乘枢纽站的契机，积极引进支撑中心城区功能的现代服务业，形成以金融服务、会展商务、信息中介、商贸物流、大旅游产业为主体的现代服务业体系，加强楼宇资源整合，通过“腾笼换鸟”，引进优质资产发展“主题楼”、“特色楼”和“亿元楼”，形成楼宇经济、总部经济的集聚地。伴随着地铁开通，新的商业热点地铁商圈应运而生，地铁商圈的特点是人流量大、逗留时间短、顾客年纪轻、上班族较多，地铁周边经济要适应这一特点来确定商业运作的方式。从北京、上海的经验看，能否形成商圈，关键还取决于周边的商业氛围和商业布局情况，因此在规划地铁商圈时，除要坚持高起点、高标准，按现代都市商业标准建设硬件设施，构筑空间格局，设置业态结构外，还应尽早开始营造商业氛围，加大宣传力度，为地铁经济做好准备。
——结算述职报告实用5篇
尊敬的各位领导：
转眼我在销售结算战线上已走过了*三个春秋。三年前，因公司工作的需要下，我走进了销售部南支路结算厅。在领导和同事的帮助下，经过三年的刻苦认真专研，提高业务能力，使我从一名不谙世事的大学生成长成为一名熟练的结算人员。面对新形势的要求，我努力从多方面学*业务知识和技能。两年多的工作实践，培养了我良好的工作作风。在*时工作中办事认认真真，踏踏实实，能真正做到爱岗敬业，乐于奉献。特别是在销售结算员的岗位上，养成了严谨、细致的工作作风。在对各工作制度的实施、监督、和考核时，严格按要求进行，从不马虎，及时发现和解决存在的问题，保证各项结算业务工作的健康有序发展。并在这两年多里，我尽职尽责，及时有效地完成公司的分配的任务。现将两年多的我工作情况总结如下：
一、认真学*，持之以恒
中国有句俗语叫“活到老，学到老”，这句话我一直劳记再心，认真学*专研各种业务知识，持之以恒。深刻领会到业务知识内涵。
“业精于勤荒于嬉，行成于思毁于随”，加强自身综合能力的培养。*三年的工作实践，我熟练地掌握了公司的销售流程和各种产品的发运细节，能够顺速效地执行公司下达的各种工作任务，作为一名结算员，我知道仅仅做到这些还不够，还要从整体来认识我的工作，认清自己的工作职责和应尽的义务。努力做一名优秀的结算人员。
二、严格按照公司制度发运，把按公司制度发运产品当成一种*惯
几年的工作历程，使我深知基层结算在产品销售中所处的位置。从负责水渣，线材，到型钢，带钢，从负责汽运到负责集港，每一种产品我都严格按规章制度操作，坚决杜绝违章、违规现象的发生。真正地把各项规章制度落实到实践中。工作就要认认真真，踏踏实实。从有单可发，有货可发，每一步我都依照公司工作制度和销售流程认真核对，做到心中有数。比如，型钢是们公司生产最早的一种产品，也是运输方式和贸易方式比较全面产品，它包括汽运，自提，集港，火车运输四种运输方式。有外贸和内贸两种贸易方式。我们公司有一条生产线，它只能单规格生产，但能生产一百多种规格，生产产能为每24时能生产4000-4500吨，当每一种规格生产计划出来，我们就要核对是否有单，是否需要和销售部沟通，对他的运输资源进行分类，是汽运还是集港，是内贸还是外贸，这些我都要做一个统筹，这样会使产品生产出来后能够及时发运，降低我们的库存压力，提高我们的物流承载力。现在我负责是的水泥、水渣粉、水渣的发运，一般每个单位都有多种产品，而且量大、车多，这时就要注意：1，协调车辆，不可使生产线缺车或堵车。2，急时核对余款，不可欠款发货。各种产品的发运都有它内在规律，只要找到，我们就可以事半功倍。
三、及时各种处理数据，以便使各个领导阶层使用我们的数据时保持最新
勤收集、勤整理、勤统计分析是我从事销售结算工作来养成的一个*惯。我们知道，真实的数字是一个企业赖以生存与发展的基石，只有向各级领导提供真实可参的业务数据，才能使单位的领航者不至做出错误的决策，使各项业务经营不至落入恶性发展的怪圈。*时多收集经营素材，整理重要文档，进行各类业务数据的逻辑统计分析，这样才能随时给单位提供*期各项产品销售的有用信息，以及解决后段工作中需要解决的问题，为销售业务的健康发展提供了有力的数字依据。
四、精研业务，求真务实
作为一各销售结算员，我总是这样认为，就是浮燥的工作作风，可能会给企业带来不必要损失，作为年青的销售结算员要为自已的工作负责，为自己的企业发展负责，只有求无真务实、爱岗敬业的工作作风，才能适应新时期工作需要，才能打造出工作作风严谨，办事认真负责的队伍。
五、服务求细，用心去为我们的客户服务
加强服务，不仅是联络公司与客户感情的关键，而且是维护公司形象和声誉的关键，也是诚实守信原则的具体体现。作为公司的销售结算员，同时也是公司窗口形象的树立者。结算厅是对外的窗口，是服务式的窗口，我们形象代表公司的形象，面对各地的客户、司机，我们都要真诚相待，真情相待，认真礼貌为客户解答问题。用实际行动提升自己服务标准，也为公司树立良好的形象。
面对国家提出的要建设知识型的企业，公司发出建设知识型企来的号召，为了响应公司的号召，也为了提高自己的业务水*，现对自己以后的工作提出以下的要求：
1、遵守公司制度，严格发货流程.
遵守公司的规章制度，严格按照公司的发货流程发货，严于律已，宽厚待人。
2、努力学*新知识，提高自己的业务水*。
随着公司的发展，越来越多的高新技术应用到我们工作中来，结合实际工作，熟练应用新科技，学*势在必行，要树立天天学*理念，并认真贯彻到实际工作中，提升自己的服务质量。
3、认真工作，快乐结算。
认真工作，快乐结算，把工作当成一种快乐的过程，用心去工作，把汽笛当成音符，让我们双手去谱一支美妙的曲子。
回顾过去，开拓未来，通过两年多的努力，虽然提高了自身的业务水*，但乃有一些不足之处，还需要在以后的工作中提高自身的工作能力，提高自己的业务知识，比竟，昨日历程之镜不可照未来之成功。在今后的工作中，我将不懈努力，去为公司的发展提供自己的一份力量。
谢谢大家！！！
2018对我们国家来说是很不寻常、很不*凡的一年，祖国在冰雪中挺立，在震荡中坚强。无以伦比的奥运，一飞冲天的神七，圆了国人百年的梦想，向世界展示了中国的力量。
2018年也是经济金融形势复杂多变，不稳定不确定因素明显增多的一年。我国经济运行中的困难增加，经济下行压力加大，企业经营困难增多，金融领域潜在风险增加。
欣喜的是，中国农业银行股改方案获得***的批准，终于让我们踏上了建设股份制商业银行的新征程。
一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：
一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。
为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水*的具体措施。
会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：
1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门（职能所在部门）负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。
2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水*逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。
从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水*有了明显的进步。
3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。
州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。
4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，2008年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2008年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学*新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。
二、深入学*实践报告科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。
1、深入学*实践科学发展观。深入学*实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学*和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水*，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：
（1）坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。
（2）坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水*，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野；所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。
（3）坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。
2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。
学*好、领会好、遵守好《守则》，将有助于规范全行服务标准，提升全行金融服务水*；有助于防范合规风险和操作风险；有利于推动全行合规文化建设。为达到规范行为、培育文化、弘扬正气、改善形象的目的，我按照怒江州分行开展《中国农业银行员工行为守则》教育检查活动实施方案的部署，积极组织我部员工和业务条线积极参加学*教育、检查评价和总结验收各阶段的活动。
我本人参加了省分行开展《员工行为守则》教育检查活动视频会议。反复学*了褚行长“一把手”所作的“学*第一、认真第一、责任第一”的精彩而语重心长的讲课。通过会计主管例会和部务会等多种形式组织员工集体学*《员工行为守则》并讨论交流学*心得。组织部室员工参加网上测试并全部顺利通过。我还公开在部室内进行了述合规，自觉接受大家的监督，同时组织部室员工进行对照检查评分，签署了《承诺书》，教育检查活动所形成的材料已整理移交办公室。
通过集中系统的《员工行为守则》教育检查活动，让我更加深刻地理解了《守则》的内在涵义，更准确地把握《守则》具体条文与精神实质，让我知晓何事可为、何事不可为，自觉用《守则》标准规范自身行为。我决心认真执行《守则》，率先垂范，力求在部室内和条线上形成守法合规氛围。
三、加强金库管理，规范金库运转。
根据总行和省分行对金库管理体制的改革和日趋严格的管理要求，我按照分管领导的安排，牵头组织成立州分行现金管理中心，在人员极其有限的情况下，通过合理设置岗位、对金库门进行技术改造等措施最大限度地保障了按照制度要求对中心金库实行专业化管理的需要。对不符合保留条件的兰坪金顶营业所金库积极组织撤并。按制度要求监督并亲自参与查库，把金库管理作为每次会计监管的重点内容之一。
此外，在分管领导的重视下，我行查库“飞行队”的工作得到加强，一是调整充实了人员，二是先后组织了20余次突击查库活动，检查了辖内大小所有金库，通过专项督导，诸如损伤券解缴人行、假币收缴流程不清、库存登记簿券别与实物券别不符等问题得到及时纠正，金库门不合规等问题得到及时解决，进一步强化对全辖库款安全管理，健全金库管理制度。
四、配合风险资产管理部（资产处置部）做好不良资产剥离各环节工作，确保剥离数据准确无误，做到了应剥尽剥，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算。
不良资产剥离是农行财务重组的重要环节，其中与我部工作联系紧密的是剥离前对拟剥离不良资产的核对确认工作和剥离时对在剥离范围内但不符合自动剥离条件的资产进行手工录入剥离以及剥离后续账务处理几项。
为确保整个剥离工作万无一失，对以上工作我都主动学*、主动参与，及时指导辖属机构对拟剥离不良贷款按户逐笔进行核对，确保CMS贷款凭证号与CAS贷款账号建立正确的对应关系，确保两系统户名、基准日余额和当前余额一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。对拟剥离非信贷不良资产，按照剥离要求，认真及时组织有关支行做好拟剥离非信贷不良资产账务划转信息的准备工作，逐个账户填写《非信贷不良资产账务划转信息清单》，规范填写账户合并、拆分信息表，确保剥离日成功划转。
根据***最后确定的剥离要求，***只对基准日本金支付对价款，对基准日表内外利息和基准日后新产生的表内外利息，都不再支付对价款，需要无偿剥离，并且基准日后收回的表内外利息需无偿剥给委托处置行。因此，要对系统已自动进行账务处理，但不符合***要求的部分账务进行冲正，同时，还要对系统未能自动完成账务处理的部分账务进行手工处理，才能最终完成不良资产剥离的全部账务处理。我和我部员工在资产处置部和各经营机构同事的配合支持下，在十分紧张的时限要求内，准确无误地完成了所有后续账务处理，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算，为剥离工作划上了一个完美的休止符。
五、做好外部审计信息申报表的填报和新会计准则报表转换工作
2008里，总行继续聘请外部审计机构对我行2007年年末和2008年中期进行全面审计，因两轮外部审计不同于以往的外部审计，审计结果将对各项战略举措产生重要影响，其时间的要求是刚性的，贯穿于审计工作的计划、实施、汇总沟通等各阶段。时间紧、任务重，为了不给县支行及基层营业网点增加负担，我把绝大部分的信息申报表填报任务自己承担了下来，以高度的责任感和使命感，按时按质按量完成任务。
与此同时，实施新会计准则是我行完善公司治理结构、提高管理水*的重要举措,是当前我行股份制改革的重要基础性工作之一。2008年，我一是按照上级行统一部署，完成2007年度全行会计报表转换的信息采集工作。二是定期做好2008年中期(季度、半年度)及年度会计报表转换。三是在四季度，陆续完成了新旧准则差异的落账调整,实现在会计报告和会计核算层面与新准则对接。
六、组织会计核算清理，净化账面数据。
为建立清晰、严明、规范、有效的会计核算新秩序，确保会计信息的真实、完整、合规，为股份公司发展奠定会计核算基础，同时也是落实外审管理建议，按照总行的统一部署，我积极组织辖内各县支行、各营业机构就存款、贷款等方面不规范、不真实的会计信息进行彻底整改，补充、完善和改进不完整、不精细的会计信息，提高会计核算工作的合规性、真实性。
七、推广上线指纹认证系统、集中对账管理系统和会计档案管理系统等一批新系统，管理手段得到创新和加强。
针对基层网点“明码、飞卡”的问题，推广上线“柜员指纹认证系统”，实现柜员身份的活体认证，通过技术手段解决“明码、飞卡”问题。针对对账管理不到位，对账率偏低的问题，在对全州单位结算账户摸底清查的基础上，推广电子对账管理系统，进行集中对账，实现对账、记账的分离，提升对账管理层次，增强对账工作的及时性、真实性。
如果说我的努力对会计工作有所推动的话，那最重要的不是我做了什么；重要的是我知道，我们还有什么没做。
在今后的工作中，我将按照褚行长提出的“学*第一、认真第一、责任第一”的要求加强自我管理，提升自身修养，把“一种根植于内心的素养，一种处处为他人着想的善良，一种不需要他人提醒的自觉，一种以承认约束为前提的自由”最为不懈的追求。
在管理上，坚持以科学发展观统领全局，进一步加强制度建设、系统建设和队伍建设，夯实会计管理基础，创新内控管理技术手段，强化会计内控管理，提高清算业务处理能力，认真推进新会计准则实施，严格控制会计操作风险，努力适应农业银行股改需要，保障业务经营顺利进行。
20xx年XX月XX日，我通过面试，来到XXX地区投资公司财务部工作，不觉已经工作两个月了，在这两个月的工作中，我努力适应新的工作环境和工作岗位，虚心学*，埋头工作，履行职责，较好地完成了各项工作任务，现将我的两个月来的工作情况总结如下。
一、思想方面
在工作初期，我认真了解公司的发展情况并学*公司的管理规章制度，熟悉财务相关日常工作事务，同时努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿态迎接工作的挑战。每周四晚上都在公司学*相关企业里面的课程，受益匪浅，虽然以前也学*了，但是没有贵公司学*的这么详细，这么认真，从这段时间的学*中我懂得怎么在一个企业中做好做棒，知道怎么提升自己，如何在一个企业中长久做下去。
二、工作方面
端正工作态度，严守组织纪律。我始终以饱满的热情迎接每一天的工作，始终以100%的状态对待工作。 1.耐心细致地做好财务工作 我在贵公司做了半个月左右，在这半个月里，我和公司的员工相处融洽，虚心学*且大概了解部门的相关财务和业务往来，同时也完成了领导安排的任务，了解在建工程科目和即将成立新公司的一些财务基本流程。半个月过后我被调到了新成立的公司，**昌都地区若巴温泉大酒店有限公司的财务部做会计，当时我十分害怕，我怕自己做不好，一家新成立的公司在财务上什么都没有建立，财务部又才我一个人，我要把这个财务上没有的东西都要重新建立起来，我很担心，不过在领导和同事的鼓励下，我加班加点，虚心学*，看大量有关书籍，了解了公司概况之后我慢慢就学会怎么去打理一家新公司的财务部。酒店开始筹办修建过程中，我严格财务制度，做好每一笔账，确保了收支*衡。对于每一笔进出账，我都认真核对发票、账单，根据财务的分类规则，分门别类记录在案。按照财务制度，我细化当月收支情况，搞好每月例行对账。 2.积极主动地搞好文案管理 对部门环境影响评价项目资料档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取*时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，我认真搞好录入和编排打印，并根据工作需要，制作表格文档。两个月来，我基本上保证了办公室日常工作的有序运转，同时积极主动地完成上级领导交办的其他事情，并积极参与昌都地区投资公司相关学*和工作。面对繁杂琐碎的大量事务性工作，我强化工作意识，注意加快工作节奏，提高工作效率，冷静办理各项事务，力求周全、准确、适度，避免疏漏和差错。在领导和同事的帮助和支持下，我基本上做到了事事有着落、件件有落实。
两个月的时间转瞬即逝，我虽然做了一些工作，但仍然存在不少问题，主要表现在： 1.缺乏创新精神。 不能积极主动地发挥认真钻研、开拓进取的精神，而是被动消极地适应工作需要。领导交办的事情基本上都能完成，但几乎都只是为了完成工作而工作。 2.工作不很扎实，不能与时俱进。 忙碌于日常小事，工作没有上升到一定高度。不能专注于工作学*，很多知识虽然了解但却不精。在工作中也经常马虎，不注重细节，就只知道大概就开始做了，到最后自己检查到了又得重头在来。在今后的工作中，我将努力改正自身缺点，最主要的是一定要注意细节方面以便以后工作顺利进行，同时以更大的热情投入到工作中去。 首先，加强学*，提高政治思想素质和业务工作水*，树立良好的职业道德，以严肃的态度，饱满的热情，严格的纪律，全身心地投入学*，为我的工作积累必要的基础知识和基本技能。虽然造价的工作琐碎、繁杂，但是我将从多方面努力进一步提高自身的工作能力，以积极的心态面对每天的工作任务。 其次，我也将注重锻炼自己的应变能力、协调能力、组织能力以及创造能力，不断在工作中学*、进取、完善自己，以便更好地完成自己的本职工作。 以上是我对两个月来工作的总结，在今后工作中我将努力奋斗，克服自己的缺点，弥补不足，争取做的更好。
三、感悟
在这里我感谢我的领导对我的信任，感谢我的同事对我的支持及鼓励，短短的两个月里面让我学会了很过东西，这是以前从未有过的感受，两个月里看的书和做的事让我觉得是以前半年都学不来的。以前总是害怕做某件事会出什么后果，总是叫其他同事帮着做，总想着有靠头，时间长了自己也有了依赖思想。可是在这里两个月我觉得自己变了，我学会了担当和责任，知道只有学*和看书才能提升自己水*而不是一味的去求助他人，也只有丰富了自己才能丰富他人。由衷的感谢你们让我对这份工作的有了更深情的热爱。在以后的工作中我会更加努力学*，把公司财务做好做棒。
尊敬的各位领导：
转眼我在销售结算战线上已走过了*三个春秋。三年前，因公司工作的需要下，我走进了销售部南支路结算厅。在领导和同事的帮助下，经过三年的刻苦认真专研，提高业务能力，使我从一名不谙世事的大学生成长成为一名熟练的结算人员。面对新形势的要求，我努力从多方面学*业务知识和技能。两年多的工作实践，培养了我良好的工作作风。在*时工作中办事认认真真，踏踏实实，能真正做到爱岗敬业，乐于奉献。特别是在销售结算员的岗位上，养成了严谨、细致的工作作风。在对各工作制度的实施、监督、和考核时，严格按要求进行，从不马虎，及时发现和解决存在的问题，保证各项结算业务工作的健康有序发展。并在这两年多里，我尽职尽责，及时有效地完成公司的分配的任务。现将两年多的我工作情况总结如下：
一、认真学*，持之以恒
中国有句俗语叫“活到老，学到老”，这句话我一直劳记再心，认真学*专研各种业务知识，持之以恒。深刻领会到业务知识内涵。
“业精于勤荒于嬉，行成于思毁于随”，加强自身综合能力的培养。*三年的工作实践，我熟练地掌握了公司的销售流程和各种产品的发运细节，能够顺速效地执行公司下达的各种工作任务，作为一名结算员，我知道仅仅做到这些还不够，还要从整体来认识我的工作，认清自己的工作职责和应尽的义务。努力做一名优秀的结算人员。
二、严格按照公司制度发运，把按公司制度发运产品当成一种*惯。
几年的工作历程，使我深知基层结算在产品销售中所处的位置。从负责水渣，线材，到型钢，带钢，从负责汽运到负责集港，每一种产品我都严格按规章制度操作，坚决杜绝违章、违规现象的发生。真正地把各项规章制度落实到实践中。工作就要认认真真，踏踏实实。从有单可发，有货可发，每一步我都依照公司工作制度和销售流程认真核对，做到心中有数。比如，型钢是们公司生产最早的一种产品，也是运输方式和贸易方式比较全面产品，它包括汽运，自提，集港，火车运输四种运输方式。有外贸和内贸两种贸易方式。
我们公司有一条生产线，它只能单规格生产，但能生产一百多种规格，生产产能为每24时能生产4000-4500吨，当每一种规格生产计划出来，我们就要核对是否有单，是否需要和销售部沟通，对他的运输资源进行分类，是汽运还是集港，是内贸还是外贸，这些我都要做一个统筹，这样会使产品生产出来后能够及时发运，降低我们的库存压力，提高我们的物流承载力。现在我负责是的水泥、水渣粉、水渣的发运，一般每个单位都有多种产品，而且量大、车多，这时就要注意：协调车辆，不可使生产线缺车或堵车。急时核对余款，不可欠款发货。各种产品的发运都有它内在规律，只要找到，我们就可以事半功倍。
三、及时各种处理数据，以便使各个领导阶层使用我们的数据时保持最新。
勤收集、勤整理、勤统计分析是我从事销售结算工作来养成的一个*惯。我们知道，真实的数字是一个企业赖以生存与发展的基石，只有向各级领导提供真实可参的业务数据，才能使单位的领航者不至做出错误的决策，使各项业务经营不至落入恶性发展的怪圈。*时多收集经营素材，整理重要文档，进行各类业务数据的逻辑统计分析，这样才能随时给单位提供*期各项产品销售的有用信息，以及解决后段工作中需要解决的问题，为销售业务的健康发展提供了有力的数字依据。
四、精研业务，求真务实。
作为一各销售结算员，我总是这样认为，就是浮燥的工作作风，可能会给企业带来不必要损失，作为年青的销售结算员要为自已的工作负责，为自己的企业发展负责，只有求无真务实、爱岗敬业的工作作风，才能适应新时期工作需要，才能打造出工作作风严谨，办事认真负责的队伍。
五、服务求细，用心去为我们的客户服务。
加强服务，不仅是联络公司与客户感情的关键，而且是维护公司形象和声誉的关键，也是诚实守信原则的具体体现。作为公司的销售结算员，同时也是公司窗口形象的树立者。结算厅是对外的窗口，是服务式的窗口，我们形象代表公司的形象，面对各地的客户、司机，我们都要真诚相待，真情相待，认真礼貌为客户解答问题。用实际行动提升自己服务标准，也为公司树立良好的形像。
面对国家提出的要建设知识型的企业，公司发出建设知识型企来的号召，为了响应公司的号召，也为了提高自己的业务水*，现对自己以后的工作提出以下的要求：
一）、遵守公司制度，严格发货流程
遵守公司的规章制度，严格按照公司的发货流程发货，严于律已，宽厚待人。
二）、努力学*新知识，提高自己的业务水*
随着公司的发展，越来越多的高新技术应用到我们工作中来，结合实际工作，熟练应用新科技，学*势在必行，要树立天天学*理念，并认真贯彻到实际工作中，提升自己的服务质量。
三）、认真工作，快乐结算
认真工作，快乐结算，把工作当成一种快乐的过程，用心去工作，把汽笛当成音符，让我们双手去谱一支美妙的曲子。
回顾过去，开拓未来，通过两年多的努力，虽然提高了自身的业务水*，但乃有一些不足之处，还需要在以后的工作中提高自身的工作能力，提高自己的业务知识，比竟，昨日历程之镜不可照未来之成功。在今后的工作中，我将不懈努力，去为公司的发展提供自己的一份力量。
谢谢大家！
半年来，本人自觉加强自身修养，紧紧围绕中心工作，坚持廉洁从政，狠抓各项工作落实，为万福村的加快发展尽职尽责。按照镇党委、**的统一布置，现将20xx年上半年有关学*、工作和廉洁自律的情况报告如下:
一、夯实知识基础，做知识性村官
半年来，我始终把学*作为一种责任，作为一项工作任务，不断提高自身素质和工作能力。能自觉参加上级组织的各项学*活动，积极参加镇党委举行的“村官论谈”，牢固树立正确的人生观、世界观、价值观，以“四种人”、“六个有”的标准严格要求自己，进一步坚定理想信念，不断增强政治意识、责任意识、大局意识和执政意识，保持奋发进取的精神状态。自觉执行上级的有关政策、规定、决定、决议，坚定政治信念和政治立场，牢固树立立党为公、执政为民的观念。
二、自觉服从分工，完成各项工作
1、作为一名总账会计，协助村领导抓好经济工作
紧紧围绕年初党委**签订的经济发展与精神文明建设目标责任书和20xx年XX镇农村财务目标考核责任书而开展工作，为领导分忧，做好经济工作。力所能及地为私营企业和业主服务，积极准备资料并申报一事一议项目向上争取财政资金;工业经济方面重点扶植列统企业，开展了在我村境内的纳税企业多次排查工作，力争境内企业在我镇交税，实行属地管理增加税源。到20xx年6月底，在村两委会领导下，通过全村干群的努力，我村各项指标已基本做到时间过半、任务过半。
2、埋头苦干，积极做好财务管理工作
上半年本人按照农村财务管理目标百分考核要求做好本职工作，认真遵循财经法律和《会计法》，按章办事，依法行政，执行各项规章制度。年初编制财务收支计划和固定资产投资计划，建好固定资产发包、收入、土地和债权债务等台帐，遵循增收节支的原则，认真收清债务，核对往来，真正做到财务“五相符”。控制债权增长，力争做到应收尽收，及时保质保量地算账、报账、报送各类财务报表和统计报表。
认真细致的做好粮食直补和粮食保险等惠农工作，善始善终地把党对农民的关怀送到群众手中，确保无差错。在*时的工作中，本人能满腔热情地为群众服务，凡村民来村里办事无论是上班还是节假日均能做到有求必应、有事必办。在村务管理中实施村民自治、村务公开、财务公开工作，通过此举增加了办事的透明度和村民对村干部的信任感和认知度，融洽了干群关系。
3、按照分工，负责XX村自来水管理工作
尽全力做好工作，按时收交自来水费用，及时处理突发性自来水故障，保障了村民正常生活用水，让领导放心，让绝大多数村民满意。
4、主动配合村领导，积极完成交代的各项任务
我在做好本职工作的同时，积极配合，主动做好村组的各项中心突击性工作，做到分工不分家，参与了扬州市XX镇XX村拆迁、庄台整治、秸秆禁烧、玉器城改造等工作。
在上半年工作中本人能按照“四种人”、“六个有”标准去做，守得住清贫，耐得住寂寞，但还存在一些缺点，从最*村里出现的不和谐事件中要吸取教训，遇事要冷静，不能冲动，冲动是魔鬼。遇事要沟通，开展批评与自我批评，不断完善自我，在总支和村委会领导下，把会计工作做好。
述职人：xxx
20xx年xx月xx日
