建筑财务管理制度范本十份

　　建筑财务管理制度 1

　　一、财务资金部部门职责及员工岗位职责

　　（一）财务资金部部门职责

　　1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。

　　2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。

　　3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。

　　4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税务资料的管理。

　　5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。

　　6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。

　　7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。

　　8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。

　　9、负责公司审计稽查工作。

　　10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。

　　11、完成公司领导交办的其他工作。

　　（二）财务资金部经理岗位责任

　　1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

　　2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学*；

　　3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见；

　　4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

　　5 、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；

　　6、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；

　　7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；

　　8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；

　　9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计，负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；

　　10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；

　　11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。

　　（三）财务资金部副经理岗位职责

　　1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和成本管理工作；

　　2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

　　3、组织财会人员业务培训学*及财务工作大检查；

　　4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；

　　5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；

　　6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；

　　7、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转；

　　8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划；

　　9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

　　10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标；

　　11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；

　　12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；

　　13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超分析会，及时汇报计划执行情况和控制措施；

　　14、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性；

　　15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师；

　　16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；

　　17、制定年度审计稽查工作规划，按月安排具体工作计划，落实责任人；

　　18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送书面报告；

　　19、完成公司其他领导交办的工作。

　　（四）主办会计（总部）岗位职责

　　1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额；

　　2、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；

　　3、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资产统计表；

　　4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；

　　5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；

　　6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营项目会计核算和债权债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见；

　　7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准确性；

　　8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，规避债务风险；

　　9、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；

　　10、负责联营项目的竣工财务结算与管理，负责联营项目收款对帐与管理，确保公司债权回收；

　　11、负责公司联营项目内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编项目业主付款方式小册和联营项目以公司名义签订对外合同汇总表；

　　12、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

　　13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；

　　14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产报表；

　　15、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

　　16、负责机关账套往来相关函证工作；

　　17、完成公司领导交办的其它工作。

　　（五）财务主管（分公司）岗位职责

　　1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证；及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

　　2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；

　　3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；

　　4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账；

　　5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；

　　6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务；

　　7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核；

　　8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；

　　9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

　　10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管项目移交的会计档案；

　　11、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；

　　12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

　　13、完成公司领导交办的其它工作。

　　（六）会计管理岗位职责

　　1、协助资金主管经理管理公司资金工作；

　　2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理并登记台帐；

　　3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐；

　　4、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总；

　　5、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导；

　　6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；

　　7、负责总部网银行业务的审核工作，并督促各地出纳员严格执行资金安全操作规定，确保资金安全；

　　8、协助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的收集、核对和编制；

　　9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

　　10、负责管理公司项目内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制项目业主付款方式汇编上报；

　　11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；

　　12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；

　　13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；

　　14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表，报送公司领导及五局。

　　15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；

　　16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记使用台账，严格按规定用途审批使用；

　　17、审核总部机关网上银行付款和支票付款；

　　18、完成公司领导交办的其它工作。

　　（七）出纳岗位职责

　　1、填制所在地区货币资金收支凭证；

　　2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；

　　3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；

　　4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；

　　5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，督促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；

　　6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作；

　　7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；

　　8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报；

　　9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明；

　　10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

　　11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；

　　12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内；

　　13、完成公司领导交办的其它工作。

　　（八）成本会计岗位职责

　　1、按会计制度建立项目会计核算账套，及时收集项目经济业务资料，编制会计记账凭证；

　　2、按公司制度复核、办理本项目职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，及时催收、办理工程进度款、结算款；

　　3、经常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账，保证往来账相符；

　　4、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程成本支出；

　　5、按月编报本项目工程成本分析表，保证数据完整、准确、及时；

　　6、按月组织本项目成本分析会，编写成本分析报告，及时分析和反映工程成本中存在的问题，提出降低工程成本建议；

　　7、按规定编报本项目月度、季度、年度会计报表；

　　8、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时；

　　9、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；

　　10、管理项目各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工结算项目的会计账套和会计档案，及时办理移交工作；

　　11、完成公司领导交办的其他工作。

　　二、工作流程

　　自营工程付款审批流程

　　说明：

　　1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

　　2、以送达或传真形式传送请款单

　　3、要求在时限内完成审核工作

　　4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签

　　5、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营项目付款审批流程

　　建筑财务管理制度 2

　　各个建筑公司,财务管理是工作中重要的.部分,做好财务管理工作,首先要有效的财务管理制度呢以下是某建筑公司财务管理制度的范本,可供参考。

　　财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:

　　1、负责公司的财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

　　2、负责公司会计核算工作,遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

　　3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。

　　4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

　　5、配合公司内部审计。

　　根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

　　第一章资金审批制度

　　1、总则

　　⑴公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司,3000元以下可以由经理签字批准。

　　⑵财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。

　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。

　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

　　⑸往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会研究批准。

　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

　　2、施工工程用款审批制度

　　施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下'施工工程专用款支付审批工作流程'执行

　　⑴承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。

　　⑵财务部审核后,报公司经理、董事长审批。

　　⑶公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,禁止压单行为。

　　3、行政费用支出管理制度

　　⑴公司管理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报支。

　　⑵涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。

　　4、公司差旅费开支制度

　　⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

　　⑵公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。

　　⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。

　　a房租标准:一般职员,房租标准为60元/日。

　　b出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25元/日。

　　c职工出差来回车费实报实销,出租车不在报销范围内。

　　d驾驶员出差补贴按每天30元计算。

　　⑷实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,经公司董事长审批后支付。

　　5、车辆维修费及汽油费管理制度

　　⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

　　⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

　　6、办公费用,会议费用及其他费用管理制度。

　　⑴公司办公用具由办公室统一采购,管理。

　　⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

　　⑶公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报懂事长批准,其会务工作由办公室统一安排。

　　⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经懂事长批准后报财务部备案。

　　7、行政费用报销制度

　　⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字,并按本章第1条的规定进行审批支付。

　　⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施。

　　⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

　　⑸支票领用单,借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付。

　　⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。

　　2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。

　　3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。

　　4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

　　⑴参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

　　⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。

　　⑴施工单位于每月1到3日,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在每月5日内送财务部会签。

　　⑵财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。

　　6,工程决算程序。

　　⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。

　　⑵财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。

　　⑶大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。

　　⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　第三章财产管理制度

　　1、公司财产的范围

　　⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。

　　⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

　　⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。

　　⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。

　　⑵公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。

　　⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入,使用及库存情况,负责组织公司财产的保管,维修并制定相应的措施、办法。

　　3、财产的购置与调拨

　　⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购。

　　⑵财产购回后,应填写财产收入验收单,财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物发票及采购计划办理报销手续,财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

　　⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准。

　　⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联,一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。

　　⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。

　　4、财产的清查、盘点。

　　⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行一次全面的盘点清查。

　　⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

　　⑶财产盘点清查后发现盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损原因,对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任。

　　⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见。

　　⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理,决定处理意见。主管工程和财务领导审核。

　　建筑财务管理制度 3

　　第一条计划

　　公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。

　　第二条审批

　　工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。

　　第三条立项

　　对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。

　　对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。

　　第四条受理

　　财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。

　　第五条支付设计费管理

　　1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

　　2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

　　3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。

　　4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。

　　第六条材料领用管理

　　由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。

　　仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。

　　财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。

　　第七条设备管理

　　A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。

　　物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准，复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资管理部及时索取发票。

　　B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。

　　C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

　　仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。

　　第八条基础设施管理

　　1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。

　　2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪监督，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。

　　3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。

　　4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。

　　5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。

　　6、工程索赔原则：

　　a、索赔必须以合同为依据；

　　b、必须注意积累资料

　　c、及时合理的处理索赔。

　　第九条机加的管理

　　工程项目需要加工的，必须由生产，技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。

　　第十条外协管理

　　技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

　　财务部根据合同支付加工费用。支付程序同设备采购。

　　机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。

　　第十一条安装调试管理

　　由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部根据审核后的安装调试费用表，增加工程项目成本。

　　第十二条竣工验收工程

　　验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。

　　工程验收的依据：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工图设计及变更洽商记录；

　　3、技术设备说明书；

　　4、现行的施工验收规范；

　　5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

　　6、工程设计规定及竣工规定。

　　竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。

　　第十三条结转工程，

　　增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。

　　第十四条在建工程减值

　　准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；

　　第十五条在建工程减值

　　准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

　　建筑财务管理制度 4

　　1.公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。

　　2.借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。

　　3.公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。

　　建筑财务管理制度 5

　　财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:

　　1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

　　3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

　　4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

　　5、配合公司内部审计。

　　根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

　　第一章资金审批制度

　　1、总则

　　⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

　　⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。

　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

　　⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。

　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

　　2、施工工程用款审批制度

　　施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下'施工工程专用款支付审批工作流程'执行

　　⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

　　⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

　　⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

　　3、行政费用支出管理制度

　　⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

　　⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

　　4、公司差旅费开支制度

　　⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

　　⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

　　⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

　　a房租标准:一般职员，房租标准为60元/日。

　　b出差补贴:市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

　　c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

　　d驾驶员出差补贴按每天30元计算。

　　⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

　　5、车辆维修费及汽油费管理制度

　　⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

　　⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

　　6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

　　⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。

　　⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

　　⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。

　　⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

　　7、行政费用报销制度

　　⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

　　⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

　　⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

　　⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

　　⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。

　　2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

　　3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

　　⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

　　⑵负责工程进度款的.复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

　　5、工程中间结算程序。

　　⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。

　　⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

　　6、工程决算程序。

　　⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

　　⑵财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。

　　⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。

　　⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　第三章财产管理制度

　　1、公司财产的范围

　　⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。

　　⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

　　⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。

　　⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。

　　⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。

　　⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。

　　3、财产的购置与调拨

　　⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。

　　⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

　　⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。

　　⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。

　　⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

　　4、财产的清查、盘点。

　　⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

　　⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

　　⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

　　⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

　　⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。

　　建筑财务管理制度 6

　　各个建筑公司，财务管理是工作中重要的部分，做好财务管理工作，首先要有效的财务管理制度呢以下是某建筑公司财务管理制度的范本，可供参考。

　　财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

　　3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

　　4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

　　5、配合公司内部审计。

　　根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

　　第一章资金审批制度

　　1、总则

　　⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

　　⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。

　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符、如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

　　⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。

　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

　　2、施工工程用款审批制度

　　施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下'施工工程专用款支付审批工作流程'执行

　　⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

　　⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

　　⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

　　3、行政费用支出管理制度

　　⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

　　⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

　　4、公司差旅费开支制度

　　⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

　　⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

　　⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

　　a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

　　b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

　　c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

　　d驾驶员出差补贴按每天30元计算。

　　⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

　　5、车辆维修费及汽油费管理制度

　　⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

　　⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

　　6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

　　⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。

　　⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

　　⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。

　　⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

　　7、行政费用报销制度

　　⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

　　⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

　　⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

　　⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

　　⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。

　　2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。

　　3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

　　⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

　　⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。

　　⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。

　　⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

　　6，工程决算程序。

　　⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。

　　⑵财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。

　　⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。

　　⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　第三章财产管理制度

　　1、公司财产的范围

　　⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。

　　⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

　　⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。

　　⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。

　　⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。

　　⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。

　　3、财产的购置与调拨

　　⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。

　　⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。

　　⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。

　　⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。

　　⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

　　4、财产的清查、盘点。

　　⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

　　⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

　　⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

　　⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

　　⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。

　　建筑财务管理制度 7

　　1建筑企业财务管理现状

　　财务管理属于建筑企业管理的核心，随着建筑企业对自身管理水*的重视，其内部的财务管理水*也一直在不断的提高，从国内的范围来看，建筑企业在财务管理方面基本已经实现了五统一，在管理方面也取得了相应的进展，但随着目前经济体制的转变，以传统的计划经济体制为基础的传统的企业财务管理模式已经无法适应时代的发展，无法适应如今市场经济体制下各方面的变化，因此建筑企业在财务管理方面的问题开始逐渐显现：首先，改革理念落后。建筑企业虽然已经认识到了改革的重要性和必要性，同时也针对企业财务管理现状做了必要的改革，但受传统观念的影响，在新型的财务管理制度进行实施的实际行动上，仍然有所欠缺。其次，企业的财务管理缺乏自**。目前在企业的财务管理方面，一直沿用的都是传统的以行政手段为主的管理方式，即财务管理如何进行，完全要依照领导层的意愿来执行，这大大的影响了财务管理的自**，对建筑企业财务管理状况会产生非常严重的影响。最后，建筑企业财务管理状况混乱。建筑企业的财务管理与其他企业是存在一定差别的，这种差别主要体现在，建筑企业的财务管理并不是仅仅在企业内部进行，大多数时候需要在建筑施工现场进行，这就使建筑企业的财务管理制度变得非常混乱。

　　2构建建筑企业财务管理制度的必要性

　　首先，构建建筑企业财务管理制度是由目前的经济体制决定的。我国的经济体制的变革要求建筑企业的财务管理必须要做出相应的改革才能与时代发展相适应，从计划经济体制到市场经济体制，建筑企业所面临的威胁已经变得越来越大，同时其发展和壮大也开始要依靠自身的实力，这种情况反应到财务方面，便是财务管理制度的改革。其次，构建建筑企业财务管理制度是提高企业经济效益的必然要求。建筑企业只有进行财务管理方面的改革，才能通过财务管理来有效的对自身的各类成本进行控制，从而最大程度的节约其费用，使其经济效益能够达到最高的标准。最后，目前我国建筑企业财务管理制度与国际制度相比存在差距。想要使我国的建筑企业的发展范围能够超越国家的范畴而进军到世界领域，就一定要使其在制度方面能够与世界的标准相适应，但目前我国建筑企业财务管理制度还并未达到这一标准，因此对其进行改革非常必要。

　　3构建建筑企业财务管理制度的措施

　　（1）更新观念。企业的观念是一个企业能否稳定发展的基本保证，落后的思想观念会导致企业的体制同样也得不到发展，这对企业的改革和创新非常不利，因此企业想要使自身得到更好的发展，就一定使发展观念得到更新，使其能够符合目前社会发展的趋势。建筑企业想要构建适应时代发展的管理制度，首先就一定要更新企业发展的观念，要改变以往以政策支持为主要发展依靠的观念，认识到在市场经济条件下，只有自身的经济实力以及综合实力变得强大，才能使自己有机会发展壮大。因此，建筑企业一定要建立适应市场经济体制的财务管理制度，彻底消除如今财务管理制度的`弊端，从而规范财务管理的状况，使其能够有效的促进企业的发展。

　　（2）要定期召开财务会议。定期召开财务会议对建筑企业财务人员不仅是一种约束，同时也是能够使其发现问题并解决问题的一个*台。对于建筑企业自身来说，定期召开财务会议可以使财务预算的布置、审批和批准变得更加方便，同时也能够使企业对财务预算的监督和查询变得更加便利。同时，通过财务会议的召开，建筑企业还能够及时的发现自身在财务管理方面存在的问题，从而使其能够及时的提出一定的策略对其进行解决，避免由于问题的出现而带来的麻烦，这对提高建筑企业的财务管理水*和构建建筑企业的财务管理制度是非常有利的。

　　（3）要使责任落实到具体的部门或个人。为构建适应时代发展的建筑企业的财务管理制度，就一定要使责任落实到具体的部门或个人身上。要将财务管理部门人员分成几个小组，每个小组分别负责财务管理中不同的内容，这样在财务管理中出现问题时，企业便可以向某一小组追究责任，这样可以有效的加强相关人员的责任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企业还可以将责任落实到具体的部门中，只有这样，才能使建筑企业形成一套较为合理的科学责任制，使企业在财务管理方面的水*得到进一步的发展，促进企业制度的完善，保证企业在激烈的市场竞争中能够稳定的生存下去。

　　4结语

　　建筑企业作为一种特殊的企业，其财务管理制度与其他企业是存在一定差别的，想要使建筑企业能够构建更加适应时代发展的财务管理制度，就一定要针对特殊性来制定一系列措施，同时还应根据建筑企业目前在财务管理方面存在的问题提出相应的解决策略，这样才能保证建筑企业能够在市场经济体制下，改变自身固有的缺陷，不断的发展和完善，使自身的财务管理制度能够得到改革和完善，使企业的财务管理变得更加规范。

　　建筑财务管理制度 8

　　1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和成本管理工作；

　　2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；

　　3、组织财会人员业务培训学*及财务工作大检查；

　　4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；

　　5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；

　　6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；

　　7、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转；

　　8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划；

　　9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；

　　10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标；

　　11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；

　　12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的'联系，防范税务风险；

　　13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超分析会，及时汇报计划执行情况和控制措施；

　　14、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性；

　　15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师；

　　16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；

　　17、制定年度审计稽查工作规划，按月安排具体工作计划，落实责任人；

　　18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送书面报告；

　　19、完成公司其他领导交办的工作。

　　建筑财务管理制度 9

　　为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实***颁发的《会计基础工作规范》,减少或避免不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。

　　1.财务人员职业道德

　　1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。

　　1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。

　　1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。

　　1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。

　　1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。

　　1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。

　　1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。

　　1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。

　　2.财务部岗位职责

　　2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。

　　2.2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。

　　2.3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。

　　2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。

　　2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。

　　2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

　　2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

　　2.8负责财务人员离职的交接工作。

　　2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。

　　2.10负责对保管员、材料员进行定期培训。

　　2.11负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

　　2.12负责落实向建设单位索取工程款工作。

　　2.13负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。

　　3.会计人员岗位职责

　　3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的有关知识,适应公司的工作要求。

　　3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。

　　3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。

　　3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。

　　3.5认真执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。

　　3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务领导汇报,以保证账物相符。

　　3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。

　　3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。

　　3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。

　　3.10成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。

　　3.11工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。

　　3.12遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。

　　4.出纳员岗位职责

　　4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

　　4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。

　　4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。

　　4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。

　　4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励50元。

　　4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻止违法和违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的安全。

　　5.现金管理制度

　　5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。

　　5.2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。

　　5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。

　　5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。

　　5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。

　　5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

　　5.7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过20xx元,并提前一天通知出纳员。

　　5.8出差人员返回后,必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

　　5.9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。

　　5.10严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。

　　5.11现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。

　　5.12一切现金收、付必须有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。

　　5.13出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。

　　5.14接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。

　　6.银行存款和支票的管理

　　6.1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。作废支票一定要加盖作废章。

　　6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在'领用支票登记薄'登记方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。

　　***出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。

　　6.5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。

　　6.6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。

　　6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。

　　7.财务印章的管理

　　7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管:

　　(1)企业法人名章由指定出纳员保管。

　　(2)财务专用章由指定的会计人员保管。

　　(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。

　　7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。

　　7.3印章一般不得携带出公司使用,确因工作需要携带出公司使用的,必须经财务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。

　　7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。

　　7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。

　　8.报销审批制度

　　为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批制度:

　　8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。

　　8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。

　　以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。

　　9.会计工作交接制度

　　会计人员在发生以下变动情况时,应当办理会计工作的交接手续:

　　9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。

　　9.2因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。

　　(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。

　　(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。

　　(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。

　　(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。

　　9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。

　　9.4移交时如有短缺、不完整,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。

　　建筑财务管理制度 10

　　1、填制所在地区货币资金收支凭证；

　　2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；

　　3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的`原始凭证；

　　4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；

　　5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，督促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；

　　6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作；

　　7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；

　　8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报；

　　9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明；

　　10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；

　　11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；

　　12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内；

　　13、完成公司领导交办的其它工作。

建筑财务管理制度范本十份扩展阅读

建筑财务管理制度范本十份（扩展1）

——最新学校财务管理制度范本十份

　　最新学校财务管理制度 1

　　为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体状况，制定本制度。

　　一、财务管理的基本原则、任务

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

　　3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

　　2、编制预算务必坚持“量入为出，收支*衡”的原则。收入预算坚持用心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，务必按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并理解有关部门的检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本持续原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体状况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校财务处主管有权且务必组织专业人员对学校的会计工作进行审计(包括行政、工会、食堂、基建等)，并进行有效的经济核算。

　　4、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校必须时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和***门带给财务报告。而各条线务必定期以月报的形式向财务处带给财务报告。

　　2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要资料包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改善措施等。

　　八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，构成科学规范的财务运行模式。

　　九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。

　　最新学校财务管理制度 2

　　为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付团体决策和审批制度：

　　第一条：学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、团体和个人三者利益的关系。

　　第二条：学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节俭支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。

　　第三条：学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长职责制。

　　第四条：学校的财务工作实行校长负责制。财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济职责制。

　　第五条：贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情景和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。

　　第六条：遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。

　　第七条：建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。

　　第八条：依法组织学校收入，进取为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。

　　第九条：认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。

　　第十条：对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情景，为领导在财经工作上的科学决策供给；参考依据，当好参谋。

　　第十一条：按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济职责制。要分级负责，一级管一级，一向抓到基层，确保各级负责人在财经工作中切实履行职责义务。

　　第十二条：学校全部财经工作由校长统一领导，重大经济项目由校长办公会讨论决定，按照统一管理，分级负责落实。对学校制度规定或领导团体研究决定的经济事项，实行主管财务校长“一支笔”审批，校长加签制度。

　　第十三条：据***“关于加强货币资金内部控制的若定”的要求，对重要的货币资金支付业务，实行团体决审批制度。未经团体研究决定，任何个人无权决定划转货币资金，并建立职责追究制度，防范贪污、侵占、挪币资金等行为。

　　最新学校财务管理制度 3

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级***门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

　　二、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

　　（二）预算申报制度

　　学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。

　　（三）财务报销基本手续及要求

　　1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）校长签字，方可报销、进账。

　　2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

　　3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

　　注意：先签字后报销

　　最新学校财务管理制度 4

　　第一章、总则

　　第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合实际情景，制定本制度。

　　第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

　　第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第4条根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。

　　第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。

　　第6条学校财会人员的岗位职责：在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要资料是支出预算。

　　第8条预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。

　　第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情景，批准下学年度的预算。

　　第二章、财务管理体制

　　1、审核学校的会计原始凭证是否贴合会计工作规范的要求，是否贴合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。

　　2、确保按时按质按量向校长及董事会供给反映学校经营情景的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情景进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情景进行分析。

　　3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

　　4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否贴合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。

　　5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。

　　6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。

　　7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

　　8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

　　9、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

　　10、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

　　11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织并带好财务队伍，将财务工作做得更好。

　　第三章、财务主任的岗位职责

　　在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　第四章、财务副主任岗位职责

　　1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；

　　2、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情景、税务申报资料、银行对账单等资料；

　　3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情景的咨询；

　　4、了解学校预算编制与执行情景，协助财务主任严格执行学校年度预算；

　　5、协助财务主任作好学校的财务经营提议；

　　6、做好学校董事会安排的其它工作事项。

　　第五章、财务会计岗位职责

　　1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

　　2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

　　3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等**管理部门规定的具体工作。

　　4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

　　5、学校供应商货款结算的预审工作。

　　6、财务主任或学校领导安排的其它工作。

　　第六章、出纳岗位职责

　　1、严格执行***关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

　　2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

　　3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

　　4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

　　5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，并且必须做好交接工作。

　　6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。

　　7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

　　8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

　　最新学校财务管理制度 5

　　第一章总则

　　第一条

　　为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《***关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》(国发〔20xx〕43号)文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。

　　第二条本办法适用于全县各级人民**举办的普通初中、职业初中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。

　　第三条

　　中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度;坚持量入为出，勤俭办学;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。

　　第四条

　　中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、**采购和预算外资金收支两条线管理;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行核算和监督。

　　第二章财务管理体制

　　第五条按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中小学经费实行“校财局管”的管理办法，并由县级财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施。

　　县级***门的主要职责：按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算;按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小**转资金及时到位;对农村中小学预算执行状况进行监督检查，对使用效果进行考核;定期向县级人民**报告农村中小学预算执行状况;定期向上级***门报告农村义务教育经费保障机制实施状况。

　　县级教育部门的主要职责：在编制好本级教育行政部门预算和执行部门预算的前提下，组织、指导农村中小学校编制本单位年度预算草案，汇总报送同级***门;根据县级***门下达的预算控制数和预算批复，向各农村中小学下达预算控制数和年度预算;汇总审核农村中小学校用款计划，及时向***门提出申请;加强教育经费的管理和监督，对农村中小学校的预算执行状况进行检查和内部审计;定期向上级教育行政部门报告农村义务教育经费保障机制实施状况。

　　农村中小学校的主要职责：认真落实农村义务教育经费保障机制改革的各项政策，在校长的领导下，组织学校教务、总务、财务和教师代表研究、确定预算建设草案，报各乡镇中心学校汇总，各中心学校在规定的时间报送县教育局;根据学校的实际状况，按批准的年度预算向县教育局申报用款计划，按要求定期报送预算执行状况报表。

　　第六条

　　按照财政“四项改革”的要求，中小学校的财务严格实行部门预算、国库集中支付、**采购、收支两条线管理。建立健全中小学校预算编制制度，各项收入统一编入县级财政预算，并由县级***门按照财政国库管理体制的规定办理资金支付。

　　第七条

　　以乡镇中心学校为单位分别设立中小学财务核算点，以学校(教学点)为基本核算单位，分别按政策规定的标准，核算中小学经费，各中学和村小(教学点)实行报帐制，但学校的资金所有权、使用权、财务自**不变。中小学校的账户按照国库单一账户体系管理的规定，在本地金融机构开设零余额账户，核算学校的财务收支，账户的管理按照国库集中收付管理的相关规定。

　　第八条

　　各乡镇中心学校的财务核算点要有专门人员担任会计、出纳工作一般乡镇2-3人，大乡镇3-4人。各中学和各小学只设立报帐员，财务核算点分别为各中小学校设立帐本。中学财务核算点的会计负责为有关中学代理记帐，小学财务核算点的会计负责为各小学代理记帐，并办理学校的会计核算、资金收付、会计报表、档案管理等财会业务。学校可成立教职工选举推荐产生的民主理财小组，负责对学校每月收支汇总表进行初审，校长终审。学校对会计原始资料的真实性、合法性、完整性负责。

　　第九条从事财务工作的人员务必由具备会计从业资格的人员担任，学校财务人员要持续相对稳定，不得随意撤换和调动。

　　第三章预算管理

　　第十条按照财政“四项”改革的要求，中小学校务必编制完全的部门预算，将学校的各项收入和支出全部纳入部门预算，统一纳入县级财政预算。

　　第十一条预算编制原则

　　预算编制应正确体现和贯彻国家有关法律、政策、方针和规章制度，严格执行《预算法》、《教育法》和《义务教育法》，坚持“量入为出，收支*衡，保证重点，公开透明”的原则，不得编赤字预算。

　　第十二条预算编制

　　中小学校预算主要包括收入预算、支出预算、**采购预算。收入预算包括财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入和其他收入;支出预算主要包括基本支出(人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出)和项目支出等。

　　中小学校预算编制时应将预算内、外收入全部纳入预算，统筹思考。本着量入为出的原则，合理安排各项支出，重点保证教职工工资、公用经费、校舍维修改造、资助贫困生等支出。

　　第十三条预算执行

　　各中小学校在预算执行过程中，应视资金的用途，采取网上申请或手工填写《中小学校用款计划表》，向教育财务部门提出用款计划，教育局财务部门对各学校的用款计划审核汇总后报***门，***门根据教育财务部门分校汇总表对各学校所需资金进行直接支付或授权支付。

　　第十四条预算调整

　　中小学的预算执行中原则上不予调整，但国家政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，直接影响到中小学正常教育教学活动时，可由中小学校提出预算调整申请。预算调整的申请应包括调整的事项和原因、调整的`必要性、调整的金额等。预算调整务必贴合法定程序。

　　中小学校的预算支出应当按照预算科目执行，即按申请(指定)的用途使用资金。不同预算科目之间的预算资金需要调整使用的，务必报县***门批准，不得擅自改变资金用途。

　　第四章收入管理

　　第十五条

　　中小学校依法从各渠道取得的收入务必全部纳入部门预算管理，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得公款私存，谋取私利。取得收入时务必使用***门统一印制的票据，并严格按照收支两条线管理，纳入财政专户储存。

　　第十六条中小学校的收入主要有财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其它收入等。

　　中小学校代收的课本费、作业本费等不属于学校收入，但务必纳入财政预算外资金专户储存，在学校财务部门透过往来账户核算，代收费收入应与学生结算，多退少补。

　　第五章支出管理

　　第十七条

　　中小学校的各项支出，务必按国家和当地的统一开支范围和定额标准执行。严格区分人员经费、公用经费、项目经费的使用，保证专款专用。中央和省用于农村义务教育的经费不得挪作它用，中央和省补助的中小学校公用经费不得用于偿还各类非债务。

　　第十八条

　　中小学校支出包括：人员支出、对个人和家庭的补助支出、公用支出、项目支出、勤工俭学支出、拨出经费、上缴上级支出、结转自筹基建支出等。

　　人员支出主要包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费和其他人员支出等。

　　对个人家庭的补助支出主要包括离退休费、退职费、抚恤和生活补助费、医疗费、住房补贴、助学金和其他补助支出等几项。

　　公用支出是指维持学校正常运转和满足基本办学需要而构成的支出，包括日常公用支出和专项公用支出。日常公用支出主要有：办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、福利费、劳务费、租赁费、零星维修费、专用材料费、工会经费、其它日常支出等;专项公用支出主要有：办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、图书资料购置费、其他专项支出等。

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　　为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，根据《事业单位财务规则》和《深圳市中小学校财务制度》，结合我校实际情况制定本制度。

　　一、学校财务管理的基本原则：

　　依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。

　　二、学校财务管理的主要任务：

　　合理编制单位预算；依法筹集业资金；如实反映单位财务状况；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。

　　三、财务管理体制

　　1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。

　　2、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。

　　四、学校预算管理

　　1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。

　　2、学校执行**“核定收支（核定预算包干数）、定额或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法。

　　3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出的编制。学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般。量入为此收支*衡”的原则，不编赤字预算。

　　五、学校收入管理

　　1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。主要包括：教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。

　　2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，不得随便扩大收费范围和提高收费标准。

　　3、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理。不得“坐收坐支”，不得私设小金库，不得搞账外账。

　　4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改。

　　六、学校支出管理

　　学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出。包括：专款支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出。

　　（一）、具体要求

　　1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；不虚列虚报；不得以计划数和预算数代替支出。

　　2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随意扩大范围、提高标准。

　　3、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按**采购招标条例执行。

　　七、结余及其分配

　　1、学校年度收入与支出相抵后的余额。包括：一般收支结余和专项资金结存。其中：专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教育费附加专项资金和其他专项资金。

　　2、结余分配。年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下年度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额。学校应力争做到收支*衡，略有结余。

　　八、学校资产管理

　　1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。

　　2、流动资产包括货币资金、各种债权等。货币资金包括：备用金和银行存款。学校建立健全内部控制制度，执行《现金管理条例》和银行结算纪律。债权包括预付款、应收及暂付款项等。

　　3、固定资产管理按《罗湖区中小学校固定资产管理制度》执行。

　　（1）、学校财产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使用等部门共同管埋。

　　（2）、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化管理。

　　3、定期清查和盘点：每年十一月份学校财务部门应会同有关部门进行一次全面的财产清查和盘点核对。

　　4、报废和转让严格按照有关规定执行。

　　九、负债管理

　　学校所承担的能以货币计量的，需要以资产或者劳务偿还的债务。包括借入款、应付及暂存款项、应缴财政专户、应缴税金、代管款项等要加强管理。

　　十、基金管理

　　1、基金是指学校资产减去负债后的差额，即净资产。包括：事业基金、固定基金、专用基金。

　　2、事业基金是指无特定用途的净结余资金，主要用于弥补以后年度经费超支。

　　3、固定基金是指学校所拥有的固定资产和无形资产。实行固定资产折旧制度前，采用原值反映。

　　4、专用基金是指学校按规定提取和设置的有专门用途的资金。包括修购基金、职工福利基金、住房基金、医疗基金、奖教奖学基金和其他专用基金等学校要加强监督管理。

　　十一、财务报告和财务分析

　　（一）每年根据财务状况和事业发展成果写出学校财务报告。包括资产负债表、收支情况表、事业支出明细表、固定资产分类表、基数表、专用基金表、结余分配表等。

　　（二）定期编制财务分析报告

　　1、内容包括：学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等。

　　2、指标包括：预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支出分别占事此支出的比率、资产负债率、有关生均收支指标等。

　　十二、财务监督

　　对学校的财务情况要定期实行校务公开。坚持学校财务公开制度，接受群众监督。学校每月在校务公开栏里对学校叫财务收支状况要进行公开。张贴学校整套的会计月报表，会计报表中应附项目支出明细表。

　　最新学校财务管理制度 7

　　第一章总则

　　第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情景，制定本制度。

　　第2条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

　　第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第4条根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。

　　第二章财务管理体制

　　第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。

　　第6条学校财会人员的岗位职责

　　一、财务主任的岗位职责

　　1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　2、审核学校的会计原始凭证是否贴合会计工作规范的要求，是否贴合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。

　　3、确保按时按质按量向校长及董事会供给反映学校经营情景的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情景进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情景进行分析。

　　4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

　　5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否贴合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。

　　6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。

　　7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。

　　8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

　　9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

　　10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

　　11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

　　12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。

　　二、财务副主任岗位职责

　　1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班;

　　2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情景、税务申报资料、银行对账单等资料;

　　3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情景的咨询;

　　4、了解学校预算编制与执行情景，协助财务主任严格执行学校年度预算;

　　5、协助财务主任作好学校的财务经营提议;

　　6、做好学校董事会安排的其它工作事项。

　　三、财务会计岗位职责

　　1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

　　2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

　　3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等**管理部门规定的具体工作。

　　4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

　　5、学校供应商货款结算的预审工作。

　　6、财务主任或学校领导安排的其它工作。

　　四、出纳岗位职责

　　1、严格执行***关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

　　2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

　　3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

　　4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

　　5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，并且必须做好交接工作。

　　6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。

　　7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

　　8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

　　第三章学校预算管理

　　第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要资料是支出预算。

　　第8条预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。

　　第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情景，批准下学年度的预算。

　　为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前(即每年的8月20日前)批准学年度预算方案。如因故未获批准，校长有权根据学校的实际情景，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。

　　校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学情景，决定预算内资金的具体使用。

　　第10条预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，能够报请学校董事会调增或调减支出预算。学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序。

　　第四章收入管理

　　第11条收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入。

　　第12条学校收入包括:

　　一、财政补助收入，即学校从财政(教育)部门取得的各项事业经费，主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。

　　二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。

　　三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。

　　第13条学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用贴合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校账户，统一管理，统一核算。

　　第14条学校收费管理的.具体规定

　　一、学校收费项目的规定

　　1、学杂费，即向学生收取的教育成本费。

　　2、学*、生活用品费(即代收款项)，用于学生日常生活、学*的用品。

　　3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按**部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。

　　二、收费人员的规定

　　1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。

　　2、学生零星款项(如校服、红领巾款)由生活教师(走读生由班主任)收取，并及时交到财务部。

　　3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。

　　4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。

　　5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。

　　三、收费金额的规定

　　1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。

　　2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。

　　3、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。

　　4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。

　　四、收费流程

　　(一)学费及代收费

　　1、老生:家长选择就读方式——财务派发缴费通知——家长缴费(现金存折银行转账)——财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份——总务制作就读卡片——学部、总务供给服务——家长向学部重新申请选择就读方式——财务计算补退费——总务更改就读卡片——学部总务根据相应收费标准供给服务。

　　2、新生:家长选择就读方式——招生办办理入学手续——家长缴费(现金存折银行转账)——总务制作就读卡片——学部、总务根据相应收费标准供给服务——家长向学部重新申请选择就读方式——财务计算补退费——总务更改就读卡片——学部总务根据相应收费标准供给服务。

　　(二)市外交通费校车长期统计学生乘车考勤——校车管理员汇总——校车长签字确认(电子表格发财务)——财务审核汇总——校车长定期收取车费并上交财务。

　　五、其他

　　1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。

　　2、财务部每学期定期(如一个月一次)供给学生就读方式明细表给学部，学部生活教师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。

　　3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，所以造成的损失由学部相关负责人员承担。

　　4、校财务部将不定期对学生交费情景进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对情景作为当月绩效考核资料之一，如现场核对结果与实际情景有出入，将对直接职责人员(如生活教师、班主任、学部主任、德育主任等)给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。

　　5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。

　　第五章支出管理

　　第15条支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。

　　第16条学校的支出包括:

　　(一)主营业务成本:即学校开展教学及其辅助活动发生的支出。其资料包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。

　　(二)管理费用:包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等。

　　(三)财务费用:包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。

　　(四)营业外支出:与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。

　　第17条学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照必须的比例合理分摊。

　　第18条学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算计划。超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行。

　　第19条学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。

　　第20条学校的费用支出管理制度。

　　第六章年度净收益及其分配

　　第21条年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额。能够按照国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余部分并入学校结余。

　　第22条在每个会计年度结束后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校发展资金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新;按不低于5%的比例提取奖学助学基金，用于支付学生奖学金、助学金、开展勤工助学活动报酬及困难学生补助等;按不低于10%的比例提取风险保证金，用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理。

　　本条各项资金提取累计未使用总额到达本年度预算支出总额的70%时，不再进行提取。

　　各项基金的使用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施。剩余部分按国家相关规定，由校董事会决定其分配方案或其他用途。

　　第七章资产管理

　　第23条资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。

　　第24条学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　第25条流动资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等。存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。

　　学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度(从企业会计制度相关规定)，对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账;对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清职责，经规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整。

　　第26条固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本坚持原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。学校的固定资产分类及折旧年限如下:

　　一、房屋和建筑物，折旧年限为20年;

　　二、专用设备、交通工具和陈列品，折旧年限为10年;

　　三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年。

　　上述固定资产折旧年限的规定，可根据国家相关财务制度进行调整。

　　第27条学校固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准。

　　第28条学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。

　　第29条无形资产是指不具有实物形态而能为使用供给某种权利的资产，包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利。

　　最新学校财务管理制度 8

　　一、财务管理细则

　　1．依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

　　2．妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

　　3．认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

　　4．支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

　　5．按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

　　6．参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

　　7．对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

　　8．物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

　　9．急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。

　　10．转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。

　　11．因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

　　12．查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。

　　13．上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

　　14．财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

　　15．自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。

　　二、经费审批制度

　　开支报销应做到：

　　⒈力求取得规范的正式发票；

　　⒉开支发票要真实、合理、合法；

　　⒊发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名；

　　⒋每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，才可送校长审批；

　　⒌审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。专项开支要在校务公开栏公布。

　　三、收费公示、管理制度

　　一、收费公示制度：

　　为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订以下制度：

　　⒈根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

　　⒉把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示。

　　二、收费管理制度

　　⒈严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。学校收费一学期只能一次，收费时，一律由学校总务处办理，其他处室（包括年级、班级、个人）不得私自收款，一所学校一种收费发票，要坚决杜绝乱收费现象的发生。

　　⒉代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。

　　三、收费责任追究制度

　　学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费教育，规范收费行为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：

　　⒈对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违纪收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的学校责任人，应由教育行政部门按照有关规定通报批评或行政处分；

　　⒉对违反规定，造成重大违纪收费事件，情节特别严重的要依法承担相应责任人的法律责任。

　　最新学校财务管理制度 9

　　第一章、总则

　　第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合实际情景，制定本制度。

　　第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

　　第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第4条根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。

　　第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。

　　第6条学校财会人员的岗位职责：在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要资料是支出预算。

　　第8条预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。

　　第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情景，批准下学年度的预算。

　　第二章、财务管理体制

　　1、审核学校的会计原始凭证是否贴合会计工作规范的要求，是否贴合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。

　　2、确保按时按质按量向校长及董事会供给反映学校经营情景的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情景进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情景进行分析。

　　3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

　　4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否贴合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。

　　5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。

　　6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。

　　7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

　　8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

　　9、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

　　10、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

　　11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织并带好财务队伍，将财务工作做得更好。

　　第三章、财务主任的岗位职责

　　在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　第四章、财务副主任岗位职责

　　1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；

　　2、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情景、税务申报资料、银行对账单等资料；

　　3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情景的咨询；

　　4、了解学校预算编制与执行情景，协助财务主任严格执行学校年度预算；

　　5、协助财务主任作好学校的财务经营提议；

　　6、做好学校董事会安排的其它工作事项。

　　第五章、财务会计岗位职责

　　1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

　　2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

　　3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等**管理部门规定的具体工作。

　　4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

　　5、学校供应商货款结算的预审工作。

　　6、财务主任或学校领导安排的其它工作。

　　第六章、出纳岗位职责

　　1、严格执行***关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

　　2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

　　3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

　　4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

　　5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，并且必须做好交接工作。

　　6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必须及时上报财务主任。

　　7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

　　8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

　　最新学校财务管理制度 10

　　为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。

　　一、严肃收费政策，严格收费手续

　　1、学校的收费严格的按照省教育厅、省***、省财政厅印发的《省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。

　　2、按照上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。

　　二、严格控制经费开支

　　1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。

　　2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。

　　3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。

　　4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。

　　5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。

　　三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。

　　四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。

　　五、国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公*、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。

　　六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。

　　七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必控制在限额500元以内，不准公款私存。

　　八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。

　　九、加强票据管理，收费票据使用务必进行登记，定期向***门报告，收费票据的领取使用结存状况。

　　十、财会人员要持证上岗。

　　十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。

　　十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。

　　十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。

建筑财务管理制度范本十份（扩展2）

——行政财务管理制度范本十份

　　行政财务管理制度 1

　　一、坚持来客对口接待。上级业务主管部门，一般由对口业务股室负责接待，陪客人数一般限制在1―3人，严禁一客多陪。

　　二、坚持精简节约，杜绝铺张浪费，不抽名烟、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐标准。

　　三、坚持来客接待审批制度。凡来客接待均由有关业务股室向主管领导提出申请，向局长提交“来客接待审批单”，局长签署同意后方准接待，否则有关费用由接待人自费。

　　四、坚持来客接待由主管局长和秘书股统一安排。

　　车辆管理制度

　　1、成立司机班，由后勤统一管理。

　　2、小型轿车司机每月定补100元，微型面包司机每月定补50元。设年终安全奖每人300元。

　　3、司机下午5点半交汽车钥匙，早8点领钥匙。

　　4、每天晚上留一司机值班，（接送领导和路政值班，按司机值班编排）。

　　5、车辆限额加油：桑塔那、昌河每月200升，长安之星每月250升。由总务跟车加油。

　　6、修车由司机申请，班长和股室领导把关，主管领导同意，经局长审批后，总务跟车修理。

　　7、实行每月一日例会制，司机做好行车记录。

　　8、其它事项仍按公路局（20XX）52号文件和安全合同及原车辆管理制度执行。

　　9、本制度自20XX年6月1日施行，施行后由全局干部职工监督，举报一次经核实后奖举报人现金50元，并为举报人保密。

　　行政财务管理制度 2

　　第一章、总则

　　第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

　　第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

　　第三条、本制度适用公司全体员工。

　　第二章基本制度及流程

　　第一条、借款及预付款管理规定

　　(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

　　(二)借款管理规定

　　1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

　　2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

　　3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

　　(三)预付款管理规定各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。

　　行政财务管理制度 3

　　一、库存现金管理

　　1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

　　2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

　　3、不准用“白条”入帐。

　　4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

　　5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。

　　6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

　　8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

　　二、银行存款管理

　　1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

　　3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

　　4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

　　5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

　　6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三、往来帐款的管理

　　1、应收帐款的管理：

　　（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

　　（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

　　（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

　　（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

　　（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；

　　（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

　　2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

　　四、内部牵制

　　1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

　　2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

　　3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

　　五、附则

　　1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

　　2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

　　行政财务管理制度 4

　　为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。

　　一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

　　二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

　　三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

　　四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

　　五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

　　六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

　　七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

　　行政财务管理制度 5

　　第一章 总则

　　第一条 为了加强和规范市级行政事业单位财务管理，强化廉政风险防控，提高资金使用效益，根据《预算法》、《会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于纳入预算管理的市直行政、事业单位(以下简称“单位”)。

　　第二章 预算管理

　　第三条 单位应当按照规定编制年度部门预算，报财政局按法定程序审核、批复。部门预算由收入预算、支出预算、**采购预算组成，单位所有的收入和支出要全部纳入预算管理，确保预算编制的完整性。

　　第四条 单位要依法将取得的各项收入列入预算，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用，更不得隐瞒或少列。

　　第五条 单位基本支出预算的编制要严格按照定员定额标准，据实申报和核定。项目支出预算的编制要严格依据市委、市**的相关规定及中期财政规划相关要求，紧密结合单位主要职责任务及工作目标，并充分考虑财政的承受能力，执行严格的申报、评审、立项、审核等程序，由财政局结合年度财力状况及市委、市**工作重点等审核后报请市**审议。

　　第六条 单位要加强对基本建设、维修改造项目资金预算的编制。在部门预算中未统筹安排的小型或零星维修项目，当年不予追加。

　　第七条 **采购项目必须编制**采购预算，并严格按照批准的预算执行，未编制**采购预算的不予采购。

　　第八条 单位要按严格按照“二上二下”的程序上报部门预算，经财政局审核后上报市**审定。部门预算经市***大会批准后，依法批复。预算一经批复，原则上不予调整和追加。

　　第九条 单位应当进一步加强预算绩效管理，建立完善专项资金绩效目标管理机制和绩效评价体系。单位要强化绩效目标管理，开展绩效评价。对专项资金使用未开展绩效评价的，以后年度不再安排资金，并予以通报。对项目执行中问题较多、使用效益差的，除督促整改外，还要削减或取消以后年度专项预算。

　　第三章 支出管理

　　第十条 单位要严格执行下达的财政预算批复，严禁无预算或超预算支出。确需执行追加的严格按照法定程序进行。

　　第十一条 单位要加强对专项资金的管理，建立健全项目申报、论证、实施、绩效评审及验收制度。专项资金要实行项目管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用专项资金，不得将资金预留在部门进行二次分配，不得跨预算层级拨付资金。

　　第十二条 单位要加强对基本建设、维修改造项目的管理。基本建设及大型维修改造项目，需要立项的必须按程序审批立项，不得化整为零规避立项。单位基本建设、维修改造项目要报财政局评审工程概预算，未经财政局批复概预算的项目不得列支财政资金。

　　第十三条 单位应当严格执行国库集中支付制度和公务卡结算制度。认真做好单位零余额账户及公务卡的管理，及时做好单位零余额账户及公务卡开办、变更及注销工作，确需设立特殊专户的，应当严格实行财政审批、人行核准制度，不得违规开设账户和违反了人民币银行结算账户管理相关规定;属于公务卡强制结算目录内的支出，必须使用公务卡结算。

　　第十四条 单位应加强银行存款和现金管理，规范支出管理，减少现金支出和大额提现，严禁零余额账户向本单位其他账户转账。

　　第十五条 单位要严格执行国家工资和津贴补贴政策，严禁自行扩大发放范围，严禁乱发津补贴，对无法纳入工资统发范围内的其他个人补贴支出要规范管理。

　　第十六条 单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低运行成本。

　　第十七条 单位要严格执行公务出差管理制度，公务出差严格实行事前审批。要严格执行差旅费支出规定和开支标准，不得在差旅费中报销除城市间交通费、住宿费、伙食补助、市内交通费之外的其他费用。

　　第十八条 单位要严格执行会议开支标准、会议规模、会议时间，严格执行会议费开支的规定。坚持谁开会谁出钱的原则，不得转嫁会议支出。不得以训代会，不得突破规定的会议时间和扩大会议规模。会议费报销必须一事一结。报销时应提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、会议定点场所出具的费用原始明细单据、电子结算单等凭证，据实核拨。对未按规定发生的会议费用，一律不得报销。

　　第十九条 单位要严格执行培训费管理制度。经市委、市**批准的重点培训，经费列入财政预算据实核拨，其他培训经费从单位部门预算中自行解决。单位要严格执行培训费开支标准和各项规定。培训费报销必须一事一结。报销时应提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训服务机构出具的费用明细单据、电子结算单等凭证。对未按规定发生的培训费用，一律不得报销。

　　第二十条 单位应当按照公务用车制度改革的要求，严格执行公务交通补贴的发放范围和发放标准。加强改革后保留公务用车的使用管理和财务核算，确保车改政策的落实。严格执行公务用车保险、维修、燃油**采购协议供货制度。严禁公务人员既领取公务交通补贴，又违规乘坐公务用车。暂未实行公务用车制度改革的单位，应当从严控制新车购置及配备标准，控制公务用车运行经费。

　　第二十一条 单位要加强**采购管理。凡纳入**集中采购目录且达到限额标准的，必须严格执行**采购;要严格按**采购批复预算和资产配置标准申报采购计划，并按有关规定和程序组织实施采购，做好采购项目执行、合同签订、履约验收、资金支付、资料备案等各环节工作。

　　第二十二条 单位应依据行政事业单位国有资产管理相关法规制度，严格资产管理。资产配置、使用、处置等都要按照规定程序严格履行报批手续，未经审批，任何单位和个人不得随意购置、改变资产用途、处置国有资产;要完善内部资产管理制度，落实资产管理责任制，明确资产管理流程和岗位职责，定期对本单位资产进行清查盘点，做到账账相符、账卡相符、账实相符。

　　第四章 会计基础管理

　　第二十三条 单位应根据会计业务的需要设立会计机构，配备合格的财务人员，明确财务人员岗位职责，会计、出纳及审核岗位必须分设，确保不相容岗位相互分离。所有从事财务的人员必须具备相应会计从业任职资格。对单位财务人员要实行定期轮岗制度。

　　第二十四条 单位要加强财务人员、公章及电子印章的管理，及时做好财务人员操作财政财务系统UKEY及电子印章的申领、变更及注销工作。严禁将不同岗位的UKEY及电子印章由一人管理及使用。

　　第二十五条 单位应按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。单位负责人对本单位的财务会计工作和会计资料的真实性、完整性依法负责。

　　第二十六条 单位要建立健全票据管理制度。严格按照规定填制、审核、归档、保管单据，财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行手续;要按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作;票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。

　　第二十七条 单位要规范费用报销审核制度，严格开支范围和开支标准，确保支出行为合规、票据真实有效、审批手续和附件齐备。不得虚列事项套取现金，不得报销不属于本单位业务范围的票据，不得报销单位名称不全或不规范的发票，不得使用虚假的发票，不得违规使用行政事业单位资金往来结算票据、其他单位内部往来票据和白条入账。

　　第二十八条 单位应当进一步加强部门决算管理。年度决算前，要全面清理收支账目、往来款项，核对年度预算收支和各项缴拨款项，不得隐匿收入或虚列支出。年度终了，要根据***门决算编审要求编制部门决算，全面、真实反映单位财务状况和预算执行结果。

　　第二十九条 单位要做好部门预决算依法公开工作。单位要在财政批复预决算后的'20日内向社会公开部门预决算及“三公”经费等信息。预决算公开要坚持以公开为常态、不公开为例外，除涉密内容外，严格按照预决算公开模板公开,并不断拓展预决算公开的内容和范围,完善预决算公开的方式方法，接受社会公众的监督。

　　第五章 监督检查

　　第三十条 单位要严格遵守各项财经法规，强化财务管理主体责任，健全内控制度，规范财务管理。

　　第三十一条 财政、审计、***门应严格按照本办法履行监督职责，严肃查处违反财经纪律的行为和相关责任人员。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律、法规，对违反国家相关财经法律、法规及本财务管理办法的予以行政处罚;构成犯罪的，依法移交有关部门处理。

　　第六章 附则

　　第三十二条 本规定自发布之日起实施。金昌市**办公室《关于印发金昌市市级行政机关事业单位财务管理暂行规定的通知》(金政办发〔20xx〕96号)同时废止。市**其他相关规定与本规定有抵触时，以本规定为准。

　　第三十三条 本办法由市财政局负责解释。

　　行政财务管理制度 6

　　第一章、总则

　　第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

　　第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

　　第三条、本制度适用公司全体员工。

　　第二章基本制度及流程

　　第一条、借款及预付款管理规定

　　(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

　　(二)借款管理规定

　　1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

　　2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

　　3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

　　(三)预付款管理规定

　　各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。

　　行政财务管理制度 7

　　为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。

　　一、财务岗位职责

　　（一）财务主管职责

　　1、负责管理公司的日常财务工作。

　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　10、完成领导交办的其他工作。

　　（二）会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　（三）出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　（四）现金管理制度

　　1、所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

　　6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　（五）支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

　　3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

　　4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

　　5、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　（六）印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

　　（七）现金、银行存款的盘查

　　1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

　　2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

　　二、费用审批及报销流程。

　　各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：未通过第二条原始凭证有效性的规定：

　　（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　　税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

　　财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

　　邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

　　（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

　　（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

　　（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

　　行政财务管理制度 8

　　第一条收入管理

　　机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

　　第二条经费开支审批

　　机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定（略）

　　第三条经费开支报销规定

　　经费报支要严格执行国家财经法规和***门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

　　发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

　　1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合**采购的支出一律实行**采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

　　2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

　　3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水）部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电（水）表数，据实收费后统一交机关财务。

　　4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。

　　5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。

　　6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学*、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。

　　7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。

　　8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。

　　9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。

　　10、修缮费。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。

　　第四条往来款项管理

　　1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。

　　2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

　　3、公款不得借给个人或私人使用。

　　第五条**采购

　　机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照**采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字；其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。

　　第六条票据、印章管理

　　收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同时加盖“作废”章。

　　财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。

　　第七条固定资产管理

　　凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。

　　1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。

　　2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

　　3、大额固定资产的购置，实行**集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。

　　4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。

　　5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。

　　第八条本制度从印发之日起执行。

　　行政财务管理制度 9

　　为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。

　　一、学校财务工作的根本任务是：按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。

　　二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重大财经问题由校长办公会议决定。

　　三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制预算，由校长办公室根据收入预算情况*衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算，公布收支情况。

　　四、健全财务指挥和监督系统：

　　校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审查，并向教工报告财务情况，接受群众监督。

　　五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。

　　六、具体审批方法：

　　1、工会会费用于工会有关活动，由工会**审批。由学校拨给工会用于教师福利等经费，学校拿出标准，工会具体经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。

　　2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。

　　3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。

　　4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。

　　5、特殊支出项目，办公会议研究审核。

　　行政财务管理制度 10

　　一、认真执行各项财经法规，发扬勤俭节约，艰苦奋斗的传统，发挥经费的最大使用效益。

　　二、严格财务审批制度，实行局长、办公室、经办人审批签字。局内一切费用支出、货款划拨必须经局长批准、办公室和经办人签字后，方可支付。未经签批而私自办理报销、划拨手续的，财务人员停职追回。由此造成的经济损失，由有关财会人员和当事人共同承担。

　　三、实行当周报账制。每周的单据于周一由局长签字报销，确实不能签字时，另行通知

　　四、日常办公用品统一由办公室购置，购置时，先写申请，报局长批准后方可购买。对于大宗固定资产的购置，须经局长或局长办公会议审批。购买时，需两人以上参加，一人负责，私自购置的不予报销。

　　五、财产由办公室负责登记，造册存档。实行领用签字的管理办法，做到购进有入库单，领出有支出凭证。各科室领取办公用品，科长领取并签字。使用中，要做到人人爱护公物，谁损害谁赔偿，谁丢失谁赔偿。

　　六、各科、室、站因工作或会议，需要打印、复印的各种材料、文件、报表，原则上由各科室自行打印。因情况特殊确需外出打印的，由分管机关的副局长审批，由办公室出据打印凭证并登记后到指定打印部打印。不按上述程序办理，私自随意打印者，费用自理。

　　七、各种会议，食宿等费用支出，必须经局长，分管局长签批后方可安排，凡未经批准擅自安排的费用自理。

　　八、必要的业务招待，要本着“节约、适度、从俭”的原则，由办公室统一出据派餐单，经局长、分管局长批准并按规定标准安排。本局安排的各种报表、例会及各乡镇计生办工作人员来局请示、汇报工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原则上每人每餐控制在十元以内)。未经批准擅自安排的不予报销。

　　九、因公出差，需在外地食宿者，用餐费每人每天控制在30元以内，住宿费控制在60元以内(特殊情况除外)。

　　十、各级举办的业务学*、培训班，经局长同意后，方可参加。学*期间的培训费、食宿费，按上级业务部门的要求和财务部门有关规定报销，车船费报销往返一次。

　　十一、对外使用的收支凭证一律由财务科负责，其它任何科室无权收支现金。严禁借支、挪用公款。因工作需要临时借款的，必须填写借款凭证、注明结帐还款日期，经局长审批签字后，财会人员方可借付。对私自挪借公款的，除限期追回外，给予财会人员纪律处分。造成经济损失的，由有关财会人员和当事人共同承担。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

　　十二、财会人员坚持日清月结，每月报表必须于下月5日前向局长提供。

　　十三、群众监督。财务人员应做到帐目清楚，手续完备，日清月结，现金收付准确无误，并自觉接受群众监督。干部职工对一切不明白的收支事项可以通过正当渠道提出，经领导批准，由财务科解释，保证经费的正确使用。

建筑财务管理制度范本十份（扩展3）

——课后服务财务管理制度范本十份

　　课后服务财务管理制度 1

　　为了使学校财务管理工作制度化，规范化，财务工作有据可查，有章可循，根据相关的法律法规和上级有关财务管理制度，结合我校实际，特制订本财务管理制度。

　　（一）管理原则

　　学校财务管理实行集中管理原则，全学区的财务收支，在校长领导下，按照财务制度，由中心校财务室统一收支，各村组办学经费按校内分配制度由中心校统一下拨，村组负责人管理使用，同时要向中心校财务室报帐，接受其管理和监督。

　　（二）财务收支管理体制

　　1、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张浪费，将有限的资金用在刀刃上。

　　2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，使用无效票据和多支多报。

　　3、严格执行上级规定的收费项目和收费标准，杜绝教师私自乱收费现象发生。

　　4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，控制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。

　　5、学校财务收支应有计划，避免盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有计划的偿还下欠债务和学校的进一步发展。

　　6、实行帐款分离，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。

　　（三）现金管理

　　1、学校现金实行银行开户管理，任何收入必须坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。

　　2、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元，否则若因现金被盗，后果自负。

　　3、学校出纳必须按时收好学校一切经费并及时入库，按学校规定时间完清一切经费，严禁任何人抓挪学校公款。

　　4、学校职工原则上不得借用学校公款，若因特殊情况借款300元以下可由出纳视其情况借支，但必须保证按期如实收回，否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意后方可借出，如经办人不按规定办理借款属个人行为，后果自负。

　　（四）支出票据的.使用和管理

　　教职工福利，津补贴发放，使用工资发放清册或领条，节假日加班补贴和有关活动补助，由经办人开条，校长审核，会计制单后，校长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、招待等业务开支必须使用国家规定的有效票据，务工开支必须使用税务票据。坚持报销票据要素齐全，所有支出票据须有经办人签字，校长审核后方能报销。

　　（五）购物管理

　　大宗物品严格按照教育局购货渠道、质量、价格进行购置，严禁任何人私自订购教仪，桌凳，校服，教辅资料等大宗物品。严禁任何人以私人名义私自向学生推销教辅资料，学生用品或其它商品。学校购置办公设备，教学设备设施，金额500元以下，由分管人员安排，经请示校长同意后执行，500元以上1000元以下，由行政办公会研究决定后执行；10000元以上大宗物品由学校行政办公会研究报教育局领导审批后执行。学校购置的一切物品发票，须注明经办人和验收人，校长审核签字后方能报销。

　　（六）财务监督

　　自觉接受上级各部门的检查监督，保障财务人员的财务监督，财务人员按照《会计法》对违反国家财经纪律的行为有权提出意见，督促学校纠正。加强民主管理和民主监督，财务人员按月注好帐，交校长审阅后，定时在校务公开栏公布，期初财务收支计划，期末财务决算，提交全体教师会或教代会审议。

　　（七）学校建设和资产管理

　　学校修建（含职工集资房）30万元以上工程，严格按国家规定程序办理。小型维修和排危工程，在保证质量的前提下，要尽量从节约出发，精打细算，用较少的钱办较多较好的事。所有学校建设工程按教育局文件自学接受职能部门的审计和监督。学校资产必须按《国有资产管理办法》管好用好，做到分类造册进入固定资产帐目，杜绝资产流失。

　　课后服务财务管理制度 2

　　为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体状况，制定本制度。

　　一、财务管理的基本原则、任务

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

　　3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

　　2、编制预算务必坚持“量入为出，收支*衡”的原则。收入预算坚持用心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，务必按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并理解有关部门的.检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本持续原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体状况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校财务处主管有权且务必组织专业人员对学校的会计工作进行审计(包括行政、工会、食堂、基建等)，并进行有效的经济核算。

　　4、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校必须时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和***门带给财务报告。而各条线务必定期以月报的形式向财务处带给财务报告。

　　2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要资料包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改善措施等。

　　八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，构成科学规范的财务运行模式。

　　九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。

　　课后服务财务管理制度 3

　　一、严格财务管理，严肃财经纪律，做到财务管理规范化、制度化。

　　二、各校各项收入必须交会计室，由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。

　　三、出纳做到每学期的收入现金必须在开学一个月内存入账户，出纳的周转金不超过5000元。

　　四、各校账目必须做到日清月结，学期末各校将组织领导、教师代表进行清理，并向体教职工公布每学期的各校财务收支情况。

　　五、各校财会人员必须做到身正、口稳、手直。主管会计每月应向分管财经领导汇报财经收支、结余情况，并实行月报表汇报制度，协助各校领导管好财、理好财。

　　六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者，将责令退还，并予以总金额的50％罚款，中心学校通报批评。情节严重者报上级部门处理。

　　七、坚决执行一本账收支，一个专户银行存款，一支笔审批的财务管理制度，各校购买物品一般由出纳会计负责，当事人核实签字，主管领导审批方可入帐，会计对不符合财经手续、不合理开支或不正规的单据发票有权向分管领导指出，并不予报销。

　　八、公款不准借支，特殊情况经批准后才可借支。但数额不得超过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的教师，其挪用款从教师工资中扣除。超过一个月而不能还款的，各校将按月利率2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的教师，实行10%罚款，5%计息，调出人员如欠公款，工资关系暂不转出。

　　九、严格控制大吃大喝，乱买乱用的消费收支。对外来客人一般实行校内进餐对口接待，但严禁超标准接待，校内进餐不得超过150元标准，特殊情况在餐馆进餐，参与领导必须写清事由，同时要控制标准。

　　十、因公出差，所领经费必须在回校后一星期内结帐，出差报销标准按上级文件标准执行，教学方面经费开支，按《教学支出管理规定》执行。

　　十一、教职工休息日加班补助每天20元。突击性工作需正常上班期间要加班加点，给予适当补助。外出公差或参加各班教研活动，县级只报销车费（不超过8元）及会务费，不报销住宿费，不发生活补贴；市级报销往返车费，住宿费每天限报20元，并每天补助生活费15元，省级以上报销车费、会务费，住宿费每天报30元，并每天补生活费20元（如住宿费、生活会、在会务费内不另报销）。函授学*一切费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的'业务培训，一个周以上培训，只报销车费、住宿费，不补助生活费。

　　十二、坚决执行集体签订合同制度，签订千元以上的合同，必须有两个以上领导参加，严禁任何个人在家私自征订任何物品。

　　十三、各校需要买东西，必须要各线分管领导同意并写清事由，方可入帐支出，总务做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帐。

　　十四、分管总务的校长协助校长管理各校财经，各处室开支经费一次百元以上须经各线分管校长同意，百元以上须经校长同意，两千元以上须经办公会通过。

　　十五、各校来客需要招待（饭、烟、饮料等）须经校长同意，校长外出须由主管校长同意方可报销，未经允许费用自理。

　　课后服务财务管理制度 4

　　一、加强预算管理，坚持审批制度

　　1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支*衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。

　　2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。

　　3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请

　　二、加强学校收费管理

　　1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。

　　2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。

　　3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练*册，按人头收取班级活动费，强制保险等。

　　4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。

　　三、支出管理

　　1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

　　2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。

　　3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。

　　4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。

　　5、培训费报销程序及标准：

　　（1）教育局文件――填培训卡――学区校长签字――会计处核销。

　　（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。

　　（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。

　　6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。

　　四、财产管理

　　1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。

　　2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。

　　3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人*均折款赔偿。

　　五、档案管理

　　1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。

　　2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。

　　课后服务财务管理制度 5

　　为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体状况，制定本制度。

　　一、财务管理的基本原则、任务

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

　　3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

　　2、编制预算务必坚持“量入为出，收支*衡”的原则。收入预算坚持用心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，务必按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并理解有关部门的检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指能够在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本持续原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体状况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校财务处主管有权且务必组织专业人员对学校的会计工作进行审计(包括行政、工会、食堂、基建等)，并进行有效的经济核算。

　　4、学校财务处应理解上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校必须时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和***门带给财务报告。而各条线务必定期以月报的形式向财务处带给财务报告。

　　2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要资料包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改善措施等。

　　八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，构成科学规范的财务运行模式。

　　九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。

　　课后服务财务管理制度 6

　　学校实行独立财务制度并专门开设银行帐户进行独立核算，开户行是南京银行健康路支行，帐号是xxxxxxxxxx为了进一步规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体情况制定本制度。

　　一、财务管理的基本原则、任务：

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校总务处为学校的单一的财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。

　　3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政同意，不得任意调动和撤换。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校会计室应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。

　　2、编制预算必须坚持“量入为出，收支*衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的`由办公室结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报学校行政组审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般分为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校总务处应配合有关部门，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。

　　4、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计室应定期向有关部门和***门提供财务报告。

　　2、会计室要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

　　八、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。

　　课后服务财务管理制度 7

　　第一章、 总则

　　第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合实际情况，制定本制度。

　　第2条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。

　　第3条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。

　　第4条 根据教育局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。

　　第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。

　　第6条 学校财会人员的岗位职责：在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　【学校预算管理】

　　第7条 预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要内容是支出预算。

　　第8条 预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。

　　第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的'预算。

　　第二章、 财务管理体制

　　1、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。

　　2、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。

　　3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

　　4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。

　　5、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。

　　6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。

　　7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。

　　8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

　　9、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

　　10、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水*。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。

　　11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织并带好财务队伍，将财务工作做得更好。

　　第三章、财务主任的岗位职责

　　在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。

　　第四章、财务副主任岗位职责

　　1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；

　　2、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；

　　3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；

　　4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算；

　　5、协助财务主任作好学校的财务经营建议；

　　6、做好学校董事会安排的其它工作事项。

　　第五章、财务会计岗位职责

　　1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

　　2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

　　3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等**管理部门规定的具体工作。

　　4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

　　5、学校供应商货款结算的预审工作。

　　6、财务主任或学校领导安排的其它工作。

　　第六章、出纳岗位职责

　　1、严格执行***关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

　　2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

　　3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全。

　　4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。

　　5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。

　　6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。

　　7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

　　8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

　　课后服务财务管理制度 8

　　根据《教育部办公厅关于做好中小学生课后服务工作的指导意见》（教基一厅[20xx]2号）和市教育局等六部门下发的《关于做好全市中小学生课后服务工作的通知》等文件，落实党的***精神和全国教育大会、全国基础教育工作会议精神，进一步满足广大家长对中小学生课后服务的迫切需求。特制定我校课后服务经费管理制度。

　　第一章收费管理

　　第一条严格按规定收取课后服务费，每生每月120元服务费用主要用于参与课后服务工作人员的补助。参与课后服务工作的教师每课时不超过70元，管理岗位人员每课时不超过35元。必须坚持学生和家长自愿原则，严禁学校以任何方式强制或变相强制学生参加，严禁不开展课后服务而收费、以课后服务名义乱收费等行为。

　　对建档立卡、低保家庭、残疾、孤儿、特困家庭学生实行减免政策。

　　第二条每学期开学前学校需科学合理制定课后服务实施方案，将服务时间、服务方式、服务内容、收费金额等情况报区教育局教育科、财务科备案后实施。

　　第三条做好收费项目和收费标准的公示，提前告知家

　　长开展校内课后服务的服务时间、服务方式、服务内容、收费标准等事项，并签订课后服务自愿协议书。

　　第四条课后服务费根据区教育局具体安排，按月收取，中途转入或转出的'学生，根据实际天数进行核算。

　　第五条课后服务费属服务性收费，应当遵循“学生自愿、据实收取、不得盈利、及时结算、定期公布”的原则。

　　第二章支出管理

　　第六条课后服务费由学校财务统一收到和管理，收取时需出具国家正规票据，建立专账、专款专用，单独核算足额用于课后服务工作。不得截留或提取管理费，不得侵占、挪用，不得列支其它无关费用。

　　第七条学校要厉行节约，努力提高课后服务费使用效益和公益服务水*，坚持量入为主、收支*衡的原则。

　　第八条课后服务费发放标准由学校研究确定，其考核和分配方案要通过家长委员会和教职工代表大会讨论，报区教育局教育科和财务科。

　　第三章监督管理

　　第九条学校应建立健全课后服务制度，安排和开展好课后服务工作，不得擅自增加收费项目、提高收费标准、扩大收费范围，并自觉接受市场监管、教育等部门的检查和社会的监督。

　　第十条学校要建立健全经费管理制度专款专用，严格执行财务管理相关规定确保费用使用合理合规，提高经费使用效率。

　　第十一条学校适时对课后服务费收费和使用情况进行检查、抽查，对违反有关规定和财务规章制度的老师，按照有关规定进行处理。

　　第十二条本制度自20xx年秋季学期开始执行。

　　课后服务财务管理制度 9

　　第一章 总则

　　第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的。

　　第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则。

　　第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益。

　　第二章 经费的使用

　　第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经**团审核，经团委分管学生社团的副**审核，最终提交团委**审批同意后执行。

　　第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担。

　　第三章经费报销规定

　　第六条活动策划书应附有活动的.经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全一致。

　　第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及**团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副**审核，经团委**审批后方可报销。

　　第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票。且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名。发票具体要求如下：

　　（1）发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销。

　　（2）物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面。

　　（3）发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章。

　　（4）餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。

　　（5）发票正面不得擅自涂损。

　　附：报销须知：

　　（1）报销凭证为正式发票或支付凭证（支付凭证打印在A4纸上）。

　　（2）活动（比赛）照片4~6张，彩印在A4纸上(一张纸上2~3张），照片内容必须与当天活动（比赛）为实。

　　（3）活动总结（活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来），电子版和纸质版各一份（纸质版用0.5黑色签字笔签名）。

　　（4）活动（比赛）前期和活动（比赛）结束当天必须以微信公众号推送活动（比赛）内容。

　　（5）以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销。

　　（6）本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费。

　　第九条本规章制度由社联财务部负责解释。

　　第十条本规定自公布之日起执行。

　　课后服务财务管理制度 10

　　第一章 总则

　　第一条 为规范学校财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校事业健康发展，根据国家有关法规制度，结合学校特点，制定本制度。

　　第二条 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　第三条 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，有效控制预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法多渠道筹集资金，努力节约支出；建立健全学校财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，真实完整地反映资产使用状况，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

　　第二章 财务管理体制

　　第四条 学校财务实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。

　　第五条 学校财务工作实行校长负责制，分管财务的副校级领导协助校长管理学校财务工作、承担相应的领导和管理责任。

　　校长对财务工作的领导职责：领导本校的会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确和完整，保障会计人员的职权不受侵犯。

　　第六条 学校单独设立计划财务处。计划财务处是学校唯一的一级财务机构，在校长和分管财务副校级领导的领导下，履行学校财务管理职责。

　　计划财务处的工作职责：合理编制学校预算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对学校经济活动进行财务控制和监督。

　　计划财务处与其他职能部门的关系：计划财务处是学校管理职能部门之一，财务工作是一项综合性的管理工作，与各个职能部门有着密切的联系。各个职能部门所发生的与价值有关的经济业务需要通过会计核算来反映和监督，会计核算上的部份原始资料要通过各个职能部门提供，而且计划财务处和各个职能部门均肩负着互相及时反馈信息的职责，因此计划财务处与学校其他职能部门之间相互影响、相互制约、相互促进。

　　会计核算的组织形式：学校的会计工作集中在计划财务处。学校内部各部门对所发生的经济业务，只负责取得或填制原始凭证，并对原始凭证根据需要作必要的汇总，定期将原始凭证和原始凭证汇总表送交学校财会部门，由财务部门进行审核，并据以编制记帐凭证，然后根据原始凭证和记帐凭证登记总帐和明细帐，再定期编制会计报表。

　　第七条 学校计划财务处应当配备会计机构负责人和专职财会人员并在专职会计人员中指定会计主管人员。

　　会计机构负责人、会计主管人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。财会人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。财会人员的调入、调出、专业技术职务评聘、任免或者撤换，应当由学校计划财务处会同有关部门办理。

　　第八条 学校直属二级独立核算单位必须执行《中华人民共和国会计法》和所属行业的会计制度、规则准则，参照国家、省市、行业和学校相关规定和相应办法建立健全本单位的财务管理实施细则和有关规章制度。

　　学校其他非独立法人单位或部门不得设置二级财务机构。财务确需开展单独核算的，由计划财务处委派会计人员。委派人员的编制、考核归计划财务处统一管理，委派人员的工资、绩效和福利由学校承担，委派人员的相关经费在受派单位的成本费用、收益分配中考核并体现。

　　第三章 预算管理

　　第九条 学校预算是指学校根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划，是学校年度内所要完成的事业计划和工作任务的货币表现，是学校日常组织收入和控制支出的依据。

　　学校预算由收入预算和支出预算组成。

　　第十条 学校实行“统一领导、综合*衡、分级编制、责权结合”的预算管理体制，执行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法。

　　第十一条 学校预算编制应当遵循“量入为出、收支*衡”的原则，不得编制赤字预算。收入预算编制坚持积极稳妥，支出预算编制坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。

　　第十二条 学校计划财务处提出预算建议方案，经学校审议通过后报***门，根据***门下达的预算控制数编制预算方案再报***门，经法定程序审核批复后执行。

　　第十三条 学校应当严格执行经批准的预算。预算执行中，国家对财政补助收入和财政专户核拨资金的预算一般不予调整；上级下达的事业计划有较大调整，或者根据国家有关政策增加或者减少支出，对预算执行影响较大时，高等学校应当报主管部门审核后报***门调整预算。财政补助收入和财政专户核拨资金以外部分的预算需要调增或者调减的，由学校自行调整并报主管部门和***门备案。收入预算调整后，应相应调整支出预算。

　　第十四条 决算是指学校根据预算执行结果编制的年度报告。

　　第十五条 学校应当按照规定准确、及时地编制年度决算，报***门审批。

　　第十六条 学校应当规范决算管理工作、加强决算审核和分析，保证决算数据的真实、准确。

　　第四章 收入管理

　　第十七条 学校收入是指学校开展教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括：

　　(一)财政补助收入，即学校从同级***门取得的各类财政拨款。包括：

　　1.财政教育拨款，即学校从同级***门取得的各类财政教育拨款。

　　2.财政科研拨款，即学校从同级***门取得的各类财政科研拨款。

　　3.财政其他拨款，即学校从同级***门取得的本条上述拨款范围以外的财政拨款。

　　(二)事业收入，即学校开展教学、科研及其辅助活动取得的收入。包括：

　　1.教育事业收入，指学校开展教学及其辅助活动所取得的收入，包括：通过学历和非学历教育向学生个人或者单位收取的学费、住宿费、委托培养费、考试考务费、培训费和其他教育事业收入。

　　按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入教育事业收入；从财政专户核拨给学校的资金和经核准不上缴国库或财政专户的资金，计入教育事业收入。

　　2.科研事业收入，指学校开展科研及其辅助活动所取得的收入，包括：通过承接科研项目、开展科研协作、转化科技成果、进行科技咨询等取得的收入。科研事业收入不包括按照部门预算隶属关系从同级***门取得的财政拨款。

　　(三)上级补助收入，即学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　(四)附属单位上缴收入，即学校附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

　　(五)经营收入，即学校在教学、科研及其辅助活动之外，开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　(六)其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

　　第十八条 学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。

　　第十九条 学校对按照规定上缴国库或财政专户的资金，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

　　第五章 支出管理

　　第二十条 学校支出是指学校开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费和损失，包括：

　　(一)事业支出，即学校开展专业业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。基本支出是指学校为了保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。项目支出是指学校为了完成特定工作任务和事业发展目标，在基本支出之外所发生的支出。

　　(二)经营支出，即学校在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　学校在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用数；不能归集的，应当按照规定的比例合理分摊。各项经营支出应当与其经营收入相配比。

　　(三)对附属单位补助支出，即学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

　　(四)上缴上级支出，即学校按照***门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

　　(五)其他支出，即本条上述规定范围以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出等。

　　第二十一条 学校应当将各项支出全部纳入学校预算，建立健全支出管理制度。

　　第二十二条 学校支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合实际情况规定、报主管部门和***门备案。

　　第二十三条 学校从***门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金，应当专款专用、单独核算，并按照规定向***门或者主管部门报送专项资金使用情况；项目完成后，应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，接受***门或者主管部门的检查、验收。

　　第二十四条 学校应当严格执行国库集中支付制度和**采购制度等有关规定。

　　第二十五条 学校应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的'有效性。

　　第二十六条 学校应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。

　　第六章 结转和结余管理

　　第二十七条 结转和结余是指学校年度收入与支出相抵后的余额。

　　结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按照原用途继续使用的资金。

　　结余资金是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。学校收支结转和结余应当单独反映。

　　第二十八条 学校财政拨款结转和结余的管理，应当按照同级***门的规定执行。

　　第二十九条 学校非财政拨款结转按照规定结转下一年度继续使用。非财政拨款结余可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补学校以后年度收支差额；国家另有规定的，从其规定。

　　第三十条 学校应当加强事业基金的管理，遵循收支*的原则，统筹安排、合理使用，支出不得超出基金规模。

　　第七章 专用基金管理

　　第三十一条 专用基金是指学校按照规定提取或者设置的有专门用途的资金。专用基金管理应当遵循先提后用、收支*衡、专款专用的原则，支出不得超出基金规模。

　　第三十二条 专用基金包括：

　　(一)职工福利基金，即按照非财政拨款结余的一定比例提取以及按照其他规定提取转入，用于学校职工的集体福利设施、集体福利待遇等的资金。

　　(二)学生奖助基金，即按照国家有关规定，按照事业收入的一定比例提取，在事业支出的相关科目中列支，用于学生学费减免、勤工助学、校内无息借款、校内奖助学金和特殊困难补助等的资金。

　　(三)其他基金，即按照其他有关规定提取或者设置的其他专用资金。

　　第三十三条 各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，按照统一规定执行；没有统一规定的，由学校主管部门会同同级***门确定。

　　第八章 资产管理

　　第三十四条 资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。

　　第三十五条 学校的资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。

　　第三十六条 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。

　　前款所称存货是指学校在开展教学、科研及其他活动中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、低值易耗品等。学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度。对应收及预付款项应当及时清理结算，不得长期挂账；对无法收回的应收及预付款项，要查明原因，分清责任，按照规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期清查盘点，保证账实相符。对存货盘盈、盘亏应当及时处理。

　　第三十七条 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

　　学校的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。

　　第三十八条 学校对固定资产采用年限*均法计提折旧。计提固定资产折旧不考虑残值。已提足折旧的固定资产，可以继续使用的,应当继续使用，规范管理。

　　文物和陈列品、图书、档案、动植物等，不计提折旧。

　　固定资产折旧不计入学校支出。

　　第三十九条 学校应当对固定资产定期或者不定期地进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面清查盘点，保证账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按照规定处理。

　　学校应当根据国家有关规定,结合本校实际情况，制定学校固定资产管理办法。

　　第四十条 在建工程是指已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程。

　　在建工程达到交付使用状态时，应当按照有关规定办理工程竣工验收、资产交付使用和财务决算。

　　第四十一条 无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术以及其他财产权利。

　　学校通过外购、自行开发以及其他方式取得的无形资产应当合理计价，及时入账。学校转让无形资产，应当按照规定进行资产评估，取得的收入按照国家有关规定处理。学校取得无形资产而发生的支出，计入事业支出。

　　第四十二条 学校应当对无形资产在其使用期限内采用年限*均法进行摊销。对于使用期限不确定的无形资产，摊销办法执行国家有关规定。

　　无形资产摊销不计入学校支出。

　　第四十三条 对外投资是指学校依法利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位进行的投资。

　　学校应当严格控制对外投资。在保证学校正常运转和事业发展的前提下，按照国家有关规定可以对外投资的，应当履行有关审批程序。

　　学校不得使用财政拨款及其结余进行对外投资，不得从事股票、期货、基金、企业债券等投资。国家另有规定的除外。

　　学校以实物、无形资产等非货币性资产对外投资的，应当按照国家有关规定进行资产评估，合理确定资产价值。

　　第四十四条 学校资产处置应当遵循公开、公*、公正和竞争、择优的原则，严格履行相关审批程序。

　　学校出租、出借资产，应当按照国家有关规定经主管部门审核同意后报同级***门审批。

　　第四十五条 学校对外投资收益以及利用国有资产出租、出借取得的收入，应当纳入学校预算，统一核算、统一管理。

　　学校资产处置收入应当按照国家有关规定实行收支两条线管理。

　　第四十六条 学校应当按照国家有关规定，建立健全资产管理制度，加强资产管理，按照科学规范、从严控制、保障事业发展需要的原则合理配置资产，建立资产共享、共用制度，提高资产使用效率。

　　第九章 负债管理

　　第四十七条 负债是指学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。

　　第四十八条 学校的负债包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项、代管款项等。

　　借入款项是指学校向银行等金融机构借入的各类款项。

　　应付及预收款项包括学校应付职工薪酬、应付票据、应付账款、预收账款和其他应付款等款项。

　　应缴款项包括学校收取的应当上缴国库或者财政专户的资金、应缴税费，以及其他按照国家有关规定应当上缴的款项。

　　代管款项是指学校接受委托代为管理的各类款项。

　　第四十九条 学校应当对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。

　　第五十条 学校应当建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序，不得违反规定举借债务和提供担保。具体审批办法由学校主管部门会同同级***门制定。

　　第十章 成本费用管理

　　第五十一条 学校应当根据事业发展需要，实行内部成本费用管理。

　　第五十二条 成本核算是指按照相关核算对象和核算方法，对学校业务活动中发生的各种费用进行归集、分配和计算。

　　第五十三条 费用是学校为完成教学、科研、管理等活动而发生的当期资产耗费和损失。

　　第五十四条 学校应当在支出管理基础上，将效益与本会计年度相关的支出计入当期费用；将效益与两个或者两个以上会计年度相关的支出，按照有关规定，以固定资产折旧、无形资产摊销等形式分期计入费用。

　　第五十五条 费用按照其用途归集，主要包括：教育费用、科研费用、管理费用、离退休费用和其他费用。

　　教育费用是指学校在教学、教辅、学生事务和其他教育活动中发生的各项费用。

　　科研费用是指学校为完成所承担的科研任务而发生的各项费用。

　　管理费用是指学校为完成行政管理任务而发生的各项费用。主要包括：校级行政管理部门发生的各项费用，学校统一负担的工会经费、诉讼费、中介费、印花税、房产税和车船使用税等。

　　离退休费用是指学校负担的离退休人员社会保障和福利待遇方面的各项费用。

　　其他费用是指学校无法归属到本条上述费用中的其他各项费用。主要包括：对附属单位的补助、上缴上级支出、财务费用、捐赠支出等。

　　第五十六条 学校应当正确归集实际发生的各项费用；不能直接归集的，应当按照一定原则和标准合理分摊。

　　第五十七条 学校应当根据实际需要，逐步细化成本核算，开展学校、院系和专业的教育总成本和生均成本等核算工作。科研活动成本的核算应当细化到科研项目。

　　学校实行内部成本费用管理后，应当建立成本费用与相关支出的核对机制，以及成本费用分析报告制度。

　　第十一章 财务清算

　　第五十八条 经国家有关部门批准，学校发生划转、撤销、合并、分立时，应当进行财务清算。

　　第五十九条 学校财务清算，应当在主管部门和***门的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和债权、债务处理办法，做好国有资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。

　　第六十条 学校清算结束后，经主管部门审核并报***门批准，其资产分别按照下列办法处理：

　　(一)学校因隶属关系改变，成建制划转的，全部资产无偿移交，并相应划转经费指标。

　　(二)学校撤销的，全部资产由主管部门和***门核准处理。

　　(三)学校合并的，全部资产移交接收单位或者新组建单位，合并后多余的国有资产由主管部门和***门核准处理。

　　(四)学校分立的，资产按照有关规定移交分立后的学校，并相应划转经费指标。

　　第十二章 财务报告和财务分析

　　第六十一条 财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业成果的总结性书面文件。学校应当定期向各有关主管部门和***门以及其他有关的报表使用者提供财务报告。

　　第六十二条 学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表，有关附表以及财务情况说明书等。

　　第六十三条 财务情况说明书，主要说明学校收入及其支出、结转、结余及其分配、资产负债变动、对外投资、资产出租出借、资产处置、固定资产投资、绩效评价的情况，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。

　　第六十四条 财务分析是财务管理工作的重要组成部分。学校应当按照主管部门的规定，根据学校财务管理的需要，科学设置财务分析指标，开展财务分析工作。

　　财务分析指标主要包括反映学校预算管理、财务风险管理、支出结构、财务发展能力等方面的指标(财务分析指标见附表)。

　　第十三章 财务监督

　　第六十五条 学校财务监督的主要内容包括：

　　(一)预算编制、财务报告的科学性、真实性、完整性；预算执行的有效性、均衡性；

　　(二)各项收入和支出的合法性、合规性；

　　(三)结转和结余的管理情况；

　　(四)资产管理的规范性、有效性；

　　(五)负债的合规性和风险程度；

　　(六)对违反财务规章制度的问题进行检查纠正。

　　第六十六条 学校财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合。

　　第六十七条 学校应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。

　　第六十八条 学校依法接受主管部门和财政、审计部门的监督。

　　第十四章 附则

　　第六十九条 学校基本建设财务管理，应当执行本制度。国家另有规定的，从其规定。

　　第七十条 学校应当根据本制度，结合学校实际情况，制定相应财务管理办法和实施细则，报主管部门和同级***门备案。

　　第七十一条 本制度自公布起施行。

建筑财务管理制度范本十份（扩展4）

——详细财务管理制度范本 (菁华6篇)

详细财务管理制度范本1

　　一、财务管理职责

　　1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。

　　3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

　　4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。

　　领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

　　5、完成公司交给的其他工作。

　　二、财务工作岗位及职责

　　1、财务经理：

　　1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

　　1.2建立健全企业内部财务管理制度。

　　1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

　　1.4负责财务档案的管理工作。

　　1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

　　1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

　　1.7完成总经理交付的其他工作。

　　2、会计

　　2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

　　2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

　　2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

　　2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

　　2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

　　3、出纳

　　3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

　　3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

　　3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

　　3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

　　3.5负责核对银行未达账项。

　　3.6配合会计做好各种账务处理。

　　3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

　　3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

　　三、财务工作管理要求

　　1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

　　4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。

　　5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。

　　6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　四、支票管理

　　1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

　　2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。

　　3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

　　五、现金管理

　　公司可以在下列范围内使用现金：

　　1、职工工资、奖金;

　　2、个人劳务报酬;

　　3、预支出差人员的差旅费;

　　4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;

　　5、总经理批准的其他开支。

　　除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。

　　公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。

　　六、会计档案管理

　　凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

　　会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。

详细财务管理制度范本2

　　第一条收入管理

　　机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

　　第二条经费开支审批

　　机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定（略）

　　第三条经费开支报销规定

　　经费报支要严格执行国家财经法规和*门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

　　发票（原始凭证）应具备以下内容：

　　①单位名称；

　　②填制日期；

　　③款项内容（用途）、金额；

　　④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。

　　凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

　　1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合*采购的支出一律实行*采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

　　2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

　　3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水）部门直接交费的，由办公室2人以上抄录各用户电（水）表数，据实收费后统一交机关财务。

　　4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按财政局要求统一办理。

　　5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定（略）……全年费用总额不能超支，结余部分可结转下年。

　　6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出学*、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动支出明细单。

　　7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。

　　8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排，接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。

　　9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300元，离退休人员另行规定。

　　10、修缮费。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。

　　第四条往来款项管理

　　1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。

　　2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。

　　3、公款不得借给个人或私人使用。

　　第五条*采购

　　机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照*采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字；其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。

　　第六条票据、印章管理

　　收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同时加盖“作废”章。

　　财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。

　　第七条固定资产管理

　　凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。

　　1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点，做到帐、卡、物相符。

　　2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

　　3、大额固定资产的购置，实行*集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。

　　4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。

　　5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。

　　第八条本制度从印发之日起执行。

详细财务管理制度范本3

　　为全面细致地规范学校经费收支预算工作，强化预算约束，加强对预算的管理和监督，确保学校财务预算工作顺利开展。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》，结合学校实际，本着“勤俭节约、合理开支”的原则，经研究，学校成立财务预算审核领导小组并制定各部门工作职责。

　　一、财务预算审核工作领导机构人员组成：

　　组长：远春兰、朱育明

　　副组长：黄碧芳

　　成员：夏彩琴、巨安源、吴巍、周红宇、张仁军、张建华、高岩杰、乔献国、六个分校校长

　　领导小组下设一个办公室，办公室设在财务办公室，由黄碧芳兼任办公室主任。

　　二、工作职责：

　　（一）财务预算审核领导小组主要职责：

　　财务预算审核领导小组应当按照国家有关规定，组织做好财务预算工作，明确职责权限，加强内部协调，根据量入为出、收支*衡的原则编制预算，强化预算执行监督管理。

　　（1）根据*门编制预算的有关要求，组织拟订本部门财务预算编制与管理的原则和目标；

　　（2）审议财务预算方案和财务预算调整方案；

　　（3）协调解决财务预算编制和执行中的重大问题；

　　（4）对财务预算执行情况进行监督并提出意见和建议。

　　（5）按规定时间公开当年财政预算下达数和年终实际决算数。

　　（6）除财政采购批复预算项目以外，学校3000元以上经费开支经办人需履行询价手续。

　　（二）各分管部门主要职责：

　　各分管部门在预算审核领导小组管理机构的统一指导下，组织开展本部门财务预算编制工作，严格执行审定批复的财务预算方案。

　　（1）负责本部门财务预算编制，按照统一格式，在规定时间及时上报预算；

　　（2）负责将本部门财务预算指标，层层分解，落实到各个环节；

　　（3）按照审批程序严格执行各项预算，及时分析预算执行差异原因，解决预算执行中存在的问题；

　　（4）及时总结分析本部门财务预算编制和执行情况；

　　（三）财务部门主要职责：

　　财务部门在学校财务预算审核领导小组领导下，依据国家有关规定和*门有关工作要求，负责组织学校财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，组织做好财务预算编制工作。

　　（1）宣传和贯彻财政预算政策；按照政策规定，根据学校各部门预算，做好当年预算收入和支出工作；

　　（2）根据审议的预算，做好编制、审核、汇总及报送工作；

　　（3）组织传达*门下达预算文件精神和预算控制数，监督学校财务预算管理执行情况；

　　（4）协调解决财务预算编制和监督预算执行中的有关问题；

　　（5）监管好学校预算开支，分析预测财务预算完成情况。为领导决策提供有关依据；

　　三、各部门具体工作要求：

　　（1）预算审核领导小组应当于每年10月底以前提出下一年度本学校预算总体目标；

　　（2）各分管部门根据学校预算总体目标，并结合本部门实际情况，于每年10月30日之前，审核上报本部门下一年度财务预算；

　　（3）预算审核领导小组对各分管部门提交的预算进行审核、汇总，并提出调整意见，经审议后下达各分管部门财务预算数；

　　（4）财务部门应当按照审议、调整后的财务预算，及时编制上报本单位财务总体预算。

详细财务管理制度范本4

　　第一章：总则

　　第一条：为了贯彻执行《辽宁省高等学校财务管理办法》，加强预算管理，保证学校各项事业顺利发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》和有关法规，结合学校实际情况，制定本规定。

　　第二条：学校年度财务预算是根据学校的年度工作计划和任务，结合学校的财力状况编制的年度财务收支计划，由收入预算和支出预算组成。

　　收入预算包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等项内容。

　　支出预算包括事业支出、经营支出、自筹基本建设支出、对附属单位支出和上缴上级支出等项内容。

　　第三条：学校财务处在主管校长的领导下，负责学校财务预算的管理，具体组织实施。

　　第二章：编制预算的原则

　　第四条：按照量入为出，收支*衡的总原则编制学校的收支预算。

　　收入预算：坚持积极稳妥的原则，根据预算年度的收入增减因素，编制收入预算。

　　支出预算：坚持“统筹兼顾，突出重点、保证刚性支出、勤俭节约”的原则编制支出预算。

　　第五条：按规定财政补助收入只能用于事业支出;专项资金专款专用;经营收入与经营支出按照配比的原则进行编列。

　　第三章：编制财务预算的程序

　　第六条：年终认真分析本年度财务预算执行情况，资金使用效益情况，总结经验，为下年度预算编制打好基础。

　　第七条：学校各部门根据年度事业发展计划和任务提出本部门预算，财务处参考以前年度预算执行情况及各部门本年度预算汇总情况，结合本年度财务收支增减因素编制本年度财务预算建议方案。

　　第八条：财务处将年度财务预算建议方案向校党委常委会汇报，经党委常委会研究、讨论并修改后上报上级主管部门，经上级主管部门批复后执行。

　　第四章：财务预算的执行

　　第九条：年度财务预算经批准后，财务处在二日内将预算指标下达到各有关部门，各部门收到预算指标后，将资金使用计划与审批人手迹和印章十日内报财务处，财务处根据各部门的计划开始执行预算，同时行使管理和监督的职能。

　　第十条：加强收入预算的管理。应纳入学校预算管理的一切收入及时入帐，不得截留、挪用;按规定应上缴财政专户的各项非税收入要足额及时缴入财政专户，并按用款计划申请核拨后及时入帐。

　　第十一条：加强支出预算的管理。在预算执行过程中，严格控制各项支出预算指标，严格执行有关法律法规规定的开支范围和标准，不得随意改变资金用途和支出规模;财政补助收入和非税收入有指定用途的，应按规定的支出项目开支。

　　第十二条：努力提高资金使用效益。在执行预算时，按轻、重、缓、急合理安排资金，满足学校各项事业发展的需要，同时加强财务管理，杜绝跑、冒、滴、漏;每月对预算执行情况进行统计和分析，并将信息及时反馈给各部门和主管校领导。

　　第十三条：各部门在年终将本部门年度预算经费使用情况及效果进行分析和总结后转给财务处。财务处对全校预算执行情况进行全面汇总和分析，为下一年度财务预算预算的编制提供可靠的依据。

　　第五章：财务预算的调整

　　第十四条：学校财务预算在执行过程中原则上不予调整。如果学校事业计划有较大调整或国家政策发生变化对收支预算影响较大，确需调整预算时，由学校党委会议讨论决定并报请主管部门和*门批准后才能调整预算。

详细财务管理制度范本5

　　为了规范和加强公司预算管理，充分发挥预算的约束和引导作用，确保公司年度经营管理目标的实现，提高公司整体盈利能力和总体管理水*，特制定本制度。

　　一、年度预算制度

　　1、公司预算包括：收入预算、成本费用预算、资金需求预算、现金流量预算。

　　2、预算编制基础：经营状况分析资料、市场经济预测信息、经营计划和财务目标、相关会计政策的变化等。

　　3、预算编制程序：公司必须于年度报告完成后15日内，由公司财务主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准，必须严格执行该年度内之预算，如超出预算，必须作出书面解释。

　　二、月度、季度预算制度

　　月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法，公司必须于每季度开始15日前，由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位审批。一经批准，必须严格执行该季度内之预算，如超出预算，必须作出书面解释，及向上级管理汇报。

　　三、预算项目编制方法和依据

　　1、收入预算

　　收入预算包括：房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入

　　房地产销售收入：营销策划部依据各种销售条件及收款期限，按预计可实现金额编列。

　　房屋租金收入：营销策划部依据合同规定及预期目标，按预计可实现金额编列。

　　其他收入：无须对其作出预算。

　　2、开发成本支出预算

　　(一)地价支出：规划设计部依据购地支付计划或国土规划局批文之应缴纳金额编列。

　　(二)工程款项：成本控制部依据工程预算、工程预计进度，提供预计工程量，按核定的造价金额编列。

　　(三)材料、设备款项：物料供应部依据工程进度、所需材料、设备数量，按核定的金额编列。

　　(四)设计费：规划设计部依据设计合同及出图计划，按预计应支付金额编列。

　　3、销售费用预算

　　由营销策划部依据营销计划，按预计支出额编制。

　　4、管理费用预算

　　由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。

　　5、财务费用预算

　　财务部根据融资计划编列。

　　四、预算执行制度

　　公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行情况、超预算数据进行分析，并以书面形式分析差异原因、责任归属及相应的措施或建议反馈给上级主管单位，促进全年预算在各执行阶段的有效控制。

　　五、年度预算的考核与评价

　　公司预算考核与评价的主管部门为公司董事会，上级主管财务部负责计划指标完成情况的考核工作。对预算执行情况的考评，每季度进行一次，报公司董事会批准。年度考评必须编制年度预算执行情况的分析评价报告，报上级财务部及公司董事会批准。

详细财务管理制度范本6

　　为加强公司财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用，集团公司成立财务中心，统一集团公司的财务结算、财务审计工作。根据《会计法》等有关法律法规政策，结合本公司实际,特制定本制度。

　　一、公司财务中心各职能部门必须对总裁负责，接受总裁、财务中心副总裁的领导和集团公司各职能中心、分公司总经理的监督。

　　二、集团公司内所发生的一切财务收支活动均需在集团财务中心统一结算，必须接受财务中心的监督、审计和管理。财务中心可以根据业务需要检查、审计、核对所有对应公司财务活动相关的资料。

　　三、由财务中心负责做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　1、财务中心负责编制年度财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本集团公司相关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　3、集团公司及各独立核算分公司的财务月度、季度、年度报表分别要求在期至的3、5、10个工作日内完成和上报。所有需外报的财务报表必须经财务副总裁审核后才能报出。

　　4、及时向总裁、财务中心副总裁提出财务管理工作中的合理化建议，当好领导的参谋。

　　5、集团公司财务中心应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据本企业实际管理的需要自行增设、减设或合并某些会计科目。财务中心统一规定会计科目的编号、名称，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。

　　6、公司对外报送的会计报表的具体格式和编制说明，公司内部管理需要的会计报表，由财务中心自行制定。公司会计报表应按月或按年报送财税机关、开户银行。会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”，公司向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：公司名称、地址、开业年报表所属年度、月份、送出日期等并由公司领导和会计主管人员签名或盖章。

　　四、集团公司财务中心工作管理制度

　　1、文件资料的管理

　　⑴财务部的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他与公司财务活动相关的资料，必须真实、明确、完整，并符合有关规定要求。对不真实、不合法的原始发票与单据，会计人员可以不予受理；对不明确、不完整、不准确的原始凭证应予以退回、更正或作补充处理；对发现情况严重的违规违纪行为，财务人员应及时向财务副总裁、总裁作汇报，并通知集团行政与人力资源中心，要求查实处理。

　　⑵所有财务凭证、账簿、报表和其他有保存价值的文件资料，均应按有关要求规范归档，并由财务部负责人负责保管。

　　2、严格“账款分离”、“印章分离”制度

　　⑴“账款分离”：集团财务中心下属财务结算中心，统一负责集团公司各职能中心、各分公司的财务结算，财务结算中心下设会计部和出纳部，按照会计部管账，出纳部管钱的要求，严格执行“账款分离”的管理办法。

　　⑵“印章分离”：按照财务专用章、公司法定代表人财务印鉴章由会计部管理，出纳财务印鉴章由出纳部管理的办法，实行“印章分离”管理制度，任何人、任何时候不得同时掌管全套财务印鉴。

　　3、票据管理制度

　　⑴公司有价票据必须确定专人负责保管，建立收、支、存台账登记制度。使用有价票据人员必须严格遵守公司票据管理办法，按规定使用，按时登记与上缴，做到日清月结。

　　⑵发票管理

　　①发票设专人保管，不得转借、转让、代开。

　　②填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。填错发票，应书写或盖章“作废”字样，完整保存各联备查。

　　③必须设置发票专库，或购置专用保险柜，保存专用发票的库柜应具备防盗、防火、防霉变、防鼠、防虫等条件。存放专用发票的地方应该安装铁门、铁窗，保险柜要固定在地板或墙壁上，并配备灭火器。

　　④发票应当妥善保管，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊或电视等传播媒介上公开声明作废，及时与税务机关进行沟通。

　　⑤开具发票应按照税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经主管国家税务机关查验后销毁。

　　⑶支票管理

　　①严格保管“现金支票”与“转账支票”。

　　②所有支票由出纳专人保管。出纳休假时为了不影响工作，支票必须交给财务结算中

　　心经理保管。并登记好编号及移交手续。

　　③出纳开具支票时必须核对好银行余额，杜绝开“空头支票”。

　　④作废支票必须留存，购买新支票时交回银行，不可随意销毁。

　　⑤转账支票必须附上银行签章的进账单。支票头上必须有收款人与单位的签字。

　　4、资金管理

　　⑴公司出纳除在附*银行保留一个办理小额零星结算存款户外（5000元以内），其他资金必须当天存入公司“一般存款户”。杜绝“公款私存”。

　　⑵严格现金管理制度

　　①出纳的现金日记账和银行日记账必须按发生业务的实际内容，逐日逐笔认真、仔细、准确登记，不得跨日、跨月登记。没有特殊情况，每周必须向财务副总裁呈报《公司财务周报告单》；

　　②每天的账本余额必须与实际现金、存款核对相符。如不相符必须及时查找原因。严禁使用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金；

　　③出纳周转备用金限额为5000元。特殊情况超出此标准备用现金的，应请求财财务中心副总裁的同意；

　　④凡现金存、取款达5000元以上业务的，需两人共同办理；

　　⑤严禁未经批准的“坐支”行为；严禁“白条抵库”；

　　⑥严禁挪用公司资金或利用公司账户替其他单位和个人套取现金；

　　⑦离集团公司总部2公里距离的分公司或项目部，可根据实际支取5000-10000元的备用金（备用金采取转账方式支取），资金由项目部主任或分公司总经理保管，使用和审批依照本制度的相关规定。

　　五、财务审批权限

　　1、集团公司财务实行预算管理，分层、分级管理相结合的财务审批制度。

　　⑴各职能中心、分公司年度发展规划，由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑵工程预算：工程预算方案由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑶集团财务中心的年度预决算方案，由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑷新项目立项可行性研究报告，促销方案由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑸各职能中心、分公司季度工作计划由总裁办公会（必要时可要求相关部门的专家）讨论通过，总裁批准生效；

　　⑹各职能中心、分公司二级机构季度工作计划由各职能中心副总裁、各分公司总经理审核批准生效，各职能中心、分公司二级机构季度工作计划上报总裁并分发各职能中心；

　　⑺工程款结算，由工程承包人（或施工单位）带《施工合同书》，《工程验收报告（单）》，经工程部经理审核，财务中心副总裁复核，总裁批准后到财务结算中心结算；

　　⑻工程项目大宗（单笔采购金额10000元以上）物质、机械设备采购：

　　项目负责人根据工程预算和工程进度提前十天制定《材料采购计划表》，经工程部负责人审核，项目部主任或分公司总经理批准，采购部根据《材料采购计划表》的型号、规格、数量对三家以上供货厂家进行巡价（必要时可以采取招标）并提交《材料设备考察信息表》，营运中心副总裁审核采购部编制的《材料设备采购申请单》，经总裁批准后执行采购。供应商送货进仓库（基建沙石除外），由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《材料设备采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经项目部主任或分公司总经理审核、营运中心副总裁批准、财务中心副总裁复核后方可到集团财务结算中心结算，超过预算范围的采购需经营运中心副总裁审核，财务中心副总裁复核，总裁批准方可执行采购与结算；

　　申请单位凭经批准的《材料采购计划表》到仓库领用物料并办理出库手续。

　　⑼工程项目日常物质（单笔采购金额9999元以下）采购：

　　工程施工物质由工程主管部门根据工程预算编制《采购申请单》，经项目部主任或分公司总经理批准，采购部依据经批准的《采购申请单》进行采购作业，供应商送货进仓库（基建沙石除外），由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经主管部门经理审核、分公司总经理批准，财务中心副总裁复核后，方可到集团财务结算中心结算，超过预算范围的采购需经营运中心副总裁审核，财务中心副总裁复核，总裁批准后方可执行采购和结算。

　　申请单位凭经批准的《采购申请单》到仓库领用物料并办理出库手续。

　　⑽各职能中心、分公司日常运营生产资料采购

　　各职能中心、分公司日常运营生产资料采购由各部门主管编制《采购采购申请单》，部门经理（部长）审核，职能中心副总裁或分公司总经理批准后，交采购部进行采购作业，供应商送货进仓库（基建沙石除外），由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经主管部门经理审核、分公司总经理批准，财务中心副总裁复核后方可到集团财务结算中心结算。

　　申请单位凭经批准的《采购采购申请单》到仓库领用物料并办理出库手续。

　　⑾固定资产采购

　　集团公司固定资产（价值500元以上，使用年限2年以上）添置由使用单位编制《采购申请单》，经办公室审查，是否可以在公司范围内调剂，确需要购买的由办公室报行政与人力资源中心副总裁审核，总裁批准，采购部进行采购作业，供应商送货进仓库，由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，供应商凭《采购申请单》，《送货单》，《进仓单》经主行政与人力资源中心副总裁审核、财务中心副总裁复核、总裁批准后方可到集团财务结算中心结算。

　　申请单位凭经批准的《采购采购申请单》到仓库领用并办理出库手续。

　　⑿应酬费开支

　　正常需由公司安排的业务应酬，视应酬属性由对口接待人（总裁助理、职能中心副总裁、分公司总经理）对口接待，由办公室统一填写《业务应酬审批单》，对口接待人签名确认，单笔业务应酬在600元（含）以下的由各职能中心副总裁、分公司经理审核，总裁助理批准。单笔业务应酬超过600元的由各职能中心副总裁、分公司总经理提出申请，总裁助理审核，总裁批准。所由应酬由办公室统一安排，应酬事项完毕后，由办公室主任在《业务应酬审批单》上填写好“应酬情况记录”，并在一个工作日内交财务中心备案。

　　遇情况紧急而临时安排的业务应酬，应先向对应批准人口头提出申请，同意后方予安排，且在一个工作日内补填《业务应酬审批单》；遇外出期间经口头申请同意后而安排的应酬，应在回公司三个工作日内，补办按财务报销制度的规定履行报销签字手续后直接报销。

　　独立核算的分公司，业务应酬费用不得超过总运营收入的0.5%。

　　⒀差旅费开支

　　公司员工出差，须事先详细填写《出差申请表》，经职能中心副总裁、分公司总经理签署意见，总裁助理审批，必要时报总裁批准。职能中心副总裁、分公司总经理出差由总裁批准；

　　如有特殊原因未能及时办理《出差申请表》的，返回后应在二个工作日内及时补办有关手续，如未补办或补办未获批准的，按旷工处理，所有费用自行承担。

　　员工出差差旅费由员工在返回后的三天内按财务部要求填写《差旅报销单》，正确贴上附件，经职能中心副总裁或分公司总经理审批、财务副总裁复核后到财务中心结算。

　　⒁临时现金采购（仅限于距离集团总部2公里以外的分公司或项目部）:

　　临时现金采购，生产运营急需的单笔价值在1000元以内的由使用部门填写《采购申请单》，分公司总经理或项目部主任批准，采购部（急需时可由分公司安排专人采购）根据经批准的《采购申请单》进行采购作业，物料采购回来后进仓库，由仓库验收质、量合格并按实际验收的数量办理进仓手续，开具《进仓单》，采购员凭《采购申请单》，《采购发票》，《进仓单》经部门经理审核，分公司总经理或项目部主任批准后在分公司备用金中开支，开支经财务中心副总裁审核后由分公司总经理到集团财务结算中心结算。

　　申请单位凭经批准的《采购申请单》到仓库领用并办理出库手续。

　　⒂办公用品采购

　　集团公司各职能中心、各分公司（龙腾大酒店另行规定）每月25日填写次月《办公用品申请表》，经职能中心副总裁、分公司总经理审核后，交办公室汇总，办公室编制次月《办公用品采购计划》，报行政与人力资源中心副总裁批准后，交采购部执行采购作业，物料采购回来后进仓库，由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具《进仓单》，采购员凭《采购申请单》，《采购发票》，《进仓单》经办公室主任审核，行政与人力资源副总裁批准，财务中心副总裁复核后在集团财务结算中心结算。

　　申请单位凭经批准的《采购申请单》到仓库领用并办理出库手续。

　　⒃维护修理采购

　　设备、物业保管、使用部门填写《维护修理物料采购申请单》，由部门经理审核、职能中心副总裁或分公司总经理批准后，采购部按经批准的《维护修理物料采购申请单》进行采购作业，物料采购回来后进仓库，由仓库验收质、量合格并按实际验收的合格数量办理进仓手续，开具进仓单，采购员凭《维护修理物料采购申请单》，《采购发票》，《进仓单》经部门经理审核，职能中心副总裁或分公司总经理批准，财务中心副总裁复核后到集团财务结算中心结算。

　　申请单位凭经批准的《维护修理物料采购申请单》到仓库领用并办理出库手续。

　　⒄临时用工、机械租用开支（仅限项目工程施工期）

　　项目工程施工期需要临时用工和租用机器设备的，由施工班组长提出申请，项目部经理批准后招聘临时工人或租赁机器设备，由经办人填写《临时用工派工单》、《施工机械临时租用单》，经施工现场项目经理审核，项目部主任或分公司总经理批准后小额经费在备用金中结算，大额经费到财务中心结算。

　　⒅车辆加油费

　　本地使用车辆在指定的加油站刷卡加油，公司统一结算，外出车辆加油司机凭《派车单》、《加油专用发票》，经办公室主任审核、行政与人力资源副总裁批准后到财务中心结算。私车公用的由车主填写《车补申请单》经总裁批准后到财务中心结算。

　　⒆股份分配、红利分配由财务中心根据股份和红利分配协议（合同）计算，经财务副总裁审核，总裁批准后到财务中心结算。

　　(20)绩效考核奖金、年终奖金、各项评选先进奖项，由稽核考核部计算汇总，行政与人力资源副总裁审核，财务副总裁复核，总裁批准后财务中心拨款，各职能中心、分公司召开会议公开发放。

　　(21)借（预）支

　　①员工出差，差旅费等费用在500元以内的，公司原则上不予借款。出差费用较大的，根据行程编制《费用预算表》，到财务部领取《借款单》，经《出差申请单》批准人审批同意后方可按《费用预算表》借支。出差人员必须在回公司三个工作日内结算差旅费并归还借款。

　　②采购凭采购申请单可预支3000-5000元现金作为备用金（备用金可以转账支付），超过部分实行转账支付。采购备用金每天结算一次。

　　③非日常的临时性开支，如庆典、旅游、考察、参观学*、工衣、组织的各种活动等，先编制《活动计划书》，预计单笔开支在2000元以下的由分管副总裁或分公司总经理批准，财务副总裁复核，预计单笔开支在2000元以上的由总裁批准，在财务中心预支经费，开展结束后的而2个工作日内凭经分管副总裁或分公司总经理审批，财务副总裁复核的单据到财务中心结算。

　　④所有借款（备用金除外），超过1000元以上的应经过财务中心副总裁复核方可办理，所有借款，前款未清前不得再借，因此而影响工作的由借款人负全责。

　　(22)各种名义的降价、折扣、返点、让利、物料变卖、处理、报废，一律由所在部门经理填写《申请单》，经直属总经理或副总裁审核，财务中心副总裁复核，总裁批准后并由财务审计部、行政人力资源中心稽核部监督，按经批准的目录执行。

　　六、监督与审计

　　1、单据报账的依据

　　⑴采购单据：采购单据要附上经批准的《采购申请单》（一次性申请分次送货的注明采购申请单号），供应商《送货单》（采购发票），《送货单》（采购发票）上要有经办人、送货单位和送货人签名，供货单位电话号码，《进仓单》，经规定的审核人、批准人签名方可到财务结算中心结算入账；

　　⑵消费应酬单据：凭《业务应酬审批单》、《消费发票》，并要有经办人、审核人、批准人签名方可到财务结算中心结算。

　　⑶大宗采购和固定资产采购要附上《采购招标资料》和《采购合同书》；

　　⑷所有结算单据必须是正规发票，禁止白条进账。

　　2、财务审计的范围

　　⑴所有到财务结算中心结算的单据是否符合规范（《采购申请单》、《送货单{采购发票}》、《进仓单》齐全），是否经过相对应的人员审核和批准，“三单”之间品名、数量、型号、规格是否吻合。

　　⑵付款方式是否符合《招标书》、《采购合同》的要求。

　　⑶供应商出现交期、质量、价格、服务等与《采购合同》要求发生变化而导致本公司经营、交期、利润、形象受损时，有没有进行相应的处理。

　　⑷《送货单（采购发票）》上是否留有供货单位或经办人的姓名、电话号码，查询是否属实。

　　⑸采购物料的质量和单价是否相对应，是否符合市场价格。

　　⑹仓库账、物、卡是否相符，仓库是否按规范进行摆放和管理,仓库是否定期盘点。

　　⑺审核物料申请部门的采购量与实际使用量是否吻合。

　　3、每月出具《审计报告》，审计报告一式四份，总裁、财务中心副总裁、行政与人力资源中心副总裁各一份，自存一份。重大和典型案例单独审计，报告同上。

　　4、第三方审计

　　集团公司每年度请第三方审计部门对公司财务账目进行审计。

　　5、现金支付

　　如单笔现金支出金额达到壹万元或以上的，使用部门用提前向财务中心请款，财务部经理还必须在付款前请示财务副总裁，必要时由财务副总裁请示总裁后再行确定。否则财务人员不得实行财务支出行为。

　　七、责任

　　1、违反财务制度，造成财务工作混乱的`，给予500元以上的处罚；

　　2、仿造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的，给予1000元以上的处罚，情节严重的送司法机关处理；

　　3、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财产的，没收全部非法所得，处以非法所得三倍以上罚款，严重者送司法机关处理;

　　4、连锁追责

　　⑴仓管员验收物料后，数量仍然有短缺的由仓管员按短缺数量全额赔偿。

　　⑵由审核人审核出的经办人单据错误、价格虚高、数量短缺，由经办人全额赔偿，并给予经办人错误部分金额20%的处罚。

　　⑶由批准人审查出的审核人所审核的单据误差、价格虚高除由经办人全额赔偿，给予经办人错误部分20%的处罚外，给予审核人错误部分金额30%的处罚。

　　⑷由复核人复核或审计员审计出的批准人所批准的单据错误、价格虚高，由经办人负全额赔偿责任，并给予经办人错误部分金额20%的处罚外，审核人、批准人负连带责任分别给予错误部分金额30%的处罚。

　　⑸财务中心工作人员违规报账、支出的每次给予50元以上处罚。

　　5、泄露公司财务秘密的，给予1000元以上的罚款，造成重大损失的送司法机关处理；

　　6、发生严重失误或由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的，除赔偿全部损失外，给予1000元以上的罚款，造成重大损失的送司法机关处理；

　　7、违反以上2、3、5、6条的公司可以根据情节公开处理并予以辞退，并不给予任何补偿。

　　八、财务中心负责编制公司员工工资册，经财务副总裁审核，总裁批准后发放。

　　九、财务中心要搞好与财政、税务、银行等部门的关系，及时沟通、了解相关工作，向公司提供有关政策，如实反映有关情况。

　　十、财务工作人员要针对公司财务工作中出现的问题，及时提出解决的办法或改进建议和措施。

建筑财务管理制度范本十份（扩展5）

——企业财务管理制度范本 (菁华5篇)

企业财务管理制度范本1

　　第一章总则

　　第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司具体情况制定本制度。

　　第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。

　　第三条财务管理的主要内容有：

　　1、固定资产管理制度；

　　2、货币管理制度；

　　3、成本资金管理制度；

　　4、收入管理制度；

　　5、各项资金管理制度。

　　第二章固定资产管理制度

　　第一节总则

　　第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业发展壮大的基础，管理好固定资产，充分发挥其生产能力，对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的安全与完整，规范企业固定资产的管理，根据本公司的具体情况制定本制度。

　　第五条固定资产应具备的条件：

　　1、使用期限超过一年以上；

　　2、单价价值在5000元以上；

　　3、能独立发挥其作用；

　　不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。

　　第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部具体负责管理。

　　第七条行政部具体保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，以便更好的为生产技术服务。

　　第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位具体负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司发展提供服务。

　　第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完整性。

　　第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。

　　第二节固定资产的分类

　　第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。

　　第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。

　　第三节固定资产的折旧

　　第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法。

　　第十四条固定资产折旧年限按照国家或地方有关财务管理政策执行。

　　第四节固定资产的增加

　　第十五条由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益提供可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。

　　第十六条根据生产经营的需要，新增固定资产由：

　　1、10万元以内由公司经理办公会议决定；

　　2、10万元以上由公司董事会决定。

　　第十七条使用部门必须经公司决定，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，经验明资产管理人，单位负责人签字后方可付款。

　　第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。

　　第十九条进行固定资产编号，记入台帐。

　　第五节固定资产的维修

　　第二十条固定资产必须建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生维修，必须要求进行登记。

　　第二十一条公司管理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资维修。

　　第二十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促维修，费用按承包合同规定办理。

　　第六节固定资产报废的管理

　　第二十三条由使用单位提出局面报告，说明原因，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。

　　第二十四条经决定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。

　　第二十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。

　　第三章货币资金管理制度

　　第一节总则

　　第二十六条货币资金是企业各项资产中最具有流动性的资产，如果管理不善，也最容易给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外事件或损失的发生，制订本制度。

　　第二节现金管理

　　一、现金的收入

　　第二十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的一致性。

　　第二十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清楚。

　　第二十九条库存现金应控制在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丢失。按照公司具体情况，库存限额控制在10000元以内。

　　第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证实际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发现若有不符，应及时查明原因，予以核实。

　　二、现金的支出

　　第三十一条公司的所有资金支出均应符合*颁发的《现金管理条例》规定范围。公司现金支出应适用于下列几项：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、出差人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。

　　第三十二条按照有关规定，每一笔现金支付业务都必须由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。

　　第三十三条对特殊情况下的个人借支款项，必须由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必须当月全额收回，防止呆账给公司造成。

　　第三节银行存款管理

　　第三十四条为保证企业货币资金的安全，避免经济损失，按照国家《银行结算办法》规定，根据公司的具体情况，制订本制度。

　　第三十五条遵守国家的法律、法规和《银行结算办法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。

　　第三十六条严格执行国家的有关结算办法，对不同的付款业务，应按照有关规定选用恰当的结算办法。

　　第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要及时报请处理。

　　第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特殊情况确实需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、控制金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明原因、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时及时注销。

　　第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必须由项目单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。

　　第四十条银行明细账必须按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。

　　第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。

　　第四章成本管理制度

　　第四十二条为了正确核算企业的成本费用，准确真实的体现企业的经营成果，根据国家的有关制度规定，结合公司实际情况，制订本制度。

　　第四十三条公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。

　　第四十四条成本管理与核算制必须按照国家财务制度的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，按照成本开支的范围核算公司及项目的成本。

　　第四十五条按照财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司及项目成本，成本费用必须真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重给予行政警告和适当的经济处罚。

　　第五章收入管理制度

　　第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额及时收缴，保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动，根据有关规定和公司的实际情况，制订本制度。

　　第四十七条由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约定增加的款项，必须通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。

　　第四十八条除合同约定的由建设单位提供材料的款项可直接由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款。

　　第四十九条公司严格按照专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外部的顺序支配。

　　第五十条凡项目部直接从建设单位收取现金或将资金直接从建设单位转入其他账户的，一经发现公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将根据情节轻重给予行政处罚，并以相应金额的20%-50%经济处罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。

企业财务管理制度范本2

　　第一章 资金审批制度

　　1.总则

　　（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

　　（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章 应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章 的使用情况进行登记；

　　（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

　　（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

　　（5）往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；

　　（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

　　（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

　　2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程

　　3、行政费用支出管理制度

　　（1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；

　　（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

　　3.公司差旅费开支制度

　　（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

　　（2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；

　　（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

　　（4）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

　　4.车辆维修费及汽油费管理制度

　　（1）公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；

　　（2）车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

　　（3）公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

　　5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

　　（1）公司办公用具由办公室统一采购、管理；

　　（2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

　　（3）办公室财产台账为财务部附设账册；

　　（4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

　　（5）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

　　（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

　　6.行政费用报销制度

　　（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

　　（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章 第1条的规定进行审批支付；

　　（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

　　（4）凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

　　（5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；

　　（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

　　（7）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

　　第二章 工程成本管理制度

　　1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

　　2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

　　3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

　　4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

　　（1）参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；

　　（2）负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

　　5.工程中间结算程序。

　　（1）施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；

　　（2）财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

　　6.工程决算程序。

　　（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；

　　（2）财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；

　　（3）大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；

　　（4）房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

　　第三章 财产管理制度

　　1.公司财产的范围

　　（1）公司财产包括固定资产和低值易耗品；

　　（2）凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

　　（3）凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算

　　（1）公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；

　　（2）公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；

　　（3）办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

　　3.财产的购置与调拨

　　（1）办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；

　　（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；

　　（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

　　（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；

　　（5）财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

　　4.财产的清查、盘点

　　（1）公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；

　　（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；

　　（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；

　　（4）凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；

　　（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

企业财务管理制度范本3

　　一、总则

　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

　　2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

　　二、财务工作岗位职责

　　（一）会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

　　2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监督执行；

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

　　4、负责完成公司的日常财务工作；

　　5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

　　6、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；

　　7、做好公司纳税申报和税收策划工作；

　　8、完成领导交办的其他工作。

　　（二）出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；

　　2、严格控制库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；

　　4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效；

　　5、积极配合银行做好对账、报账工作；

　　6、完成领导交办的其他工作。

　　三、现金管理制度

　　1、所有收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过2000元时必须存入银行。

　　4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用途金额，由总经理签字批准。

　　5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。

　　6、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

　　7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　四、支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

　　3、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　5、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。

　　五、印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。

　　六、现金、银行存款的盘查

　　1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

　　2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

　　3、其它依据相关会计制度及法规执行。

　　七、资产管理制度

　　本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品。包括：房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。各部门按月编制预算，填写申购单，逐级审批。公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于1000元（含），必须采用转账方式付款，不得使用现金，确实有特殊情况，需总经理同意方可。

　　八、费用管理制度

　　日常费用管理

　　一、业务招待费：

　　1、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原则从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待。

　　2、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准后方可。

　　3、业务招待报销时应凭有效票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的《招待费用申请表》，列明原由、招待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准，事后方可凭有效票据填写《费用报销单》予以审批报销。《招待费用申请表》由财务部专人妥善保管。

　　4、公司实行招待费总额控制原则，所有招待费用在发生前都需告知上级主管，必须经过部门主管、总经理、主管会计签字方可报销。

　　二、差旅费：

　　1、差旅费包括出差期间发生的往返车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等，费用分项计算，计算后标准总额内凭出差地有关发票据实报销，超支部分自理。

　　2、差旅费报销标准：

　　（1）出差申请程序：公司员工出差应事前填写“出差申请审批单”，明确出差任务、路线时间及随行人员等相关事宜，再上报部门负责人、分管副总审批。

　　（2）出差人员如需借款，凭领导签字批准的《出差审批单》，填写《借款单》，经总经理签字批准可在财务部预支和出差预估费用相当的借款。

　　（3）公司各部门因公外出人员，在出差期间所支出的费用，要本着勤俭节约，杜绝浪费的原则，严格按以下规定。

　　（4）差旅费报销标准：

　　备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门负责人、其余人员是除以上人员之外所有人员。

　　九、费用报销、借款申请、付款申请流程

　　经办人整理票据——>部门负责人审核——>财务审核——>分管总经理——>出纳付款

　　经办人整理票据——>部门负责人审核——>财务审核——>分管总经理——>总部财务总监——>总部批准——>出纳付款

企业财务管理制度范本4

　　一、中企业财务管理制度范本建设应当遵循的原则

　　根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。

　　1.整体性原则

　　对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。

　　2.弹性原则

　　弹性原则强调收治*衡，最好是略有结余的实现。由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。

　　3.比例原则

　　财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。

　　4.优化原则

　　一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。

　　二、加强中企业财务管理制度范本建设的措施

　　1.优化财务管理环境

　　对于中企业财务管理制度范本建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。其次，中小企业应当增强企业管理层对财务管理的认识程度，提升财务管理的重视程度。另外，企业应当保证财务管理的独立性，确保审计工作和财务监督工作得到切实执行，从而为企业管理层提供真实、完整的财务信息，促使企业决策科学性、合理性。

　　2.提高财务人员的素质

　　财务人员是企业财务管理工作的主体，也是财务管理制度的执行者。只要充分提高财务人员的业务素质，增强财务人员责任意识，企业财务管理工作的质量才能不断提高。对此，企业需要增强财务人员的培训教育力度，尤其是重视在岗培训，促使财务人员了解企业自身的特点，并掌握企业财务工作的重点和难点，进而根据各自的岗位需求，开展做很对性的培训工作。同时，中小企业还需要加大高素质人才的引进力度，严把财务人员的用人关。另外，通过科学的激励约束体制的建设，增强财务人员工作的积极性和主动性，尤其是培养财务人员职业道德意识，通过高素质的财务人员来完善财务管理制度上的不足，进而提升财务管理工作的质量。

　　3.完善财务管理体制，明确财务管理职责与权限

　　结合某国有中小企业的实际情况，该公司财务管理基本任务包括加强企业财务管理，建立健全财务监督机制，规范企业财务行为，提高财务运行效率，明确母子公司财务管理职责，有效利用资源，以实现企业效益最大化和提升企业管理水*为目的，努力提高经济效益。其次，在财务管理体制建设上，公司财务管理体制实行统一管理，分级负责制。各级单位须按照国家有关财经法规，独立从事经营活动，独立纳税，规范会计核算，加强财务管理，独立承担民事及经济责任，自主经营，自负盈亏，保证出资人、投资者、债权人权益不受侵犯，确保国有资产的保值增值。另外，财务部分的职责包括以下几个方面：一是会计核算的职责。遵循会计核算原则，真实、准确、完整、及时地对企业日常经营收支状况进行会计核算，编制资金、成本、费用、利润预算，编报月、年度财务报告，反映企业财务状况和经营成果。二是财务监督的职责。规范企业的日常财务收支行为，对本企业的日常财务收支活动进行监督，杜绝和纠正企业经营中违规和违纪财务事项。如发现企业经营中违规违纪甚至违法行为的，应立即向单位负责人报告。三是参与经营管理的职责。参与企业的经营管理和重大经营决策。按照有关规定并结合本企业的实际情况，制定和完善内部控制制度和财务管理制度，有效降低和控制成本费用增长。四是财务信息管理的职责。利用会计信息，分析、预测、控制、评价和考核公司财务状况和经营成果，揭示管理中存在的问题，及时提出增收节支的措施和建议。

　　三、结语

　　综上所述，针对我国中小企业财务管理的现状，分析了中企业财务管理制度范本建设应当遵循的原则，在此基础上探讨了加强我国中企业财务管理制度范本建设的措施。总而言之，中小企业必须结合市场经济的发展方向，不断健全财务管理制度，促进企业的健康发展。

企业财务管理制度范本5

　　一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水*提高。

　　企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水*。

　　二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。

　　1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。

　　《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照下列程序进行：第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况；第二步，各职能部门提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况；第三步，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资料综合分析，进行决策。

　　针对货款的安全性问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防止商业诈骗。

　　针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理办法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。

　　2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理办法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着"谁销售，谁负责收款"的原则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。

　　3、在商品储存环节上，我们建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，专项排查及时进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，使商品做到适销对路，勤进快销。

　　三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、稳定、协调发展。

　　1、建立与企业发展战略目标相配合的滚动式三年财务

　　计划。引入全面预算管理办法，在全面预算的基础上编制出企业滚动式财务预算，以便在资金上"长计划、短安排"，处理好留存、举债、吸收或对外投资几个方面的关系。

　　2、加强资金日常调度与控制，继续推行定额管理、指标控制、完善内部银行等一整套办法，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。

　　3、企业负责人更迭，其任期目标应遵循企业战略发展目标，以保证滚动式财务计划实施的连续性、协调性。

　　四、根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部财务控制和会计监督。

　　1、关于资产的安全和增值问题。我们在制订内部财务管理办法时，首先考虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。制度明确规定"因业务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，并经部门负责人签字，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的，必须由公司经理审批"。这样，资金的使用权基本集中在公司最高决策层，防止和避免了一些可能发生的风险及损失。

　　2、关于落实企业内部责任问题。我公司很早就建立了内部责任会计制度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。*年来又建立和健全了企业内部的部门承包经营责任制，使各业务部门对自己一年的任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的。但承包不等于放弃管理，还必须建立一套内部的约束机制。因此，我们在内部控制制度中明确规定了各部门的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约。

　　3、关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。为了保证会计监督作用的正常发挥，我们在制度中规定："公司财会股在公司经理室经理直接领导下进行工作，严格按照制度办事，做好财务管理基础工作，正确核算，如实反映公司财务状况和经营成果，依法进行税收筹划，维持投资者权益，并接受主管财政机关的监督检查。""凡违反国家财经纪律，违反"两则"、"两制"和本公司规章制度的行为，本公司财会股有权拒绝执行。"从而强化了会计监督职能，保证了会计制度的落实和有效执行。更多财务管理制度文摘点这里下载企业财务管理制度压缩包附湖北某知名财务总监认证培训机构XX公开课程安排：《企业战略》《绩效管理》《财务报表解释》《预算管理与内部控制》《财务战略》《纳税筹划》《剑桥高级财务管理》.

建筑财务管理制度范本十份（扩展6）

——建筑装修公司财务管理制度 (菁华3篇)

建筑装修公司财务管理制度1

　　财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

　　1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

　　3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

　　4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

　　5、配合公司内部审计。

　　根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

　　财务管理规定

　　第一条总则：

　　（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

　　（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

　　（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

　　第二条资金筹集管理：

　　（一）本公司筹集的资本金为国家投入的国家资本金；本公司所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。

　　资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。

　　（二）本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。

　　（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。

　　流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。

　　第三条货币资金管理：

　　（一）货币资金日常收付管理

　　在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作，除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。

　　所有现金和银行存款的收支，都必须先通过经办会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

　　因经营需要代收代付款项，由财务部负责人审核批准，但必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则。

　　（二）现金管理

　　所有现金业务收入当日送存开户银行；所有支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收入中直接支付，即坐支；因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。

　　按照国家现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小款项。其他特殊情况使用现金需经总经理和财务部经理批准。

　　库存现金限额为2000元，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算；不准出借银行账户和套取现金。

　　资金审批制度

　　1、总则

　　⑴公司实行总经理一支笔审批制度。经办人签字后交项目副总审签属实。再报总经理审批。

　　⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。

　　⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

　　⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准。

　　⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。

　　⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

　　⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

　　2、施工工程用款审批制度

　　施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行

　　⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

　　⑵财务部审核后，报公司经理、总经理审批。

　　⑶公司经理、总经理审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

　　3、行政费用支出管理制度

　　⑴公司管理人员的费用报销，须经公司总经理批准后财务方可报支。

　　⑵涉及应酬等非正常费用，须公司总经理批准。

　　4、公司差旅费开支制度

　　⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

　　⑵公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。

　　⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。

　　A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

　　B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

　　C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

　　D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

　　⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司总经理审批后支付。

　　5、车辆维修费及汽油费管理制度

　　⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

　　⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

　　6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

　　⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。

　　⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

　　⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。

　　⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由办公室制定，经总经理批准后报财务部备案。

　　7、行政费用报销制度

　　⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

　　⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。

　　⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

　　⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

　　⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

　　⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

建筑装修公司财务管理制度2

　　第一章总则

　　第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据*发布的《现金管理暂行条例》及*人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。

　　第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。

　　第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

　　第二章总公司资金计划控制

　　第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

　　第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。

　　第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

　　第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。

　　（一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。

　　（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。

　　（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。

　　（四）办理汇票须提前两天通知财务部。

　　第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。

　　第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，

　　第三章现金管理

　　第十条现金的收入、支出范围：

　　（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

　　（二）支出范围：

　　1.职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

　　2.出差人员必须随身携带的差旅费。

　　3.结算起点以下的零星支出。

　　4.发给职工的各种奖金。

　　5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。

　　6.*人民银行确定的需要支付现金的其它支出。

　　第十一条以各部编报的、经财务部*衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。

　　第十二条现金收支业务的管理

　　（一）现金收入的管理

　　1.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。

　　2.业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

　　（二）现金支出的管理

　　1.预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。

　　2.预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。

　　3.预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。

　　4.业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。

　　5.业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

　　第四章银行收支结算管理

　　第十三条根据*人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。

　　第十四条银行结算资金管理

　　（一）银行结算收入的管理。

　　1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。

　　2.由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。

　　3.业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。

　　4.信用证结算按我公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。

　　（二）银行结算支出的管理

　　1.根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。

　　2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。

　　3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。

　　4.专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。

　　5.一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。

　　第五章报帐销帐

　　第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证（发票或收据、支出凭单等）在一周内到财务部报帐销帐。

　　第十六条为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批；属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。

　　第十七条应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。

　　第六章附录

　　第十八条本规定由财务本部负责解释和修订。

建筑装修公司财务管理制度3

　　为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财务成果,进一步落实*颁发的《会计基础工作规范》,减少或避免不必要的损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。

　　1.财务人员职业道德

　　1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。

　　1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。

　　1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。

　　1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。

　　1.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。

　　1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。

　　1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方法。

　　1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。

　　2.财务部岗位职责

　　2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。

　　2.2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执行。

　　2.3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。

　　2.4负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业内部控制制度以及履行岗位职责。

　　2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。

　　2.6负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

　　2.7负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

　　2.8负责财务人员离职的交接工作。

　　2.9每月30日向公司领导报送各项财务报表。

　　2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。

　　2.11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

　　2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。

　　2.13 负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。

　　3.会计人员岗位职责

　　3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的有关知识,适应公司的工作要求。

　　3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。

　　3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10-50元。

　　3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇报。

　　3.5认真执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。

　　3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财务领导汇报,以保证账物相符。

　　3.7成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递交接工作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。

　　3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。

　　3.9成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取回报送财务部。

　　3.10 成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报一天负激励10-50元。

　　3.11 工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。

　　3.12 遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。

　　4.出纳员岗位职责

　　4.1认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

　　4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。

　　4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。

　　4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。

　　4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励50元。

　　4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻止违法和违规的行为,合理利用资金,保证资金和财产的安全。

　　5.现金管理制度

　　5.1严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。

　　5.2各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。

　　5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。

　　5.4严格遵守收、支两条线的原则,出纳员不得坐收、坐支现金。

　　5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,以保证安全。

　　5.6公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

　　5.7严格控制携带大批公款外出,出差人员应按照出差天数、地点等,适当借支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过2000元,并提前一天通知出纳员。

　　5.8出差人员返回后,必须在三el内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

　　5.9外出采购支出在200元以上的,原则上使用支票结算。

　　5.10 严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符合报销制度的,出纳员有权拒绝报销。

　　5.11 现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。

　　5.12 一切现金收、付必须有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续完整,数字正确。

　　5.13 出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。

　　5.14 接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。

　　6.银行存款和支票的管理

　　6.1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。

　　作废支票一定要加盖作废章。

　　6.2领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在'领用支票登记薄'登记方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,由于遗失支票给公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。

　　*出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写规范。

　　6.5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。

　　6.6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按银行罚款额度处罚。

　　6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。

　　7.财务印章的管理

　　7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保管:

　　(1)企业法人名章由指定出纳员保管。

　　(2)财务专用章由指定的会计人员保管。

　　(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。

　　7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。

　　7.3印章一般不得携带出公司使用,确因工作需要携带出公司使用的,必须经财务主管领导审批并登记,违者罚款200元并追究法律责任。

　　7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。

　　7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。

　　8.报销审批制度

　　为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下报销审批制度:

　　8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导签字同意后到财务部审核报销。

　　8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。

　　以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,罚款处理。

　　9.会计工作交接制度

　　会计人员在发生以下变动情况时,应当办理会计工作的交接手续:

　　9.1在本企业内部调离会计工作岗位或离职。

　　9.2因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。

　　(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部移交给接替人员。

　　(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。

　　(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。

　　(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。

　　9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。

　　9.4移交时如有短缺、不完整,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责完善。

建筑财务管理制度范本十份（扩展7）

——中学财务管理制度优选【10】份

　　中学财务管理制度 1

　　一、综合档案室管理制度

　　档案室是保管档案、资料的重地，是学校机密核心。为了确保档案室的安全和档案的完好无损，特制订制度如下：

　　1、建立科学的管理制度，分门别类，本着存放有序、方便查找的原则立卷归档;采用先进技术，实行档案管理的现代化。

　　2、严格执行安全制度，定期检查档案，做好“八防”(防火、防尘、防污、防光、防虫蛀、防盗、防高温、防水)工作，确保档案安全。

　　3、严格执行档案保密制度，严守党和***。

　　4、禁止将明火、食物、水渍、昆虫、有害气体、易燃、易爆等物带进档案室。

　　5、档案进出应仔细清点和登记，按规定程序办理移交接手续，案卷调节器用后须准确无误地放回档案箱、柜。

　　6、定期检查电气设备和消防器材。

　　7、进档案室查阅资料，由档案员调出，在专门查阅室内查阅，查阅者不得抽烟、不大声喧哗。

　　8、查阅人员须凭有效证件或介绍信登记后方可查阅，查阅时不得撕页、涂改，一旦发现由查阅者负全部责任。

　　二、档案保密制度

　　1、档案管理人员要严守***，不该说的机密绝对不说;不该问的机密，绝对不问;不该看的机密，绝对不看，不该记录的机密，绝对不记录。

　　2、未经主管领导批准，档案一律不外借。

　　3、不得擅自外泄档案内容，不能在私人通信通讯中涉及机密，不得在非保密本上记录机密，不在公共场所和家属、子女、亲友面前谈论机密，如违反保密纪律，造成后果者，视情节轻重，给予纪律处分。

　　三、档案员岗位责任制

　　1、加强自身政治和业务学*，积极参加各项学*活动，不断提高自身的素质和业务水*，适应本职工作需要。

　　2、负责档案管理工作，做到归档及时、分类明确、档案完整、存放整齐有序。

　　3、对业务部门的立卷归档工作，负责加以督促、指导。

　　4、及时做好档案的利用、统计、分析工作。

　　5、努力挖掘档案信息资源，积极主动地为学校的各项工作提供服务。

　　6、严格遵守各项保密制度，做到不该说的坚决不说。

　　7、切实做好库房湿度的调节和控制。落实防治有害生物和防尘、防火、防盗等安全措施。对档案要定期检查、鉴定、发现破损、变质要及时修补和复制。

　　学校网络安全管理制度

　　1、建立网络安全和保密制度，由学校的网络管理员负责学校网络安全的.管理和维护工作。

　　2、学校计算机网络应有防范xxx、**、暴力等不良信息的屏蔽软件。学校校园网总服务器上装有专门的杀毒软件，现技组负责维护软件的安装、升级，保证计算机网络的安全。

　　3、电教组配合德育处经常对学生进行健康上网的教育，禁止学生去社会网吧，防止学生迷恋上网损害自身的身心健康。

　　中学财务管理制度 2

　　为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

　　一、预算制度

　　1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

　　2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

　　3、每年的开支，不得超出当年的收入。

　　4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

　　二、统一审批制度

　　1、审批权限

　　（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

　　（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

　　（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

　　（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；

　　（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

　　2、审批程序

　　（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；

　　（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

　　（3）对不合理的.开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

　　三、各类费用报销制度

　　1、会议费、活动费及招待费的管理

　　（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

　　（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

　　（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

　　2、差旅费的管理

　　（1）教职工因公出差（含开会、学*、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

　　差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

　　出差地区车船费报

　　销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注

　　本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

　　市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

　　市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元，火车限硬*、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。

　　经济特区裾实报销90元以内20元

　　（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

　　3、班费的管理

　　（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。

　　（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。

　　（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。

　　（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。

　　4、课本费、资料费管理

　　（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。

　　（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。

　　（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。

　　（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

　　5、办公用品添置费的管理

　　（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

　　（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

　　6、其他费用

　　（1）教职工生病住院，学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。

　　（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。

　　（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。

　　四、固定资产管理制度

　　1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

　　2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

　　3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。

　　4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

　　5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。

　　6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。

　　7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。

　　五、民主理财制度

　　1、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

　　2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

　　3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。

　　六、会计报表制度

　　1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

　　2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

　　七、财务审计制度

　　1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。

　　2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

　　3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

　　八、财务公开制度

　　为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

　　另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。

　　本制度从20xx年ⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。

　　中学财务管理制度 3

　　为了加强我校食堂管理，规范学校食堂会计核算，确保会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《中小学校会计制度》和《中小学财务制度》的相关规定，结合我校实际，特制定本制度。

　　一、食堂财务实行独立核算，食堂费用实行食堂主任一支笔的审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。

　　二、采购员实行备用金制，备用金暂定3000元/天。

　　三、领用现全必须写明用途、金额、姓名，经批准后才能支付，不能以领代报，现金报销需竟食堂主任审批签名才能支付。

　　四、大额用款时，须事先征得校长同意。

　　五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时解交财会室。

　　六、实施批零差价的`物品，原则上都应附有原始单据。

　　七、外地出差回校后三天内报销、清帐。

　　八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。

　　九、接受上级主管部门和审计单位的监督、检查、指导。

　　中学财务管理制度 4

　　一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好教学事业发展中资金供需的关系。

　　二、按照《会计法》、《中小学财务管理制度》、《预算法》的规定，规范会计行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展。

　　三、学校财务工作由校长统一领导，分管校长直接负责，总务处具体经办。财务人员的配备、岗位设置要严格按照《会计法》的有关规定执行。

　　四、按照学校总体发展目标，编制合理的财务预算。年度预算实行综合财务计划，对学校的全部收入和支出进行综合*衡。

　　五、严格执行“收支两条线”制度，学费等预算外收入必须纳入非税管理体系，及时、足额上缴财政专户，禁止私设“小金库”。

　　六、各项收费严格执行国家规定的收费范围及标准，使用合法的票据，并实行收费公示制度。

　　七、帐户的`设立、撤销要经上级主管部门的批准。

　　八、严格报销手续，财务人员有权对不真实、不合法的原始凭证拒绝给予报销和支付。

　　九、对各类财务凭证等要及时立卷归档。

　　十、对学校的资产变动要加以审核，及时填制凭证，登记帐簿，按期进行清查盘点，做到家底清楚，责任明确，保管妥善，使用合理。

　　十一、加强财务监督，定期公布学校财务状况，自觉接受有关部门对学校财务工作的监督、检查，确保资金安全、正确的使用。

　　中学财务管理制度 5

　　一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。

　　二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督。严格按照上级规定设置的会计科目，进行会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

　　三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

　　四、国拨资金及各项来源收入必须入帐统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

　　五、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

　　六、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

　　七、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

　　八、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的'开支严格按上级有关规定办理。

　　九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。

　　十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。

　　中学财务管理制度 6

　　为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校的实际情况，特制定本制度：

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

　　3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级***门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。

　　6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

　　7.因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。

　　二、现金银行结算的要求

　　（一）现金结算的注意事项

　　1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

　　2.凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

　　3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

　　4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。

　　（二）银行结算注意的事项

　　1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

　　2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

　　（三）领取支票注意事项

　　1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。

　　2.每月25日前办理支票转帐手续。

　　3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

　　4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

　　5.遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造成损失。

　　6.办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有差错责任自负。

　　三、往来帐款结算的要求

　　1.出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。

　　2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

　　3.采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。

　　4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

　　四、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。

　　（二）财务报销基本手续及要求

　　1.教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属**采购项目的必须有**采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。

　　2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。

　　3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

　　5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

　　（三）具体业务报销手续太要求

　　1.基本工资、补助工资的调整与变动由办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

　　2.校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。

　　3.外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。

　　4.离退休人员工资由办公室根据**有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

　　5.学生奖、助学金由教务处、政教处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。

　　6.职工探亲费：外市籍教师及招聘教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。

　　7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。

　　8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据**有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。

　　9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。

　　10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。

　　11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必须在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室及时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。

　　12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的`购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。

　　13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购买。如有必要，由总务处联系**采购中心购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。

　　14.固定资产的购置，按年度学校计划，一律由总务处办理好**采购（或**采购特例）手续，凭**采购（或**采购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同**采购单（或**采购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。

　　15.差旅费的报销：

　　（1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。

　　（2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。

　　（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。

　　（4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。

　　（5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元；

　　（6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最后到财务室报销。

　　16.教师学*、进修、培训费用的报销规定：

　　（1）经学校批准参加非学历学*、进修、培训的：①、住宿费、往返费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；②、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。

　　（2）教师参加本科段学历学*的费用学校不再给予报销。

　　17.业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。

　　18.校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。

　　19.基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。

　　21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报分管校长批准后，方可报销。

　　22.本制度由校长室负责解释和修订。

　　中学财务管理制度 7

　　为严格遵守党和**的有关政策和规定,认真执行上级工会规定,贯彻为工会建设服务,为教育服务,为群众服务,切实抓好收、管、用三个环节。

　　一、按期收好各项经费：工会经费和工会会费

　　二、记帐及时、切实做到内容、数字真实、摘要清楚、经常核对，做到帐帐相符、帐据相符、帐表相符。

　　三、对报销发票严格审查，禁用不规范的发票或白条为原始凭证。

　　四、会员慰问费不超过会费的20%

　　五、妥善保管现金和一切帐目帐务、凭证，定期向工会委员会报告财务工作情况和各项经费的'开支情况，主动向经费审查委员会提供有关的财务工作资料，接受经费审查委员会审查

　　六、工会会计人员要认真执行新《会计法》和工会的各项财务制度、财务纪律，按《会计人员工作规则》的要求做好本职工作.

　　七、本制度自通过之日起施行。

　　中学财务管理制度 8

　　一、经费审批手续

　　1、各处（室）（教研组、实验室、电教室由教务处负责）

　　应在开学前将本部门一学期要购买的办公教学用品列出计划，开具清单，报总务处统一办理。

　　经费审批手续为：

　　（1）学校办公教学用品，由保管员根据需要和库存情况，开具清单，填写请购单，交总务主任，分管财务的副校长、校长审批，办公用品由采购员统一购买，实验室、电教室等教学用品可指定专人购买。（如大额度购买需用招标制）。

　　（2）各处（室）因工作或教学需要，拟临时购买特殊办公教学用品，由处（室）第一责任人向学校提出。200元以内由总务主任签字批准，200——1000元以内由分管财务的副校长签字批准，1000———20xx元以内由校长签字批准。20xx元以上在班子通气，5000元以上在行政会上讨论，由总务主任，分管财务的副校长、校长联合签字批准。（代收费用的支出除外，如购书款、购作业本款等）

　　2、凡来我校借读或自费的学生需退部分费用的，退款审批手续为：

　　（1）无任何原因中途退学、转学学生的借读费用，自费费用一律不退。因家庭变迁或班主任坚决要求其转学的学生退款应由班主任签字同意，政教主任、总务主任、分管教学的副校长联合签字批准。

　　（2）借读生、自费生系我校教工孙辈、侄辈或确因工作关系需给予适当照顾的，可优惠收费总额的三分之一，由本人提出申请，学校核实，由政教主任、总务主任、分管教学副校长、校长联合签字批准。

　　二、单据报销手续

　　1、单据报销要有经手人、验收人、总务主任三人签字才能报销。金额在200元以上只需总务主任签字报销，金额在200——1000元以内立交分管财务的副校长签字报销，金额在1000——20xx元以内应由校长签字报销，金额在20xx元以上的应由总务主任、分管财务的副校长、校长联合签字报销。

　　2、购物单据要写清户名、品名、数量、单位、单价、金额大小写，否则不予报销。

　　3、开具发票，必须具有税务部门的签章，否则，此票无效。

　　4、凡属收费收据、白条、的士票、餐费均应经手人、证明人签字，由总务主任，分管财务的副校长，校长联合签字报销。

　　三、旅差费有关规定

　　1、凡是学校同意出差，外出参观学*的'人员，视外出路程远*，经分管财务的副校长签字，可借适当旅差费。

　　2、外出人员所借的旅差额，途中车、船票等各种报销凭证，必须妥善保管好，如有遗失，由自己负责。

　　3、外出人员要按规定时间返回单位，以返昌的那天起，必须在七天内到总务处办理报销手续。

　　4、旅差费用的报销需由会计核算，500元以内的由总务主任签字报销，500—1500元以内的由分管财务的副校长签字报销，1500元以上的由校长签字报销。

　　5、所有外出人员，要注意节约开支。严格按规定和财务制度办事。如有违纪的现象，不给报销。

　　中学财务管理制度 9

　　为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据上级有关规定，结合学校的实际情况，特制定本制度：

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇实验中学”）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

　　3.印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级***门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。

　　4.在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

　　5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。

　　6.原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

　　7.因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失双程票的，将不予报销。

　　二、现金银行结算的要求

　　（一）现金结算的注意事项

　　1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

　　2.凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

　　3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必须提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

　　4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。

　　（二）银行结算注意的事项

　　1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的安排固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

　　2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

　　（三）领取支票注意事项

　　1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。

　　2.每月25日前办理支票转帐手续。

　　3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

　　4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

　　5.遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务室，以免造成损失。

　　6.办理外地与本地汇款，经办人提供的帐号、开户行，单位名称必须准确无误，如有差错责任自负。

　　三、往来帐款结算的要求

　　1.出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。

　　2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

　　3.采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。

　　4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

　　四、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。

　　（二）财务报销基本手续及要求

　　1.教职工到财务室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属**采购项目的必须有**采购审批表；外出参加会议的`还须有会议通知等。

　　2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。

　　3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

　　5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

　　（三）具体业务报销手续太要求

　　1.基本工资、补助工资的调整与变动由办公室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

　　2.校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。

　　3.外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。

　　4.离退休人员工资由办公室根据**有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

　　5.学生奖、助学金由教务处、政教处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。

　　6.职工探亲费：外市籍教师及招聘教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。

　　7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。

　　8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室根据**有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。

　　9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。

　　10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。

　　11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，所有相关人员有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必须在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室及时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。

　　12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，所有手续统一由总务处负责办理）。

　　13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购买。如有必要，由总务处联系**采购中心购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。

　　14.固定资产的购置，按年度学校计划，一律由总务处办理好**采购（或**采购特例）手续，凭**采购（或**采购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同**采购单（或**采购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。

　　15.差旅费的报销：

　　（1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。

　　（2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。

　　（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。

　　（4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。

　　（5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元；

　　（6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最后到财务室报销。

　　16.教师学*、进修、培训费用的报销规定：

　　（1）经学校批准参加非学历学*、进修、培训的：①、住宿费、往返费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；②、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。

　　（2）教师参加本科段学历学*的费用学校不再给予报销。

　　17.业务招待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，所有接待都必须由办公室填制《乐成实验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。

　　18.校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。

　　19.基建工程支出：学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。

　　21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报分管校长批准后，方可报销。

　　22.本制度由校长室负责解释和修订。

　　中学财务管理制度 10

　　一、学校为了加强食堂管理，规范我校食堂会计核算，根据学校食堂财务管理的有关规定，结合我校食堂管理的实际情况，特制定本制度。

　　二、学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，按照保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。

　　三、学校食堂必须按照规定设置专账，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。学校伙房管委会负责监督查职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。校长为食堂管理第一责任人。

　　四、伙食费按成本确定收取标准。伙食费标准要根据本地学生家长的承受能力和市场物价水*，经学校伙食管理委员会集体研究制定。伙食标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进行适时调整。伙食费标准需提高时，应在一定范围内举行有学生、家长代表参加的听证会，广泛征求各方面的意见。

　　五、伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。“其他支出”含为食堂服务的`临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。

　　六、与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。

　　七、所有支出的发票凭证必须由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂管理员和餐厅负责人签字后，由食堂会计进行账务处理。

　　八、严格控制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持保本微利原则，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公*、公开、合理和诚实信用原则，明码标价，不得随意涨价。

　　九、大宗物品采购要实行招标，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。

　　十、物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，如实反映盈余情况。

　　十一、建立信息反馈渠道。设立校长信箱（民主管理信箱），食堂工作人员、就餐师生，可以对原料采购、伙食质量等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。每月至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果及时公布和反馈，对调查满意度较低的必须责令食堂整改，并对食堂管理者和责任人进行必要的人员调整和经济处罚。校长、伙食管理小组（伙管会）要经常了解市场供求信息，掌握监督、处理问题的主动权。

　　十二、发现下列情况的，必须立即查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：

　　1.原料质量明显不符合卫生要求仍采用的。

　　2.价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。

　　3.伙食账目不清，严重违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。

　　4.伙食质量差，管理混乱，师生反映强烈的。

　　十三、学校成立民主理财小组，要有工会、教师、学生会干部和学生家长等各方面代表参加。民主理财小组每月集中一次，理财结果通过一定形式予以公布。

建筑财务管理制度范本十份（扩展8）

——最新财务管理制度实用10份

　　最新财务管理制度 1

　　第一章总则

　　第一条、为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《内部会计控制规范──基本规范》和《内部会计控制规范──货币资金》等法律法规，制定本制度。

　　第二条、本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金具有流动性大、变现能力强的特点，应重点加强货币资金业务执行的过程控制。

　　第三条、为了加强货币资金的管理、保证货币资金的安全，降低货币资金的使用成本，有效地控制企业财务风险。根据国家有关法律法规和本制度，各企业要制定适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部管理制度，并组织实施。

　　第四条、企业负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

　　第二章、岗位分工及授权批准

　　第五条、各企业要建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。配备具有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正的人员办理货币资金业务。不断提高会计人员业务素质和职业道德水*。并根据具体情况进行岗位轮换。

　　第六条、确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。即：授权审批与执行货币资金业务的岗位分离；执行与审核货币资金业务的岗位分离；执行和记录货币资金业务的岗位分离：记录与保管货币资金的岗位分离。

　　出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。

　　第七条、对货币资金业务要建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

　　第八条、审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

　　第九条、为保证货币资金支付业务的正确无误，企业应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

　　（一）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

　　（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。、

　　（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

　　（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

　　第十条、对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策并上报审批。建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

　　第十一条、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。、

　　第三章、现金和银行存款的管理

　　第十二条、要加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。

　　第十三条、必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

　　第十四条、现金收入应当及时存入银行，不得坐支。现金出纳员对库存现金的安全负有直接责任。

　　第十五条、借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。严禁白条抵库，公款私存。

　　第十六条、对取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。

　　第十七条、严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。、

　　第十八条、严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用（出租出借）银行账户。

　　第十九条、财务部门要设立银行存款日记账，逐日登记银行存款业务。并指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

　　第二十条、定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

　　第四章、票据及有关印章的管理

　　第二十一条、要加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。、

　　第二十二条、加强对银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。、

　　第二十三条、按照规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。银行出纳人员不得擅自支付手续不完备的任何款项，对银行凭单和其他结算单据要妥善保管和正确有序的传递，并按银行结算的规定办理各项存贷业务。

　　第五章、监督检查

　　第二十四条、各企业要建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

　　第二十五条、货币资金监督检查的内容主要包括：

　　（一）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

　　（二）货币资金授权批准制度的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

　　（三）支付款项印章的保管情况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。

　　（四）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

　　第二十六条、对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

　　第六章附则

　　第二十六条、本规范由财务部负责解释。

　　第二十七条、本规范自发布之日起施行。

　　最新财务管理制度 2

　　一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

　　二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

　　三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。

　　四、对违反国家统一的`财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

　　五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。

　　六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。

　　七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。

　　八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。

　　最新财务管理制度 3

　　一、 财务管理职责

　　1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。

　　3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。

　　4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。

　　领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

　　5、 完成公司交给的其他工作。

　　二、 财务工作岗位及职责

　　1、财务经理：

　　1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

　　1.2建立健全企业内部财务管理制度。

　　1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

　　1.4负责财务档案的管理工作。

　　1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

　　1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

　　1.7完成总经理交付的其他工作。

　　2、会计

　　2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

　　2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

　　2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

　　2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

　　2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

　　3、出纳

　　3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

　　3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

　　3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

　　3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

　　3.5负责核对银行未达账项。

　　3.6配合会计做好各种账务处理。

　　3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

　　3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

　　三、财务工作管理要求

　　1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

　　4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。

　　5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。

　　6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　四、支票管理

　　1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

　　2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。

　　3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

　　五、现金管理

　　公司可以在下列范围内使用现金：

　　1、职工工资、奖金;

　　2、个人劳务报酬;

　　3、预支出差人员的差旅费;

　　4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;

　　5、总经理批准的其他开支。

　　除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。

　　公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

　　出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。

　　六、会计档案管理

　　凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

　　会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

　　会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。

　　最新财务管理制度 4

　　为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。

　　一、办公室在每年的.财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

　　二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

　　三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

　　四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

　　五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

　　六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

　　七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

　　最新财务管理制度 5

　　为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进诊所持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。

　　（一）实行收入预算管理

　　根据上年度实际收入水*，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。

　　为了促进收入预算顺利实现，诊所应开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。

　　（二）严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理

　　诊所各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，不得发生巧立名目、重复收费等乱收费行为。诊所应根据实际情况配设专职（或兼职）物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。

　　（三）加强收入的控制

　　诊所应加强对收费的收入凭证和存根审核，如是否少收或多收、药品收入应注意是否与处方合计数一致。

　　最新财务管理制度 6

　　一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。

　　二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。

　　三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

　　四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。

　　五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。

　　六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

　　七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的`工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。

　　八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。

　　最新财务管理制度 7

　　1、资金审批制度

　　县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。

　　正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。

　　职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。

　　工作人员差旅费由主任签字支付。

　　2、主管会计和现金会计之间的业务责任

　　主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。

　　现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。

　　两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。

　　3、医疗费报销制度

　　享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。

　　4、车辆费用报销制度

　　车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。

　　5、办公用品管理制度

　　办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。

　　具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。

　　出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。

　　6、监督和审计制度

　　要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。

　　对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。

　　最新财务管理制度 8

　　一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。

　　二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格按照上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

　　三、财务经费管理应于年初、年末认真做好年度预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

　　四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后根据实际情况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门年度经费指标，计划用款。

　　五、国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

　　六、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

　　七、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

　　八、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

　　九、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

　　十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。

　　最新财务管理制度 9

　　1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。

　　2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

　　3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。

　　4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。

　　5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

　　6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

　　7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。

　　8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。

　　最新财务管理制度 10

　　1、为了规范xx宾馆的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。

　　2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理,每月公布一次财务情况,每月一次结算。

　　3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制,总经理对全体股东负责。

　　4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理,经理每日结算好宾馆的收入和开支,并且及时报送总经理。

　　5、宾馆的收入按照四类进行统计即:现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

　　6、经理必须对每日收入逐笔核对,不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入,导致收入没有入账,视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理,除依法收回收入外,具体当事人予以辞退。

　　7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意,或者是单位老客户。签单由经理保存,及时到各单位收取。收取后交总经理。

　　8、宾馆的进货由经理依据经营情况,及时制定进货计划,报告总经理,由总经理安排进货。

　　9、宾馆销售的各类货物,必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

　　10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

　　11、宾馆的开支必须当月结算清楚,报股东大会审核批准。

　　12、每月7号为股东大会日,由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况,可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。

建筑财务管理制度范本十份（扩展9）

——合伙的财务管理制度范本五份

　　合伙的财务管理制度 1

　　一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

　　二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

三、对审批手续不全的`财务收支应当退回，要求更正。

　　四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

　　五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。

　　六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。

　　七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。

　　八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。

　　合伙的财务管理制度 2

　　一、会计岗位职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。

　　2、建立健全事务所各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证事务所资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保事务所资金安全。

　　5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为事务所合伙人决策提供有效依据。

　　7、负责公司办公用品库的管理。

　　8、及时核算和上缴各种税金。

　　9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。

　　11、完成事务所工作程序规定的'其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。

　　12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。

　　二、出纳岗位职责范围

　　1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；

　　3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档;

　　3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任; 4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。

　　5、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票;

　　6、日常备用金库存余额不超过20xx元，如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一致意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批；

　　7、完成会计人员交付的其它工作。

　　合伙的财务管理制度 3

　　为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。

　　一、财务岗位职责

　　（一）财务主管职责

　　1、负责管理公司的日常财务工作。

　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　10、完成领导交办的其他工作。

　　（二）会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　（三）出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　（四）现金管理制度

　　1、所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

　　6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　（五）支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

　　3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

　　4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

　　5、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　（六）印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

　　（七）现金、银行存款的盘查

　　1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

　　2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

　　3、其它依据相关会计制度及法规执行。

　　支出审批制度

　　支出相关部门审核

　　对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

　　二、费用审批及报销流程。

　　各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：未通过

　　第二条原始凭证有效性的规定：

　　（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　　税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

　　财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

　　邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

　　（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

　　（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

　　（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

　　第五条本制度适用对象为公司全体人员。

　　一、各项费用的报销制度

　　1、借款报销及审批制度

　　第一条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理助理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。

　　第二条员工出差预借差旅费应填写“出差申请单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。

　　第三条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

　　2、公司内部采购报销制度

　　第四条各部门应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该物流部负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。

　　第五条各部门对于生产急需的物资，由各部门负责人向公司物流部提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，由物流部相关负责人持申请函、相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。

　　第六条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。

　　第七条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部经理审核并进行账务处理，冲销预付款项，并根据对方开具收据入账。

　　第八条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。

　　第九条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部经理审核后，实报实销。

　　3、员工本市交通费用报销制度

　　第十条凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。

　　第十一条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

　　4、公司业务招待费用报销制度

　　第十二条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、总经理同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理申请、总经理批准，记入部门招待费。

　　第十三条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。

　　第十四条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

　　5、附则

　　第十五条本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

　　合伙的财务管理制度 4

　　全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

　　一、财务部职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

　　7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

　　8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　　9、及时核算和上缴各种税金。

　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

　　11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　二、借款和各种费用开支标准及审批制度

　　1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

　　4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

　　5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

　　6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

　　三、日常费用报销：

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

　　5、补充说明

　　如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

　　合伙的财务管理制度 5

　　1、资金审批制度

　　县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。

　　正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。

　　职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。

　　工作人员差旅费由主任签字支付。

　　2、主管会计和现金会计之间的业务责任

　　主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。

　　现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。

　　两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。

　　3、医疗费报销制度

　　享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。

　　4、车辆费用报销制度

　　车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。

　　5、办公用品管理制度

　　办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。

　　具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。

　　出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。

　　6、监督和审计制度

　　要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。

　　对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。

建筑财务管理制度范本十份（扩展10）

——乡镇村级财务管理制度(5)份

　　乡镇村级财务管理制度 1

　　一、村级财务的收入管理

　　1、村级组织应当依法合理组织收入，加强货币资金管理。村级组织收入主要包括：

　　（1）村内兴办集体公益事业筹资筹劳资金、集体统一经营收入、资产（源）发包、出租及村（社区）企业上缴收入、对外投资收益；

　　（2）财政补助收入、上级转移支付收入以及奖励、补助、补偿资金；

　　（3）社会捐赠资金和其他收入等。

　　2、村级组织取得的各项收入应当使用规定的收据，确保收入在3-5日内及时足额上缴乡镇“代理中心”在金融机构开设的村级资金专户。实行“收支两条线”，不得隐瞒、截留、坐支各项收入。否则，一经查实，资金全部没收，并追究村负责人及当事人责任。

　　二、村级财务的支出管理

　　1、村级组织运转经费。主要用于必要的办公用品、水电费、报刊征订费（按宣传部门的规定和标准执行）等村级运转支出；重点用于综治信访**、计划生育、卫生防疫、环境整治、精准扶贫等支出。服务群众事务支出不低于经费总额的50%，扶贫事务支出不低于经费总额的5%，为民服务网上办理事务经费按4200元/年安排，综治**信访费用按10000元/年安排的专项经费，在保障当年业务支出后，年度有结余的原则上结转下年继续使用，确有需要的报乡镇统筹审批后，在以上规定的支出范围内办理。同时，严格执行村级公务“零招待”制度。

　　2、上级安排到村级的各类财政性资金（包括工程项目资金）要严格按照支出范围、程序和规定，做到专款专用，不得挪作他用和弥补工作经费。年度项目经费有结余的，按照上级有关文件规定执行。

　　三、村级财务支出审批程序

　　1、支出单据整理。

　　村集体支出原则上应使用税务统一发票；确实不能取得的，限额在300元以内的可使用代理中心专用票据。购置办公设备或办公用品等必须要提供税务统一发票，达到**采购限额标准的应先办理**采购手续。各项杂工支出原则上不超过50元每人每天，杂工发放花名册上要求领款人本人签字确认，姓名应与身份证保持一致，严禁使用小名及其他非正式名称，严禁弄虚作假，一经查实，追究经办人及村负责人相关责任。

　　2、支出审批权限。

　　（1）1000元以内的支出，由经办人在原始支出单据上签字，村主任、村**会签，村报账员填写《涡阳县村级支取款项申请书》同时交村务监督委员会主任审核后签字；

　　（2）1000-3000元以内的，比照以上程序办理，同时由镇包村干部审核签字；

　　（3）3000元以上支出，按上述规定程序办理后，报**主要领导审批。

　　3、支出单据上报。

　　每月25日前，村报账员整理经村级审批后的报账票据，报送乡镇“代理中心”。中心主任审核报账单据，并在《申请书》上签字，村级代理会计根据村、镇审批后的票据按规定进行支付及账务处理，超过1000元以上（含1000元）支出，必须严格按规定转账支付。

　　乡镇村级财务管理制度 2

　　第一章总则

　　第一条为进一步规范镇属单位的财务行为，加强财务管理，提高财政资金使用效益，从源头上防止不正之风和腐败现象的滋生，参照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》以及有关法律、法规，结合本镇实际，制定本制度。

　　第二条本制度适用于镇机关各部门、镇属事业单位、属镇供养的市直机关基层分局(所)及除中山市三乡镇集体资产资源经营管理有限公司、中山市三乡镇固定资产管理中心、中山市三乡水务有限公司和中山市三乡对外加工装配服务公司外的镇属一般企业。

　　第二章财会人员管理

　　第三条财务上实行独立核算的部门都应按镇**的统一规定配备财会人员作为出纳或报帐员，统一委托镇财政结算中心集中进行会计核算。

　　第四条财会人员必须坚持原则，廉洁奉公，熟悉国家财经法律、法规、规章和有关政策，掌握会计、电算化专业技术及相关知识，并持有有效的会计从业资格证书。财会人员必须根据《关于加强财务管理工作有关事项的通知》要求，加强对现金、支票、印鉴的管理，并控制部门现金余额，严格执行定期对帐制度。

　　第五条部门领导的直系亲属不得担任本部门的财会人员。

　　第六条财会人员必须相对稳定，财会人员的聘用、辞职及其他工作调动须经镇组织(人事)办研究决定，交接时须办清移交手续。

　　第三章财政预算决算

　　第七条部门预算编制的责任主体是各预算单位。预算单位必须对本部门的资金使用情况进行自我绩效检查评价，并对预算的真实性和预算执行中资金是否按批复用途使用负责，年度审计对此反映的问题由各预算单位承担相应责任。镇***门的职责是组织编制预算、审核汇总批复预算、监督检查和绩效评价。每年的第四季度，各部门要编制下年度本部门预算报***门;***门按照“两上两下”的程序经镇人大批准后在30日内批复到各部门;每年的年终，各部门要将本部门财务决算情况报***门，由***门编制本年度全镇财政决算报镇人大审议。

　　第八条财政支出预算的编制实行“零基预算”(不含镇属企业)，并坚持“以收定支、量入为出、确保重点、兼顾一般、略有结余”的原则。年终结余资金(除上级部门拨入专项资金、省市镇配套专项资金结余外)全部上缴镇财政。

　　第四章收入管理

　　第九条各部门所有收款项目必须使用财政票据或税务发票，不得自行印制或购买收据。

　　第十条有收入上缴任务的部门，必须按年初财政收入预算积极组织收入。

　　第十一条严格执行“收支两条线”的管理规定，行政事业性收费由各业务部门负责执收，款项直缴镇财政专户;服务性收费及其他收入由部门执收后按季汇缴镇财政专户。各业务部门要坚持日清月结及时将收费款项缴存银行，不得截留收入或私设小金库，也不得用收入直接办理支出。

　　第十二条各部门收到财政拨入款项，要严格按财政批复内容进行管理，以保证资金使用与申请拨款用途一致。

　　第五章支出内容规定

　　第十三条部门预算支出由基本支出和项目支出构成。基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出;项目支出包括设备采购支出、基建支出、专项支出。

　　第十四条工资福利支出包括各部门在职人员工资奖金及由单位负担的社会保障缴费。

　　第十五条商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、接待费、专用材料费、劳务费、其他商品服务支出(其中，差旅费是指部门中无交通费补贴人员的出差车船费;其他商品服务支出是指商品服务支出细分项目中未包括的日常公用支出)。

　　第六章审批权限

　　第十六条镇级财政性资金拨付按《三乡镇财政性资金审批及拨付制度》规定的程序执行。

　　财政拨入各部门的经费实行限额审批制度。

　　1、人员经费支出(含工资、奖金、津补贴、社会保障费及住房公积金)严格按镇组织人事部门核定的标准发放或缴存，由部门负责人审批。对未纳入工资统发的镇属单位部门(含企业)，于每月工资发放后将相关发放资料报镇组织人事部门备案。

　　2、日常公用经费支出(包括办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、专用材料费、劳务费和其他商品服务支出)由经办人签名，部门负责人审批。

　　3、接待费及专项经费支出3000元(含3000元)以下，由经办人签名，部门负责人审批;3000元以上由经办人签名，部门负责人加具意见，镇分管领导审批。

　　第十七条由于镇属企业运营情况及资产规模差别较大，将镇属企业分为一般企业和重点企业。镇属一般企业执行上述第十六条相关规定。镇属重点企业(含中山市三乡镇集体资产资源经营管理有限公司、中山市三乡镇固定资产管理中心、中山市三乡水务有限公司和中山市三乡对外加工装配服务公司)自行编制财务审批制度报镇党委会研究决定，经批准后报镇***门及财政结算中心备案。

　　第十八条单位内部因公借款(如暂借差旅费、暂借因公受伤医药费)，2万元以下由单位负责人审批，2万元以上(含2万元)5万元以下由单位负责人加具意见后报镇分管领导审批;5万元以上(含5万元)由单位负责人及分管领导加具意见后报镇长审批。单位内部因公借款应于借款相关业务结束后3个工作日内凭支出凭据进行核销。除此以外，原则上不得以个人名义申请借款，如确需借款的须经党委会讨论同意并附会议纪要作为依据。各部门、单位、企业、村级借款，须经镇党委**或镇长审批后方能借出。

　　第七章支付标准

　　第十九条各部门的支出必须按镇***门批复的预算方案执行，在预算之内据实列支。

　　第二十条各部门干部职工的工资、补贴、奖金、节日慰问等个人待遇，要严格按组织(人事)办核定的项目和标准执行。

　　第二十一条各部门不得用公款为干部职工个人配置移动电话、住宅电话。移动电话、住宅电话费用不得报销，只准每月按镇**规定的通讯费标准发放通讯费补贴;单位公用电话的安装必须报经镇分管领导批准，话费必须按单机列明在单位支出预算之内，据实报销;严格控制设置和租用信息专线、连接因特网等收费线路，对确需设置的，由相关部门提出申请，报经镇主要领导批准后设置。经批准同意的使用部门应将详细资料报镇***门备案。

　　第二十二条各部门今后原则上不准购买小汽车及摩托车，因特殊情况需购买的须报镇党委会研究。由镇财政负担的公务车车辆费用实行定额标准，包干下拨到车辆使用部门开支。其中，小汽车每辆每年30000元、摩托车每辆每年5000元。

　　第二十三条干部职工个人购买用于公私两用的车辆，费用不准报销，只准每月按镇**规定的标准发放交通费补贴。

　　第二十四条各部门会议费开支必须按《关于会议餐费发放标准的通知》(中三党办〔20xx〕45号, )要求执行。

　　第二十五条差旅费按国家规定标准实报实销。差旅费包括食宿费、车船飞机费、差旅补助费三项(食宿合开一张单据的，按住宿费统计)。

　　第八章支付手续

　　第二十六条基建工程结算必须收齐正式发票、工程合同、结算审核书、验收、招投标证明(工程款在50万元以下的除外)等资料，填写《三乡镇财政拨款申请表》，按《三乡镇财政性资金审批及拨付制度》规定的审批流程，由镇***门拨付给施工单位。

　　第二十七条列入**集中采购的项目由镇**采购中心实施采购，由镇**采购中心依据已审批的《**采购申请表》和所签订的《 》，填写《三乡镇财政拨款申请表》，按《三乡镇财政性资金审批及拨付制度》规定的审批流程，由镇***门拨付给镇**采购中心后，再拨给供应商。购买其他商品应具备正式发票并有经手人、领导签名手续才能支付;大宗商品还要附有数量和单价明细。

　　第二十八条部门所有支出的报销都必须执行以下程序：先由经手人、审批人完成签名审批手续，并经镇结算中心审核后才能报销。

　　第二十九条其他接待费用开支要凭发票报销，但属娱乐项目的发票不予报销。

　　第三十条财政核拨经费和专项资金在同一账户并行使用的部门，要严格执行专款专用，镇结算中心每月填报收支明细表，及时提交给各单位负责人、镇分管领导及镇分管财经领导。超过预算进度或额度的开支，财务人员有权拒付。

　　第九章固定资产管理

　　第三十一条固定资产是指使用期在一年以上，单位价值500元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。包括土地、房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、工具、器具、管理用具等。除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品管理。

　　第三十二条固定资产购置原则上由镇**采购中心统一采购。各单位是固定资产管理部门，应设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项，设置固定资产实物台帐及卡片。镇结算中心是固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐，对固定资产增减变动及时进行帐务处理，并协助各部门每年进行一次固定资产盘点，做到帐实相符。

　　第三十三条固定资产的调拨、出售、报废、盘盈、盘亏，必须报镇财政结算中心审核，经部门负责人确认后上报，单项30000元(含30000元)以下的固定资产的调拨、出售、报废、盘盈、盘亏由镇分管领导审批;单项30000元以上的固定资产的调拨、出售、报废、盘盈、盘亏必须报镇财政资金审查委员会核实表决后报镇长审批，并将审批结果报镇人民**办公室备案。

　　第十章审计监督

　　第三十四条健全审计监督制度，对各部门的收支情况、资产负债情况实行定期审计。各部门每月须向镇财政所及有关领导报送财务报表。镇财政收支、各部门的财务状况及镇党委的开支要定期在一定范围内公开。

　　各部门的法人(负责人)因调任、转任、离退休、离岗退养、辞职等原因离任的，离任前要实行离任审计。

　　对审计发现的财务管理问题，相应部门要在三个月内提出整改方案及时整改。

　　第十一章附则

　　第三十五条各部门的干部职工必须严格要求自己，自觉遵守本制度。财会人员须按本制度严格把关，对不符合规定的单据一律拒付。各级领导要自律，不得干预财会人员行使正当的监督权，自觉肩负起本部门财务工作的管理责任。

　　对违反本制度的干部职工，镇***门将视其情节轻重，提请镇党委、镇**分别给予清退资金、扣发奖金、调整职务、降职、免职等处分;情节严重的，移交有关部门处理。

　　乡镇村级财务管理制度 3

　　为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善我镇财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促进我镇经济持续、快速、健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和有关财政法规及XX县财政局财政财务精细化管理考核要求，结合本我镇实际情况，特制定以下财务管理制度。

　　1、遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节约，量入为出、收支*衡。

　　2、坚持依法统一管理为原则，凡纳入财政管理的单位必须按照统一账户、统一标准、统一审批、统一审核、统一票据的要求进行规范。做到“分级预算、核算统一、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”。

　　3、全面实施预算化管理

　　成立由**任顾问，镇长任主任、人大**、常务副镇长、分管财政领导、财政所长、总会计为成员的预算管理委员会。其职责是制定预算方案、监督预算的执行、审定预算外资金的追补。

　　财政所根据预算方案执行管理，预算管理委员会每半年向党政人大通报执行情况。

　　非生产性支出超出预算的单位，一律停止办理报销。其他突发性事件或中心工作需要超出预算支出时报预算管理委员会追补。

　　4、机关及各站所人员工资及补贴由镇财政统一打卡发放，纳入各站所年初预算。镇党政、人大、纪检监察开支由镇财政负责；财政所、经济发展办、水管站、综治办、规划站、安监站、环保站、文化站、农推中心、林业站、实行“收入上交、支出下拨”，差额自筹、适当补助的管理办法；民政所、计育办实行

　　乡镇村级财务管理制度 4

　　一、镇长作为法人负责对本单位的财务进行管理，管理必须遵照财政法规严格执行各种财务规章制度。

　　二、严格报销制度

　　1、办公费用金额在5000元以下（含5000元）的直接由镇长签字报销。

　　2、办公费用金额在5000元以上必须经班子会议通过，最后由镇长签字报销。

　　3、不属于日常办公开支的款项，有合同的按合同规定付款，支持农村基础设施建设费用需从镇财政提取支出的必须经镇党政班子会议研究通过，附会议纪要由镇长签字付款。

　　三、所有的专项资金全部由镇财政所负责收支账务管理，日常办公开支费用由镇**财务室负责做好出纳账务，交镇财政所做好会计账务，镇财政所按月将收支明细账报送镇党委、**主要领导。

　　四、属于乡镇及县直部门双重管理的站所的办公经费开支，由本站所负责人按财政法规及财经纪律审签核销

　　五、凡各项资金收入、支出都要按照收支“两条线”进行规划，不得坐支挪用。

　　六、村级财务实行“村财镇管”，村账镇代理。

　　凡村级使用“两金”必须由村委提出申请，说明使用“资金”的计划和用途，提交包村工作组审核，1000元以上提交班子会上研究后，由镇长签字批准方可拨款；1000元以下直接由镇长签字批准拨款。

　　七、村级申请拨用“两金”和办公经费时，须将上次拨用的资金支出账务分别送包村工作组审签“支出情况属实”和镇财政所审签“支出符合财务制度”并核销后，方可按规定的程序拨款。

　　八、村用“两金”和办公经费的报销发票上，必须签有经手人、证明人（验收入）并加盖村委会公章后方可签同意报销。

　　乡镇村级财务管理制度 5

　　为了加强村级财务管理，提高村级资金运行效率和使用效益，促进农村经济健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、***《农村集体经济组织会计制度》、农业部《农村集体经济组织审计规定》和省、市有关法规政策规定，结合我村实际情况，特制定本制度。

　　一、收入的管理：

　　1、各种收入票据一律由村报账员在镇财政所领取、使用。任何人不得代领、代开。

　　2、村集体资金收入主要包括：“一事一议”资金;发包及上交收入;集体统一经营收入;土地补偿费;上级部门拔款和奖励;财政转移支付村级的补助资金;各种代收、借款等其他资金;以资代劳;其他收入。凡村集体取得的各项收入都必须先全额缴入“村集体资金代管银行专户”内。

　　二、支出的管理

　　村级一切开支均应取得全法凭证。杜绝白纸条。凡从企事业单位、商业经营单位和个体工商户购买商品或向有关部门缴款等须持正式发票报销入账;无法取得正式发票的，应使用由财政所统一印制的自制凭证。各种付款凭证要注明事由及其数量、单价和金额，要有经手人、证明人和审批人签字。手续不全的，不予报销入账。村级的'日常开支，由财政所根据各村经济业务的小，核给每村一定数额的备用金，季末或年末结账，据实报销。额开支须由村会提出申请，编制用款计划，由镇分工干部签字，财政所审核后方可支出。

　　1、村级财务实行按季报账。每季末由村报账员收集合理、合法有效的原始凭证报送财政所，经审核后，由资金会计开据现金支票到所在开户行领取现金。

　　2、村级招待费提倡实行“零”招待。确需安排就餐的，每人每次可按10元标准补助。

　　3、严格控制村级公务费支出。

　　4、专项资金(包括从外单位争取的资金)必须专款专用。按确定的工程支出，由***门监督使用。工程结束后凭工程决算及税务发票列支。

　　5、村组干部工资由镇财政所统一发放，实行一人一卡，分上、下半年两次发放。

　　三、财务审批制度

　　1、村民员会财务实行一支笔审批制度。

　　2、凡一次性支出在500元以下的，由主任(**、主任一肩挑的由支村两另定他人〈下同〉)审批;在500(含500)元以上的须经**审核后，再由主任审批。

　　3、所有支出的原始凭证，应当写明用途，由经办人、证明人、审核人、审批人签字，经理财小组盖章后方可入账。

　　4、村民员会要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、报刊定阅、办公费、差旅费等实行限额控制。

　　5、必须坚持财务公开，理财的原则。村级财务要逐步做到年初有计划，每季公布一次财务收支情况，年终公布各项财务、债权、债务、专项资金的筹集和使用情况。对群众映强烈和村干部发生变动的村，财政所应及时对此进行审计。

　　6、对违本制度的行为，按照有关规定进行严肃处理。