一、目的：为了提高公司内部培训讲师的培训积极性，全面提高公司的培训质量和培训效果，体现多劳多得的机制，特制定本制度。
二、适用范围：适用所有使用会议室进行培训的培训讲师
三、培训资料
培训讲师制定培训计划，需在培训之前将培训资料交于人力资源部，由人力资源部进行存档。
四、具体奖励方式：
1、现金奖励，在当月薪资里体现；
2、奖励办法：每位使用会议室进行培训的培训讲师，每培训一个小时奖励10元，不到一小时按一小时算，不到两小时按两小时算，以此类推，具体时间由人力资源部与培训讲师进行确认。
3、奖励条件：
（1）必须有培训资料上交；
（2）必须有培训记录上交，两项缺一不可，任缺一项都不作奖励。
五、培训效果跟踪
1、培训现场提问
培训讲师在培训过程中，要不定时地对听课人员进行提问，以确保听课人员在听课过程中集中精神，确保培训的效果。
2、会后跟踪
培训讲师在培训过后，就对培训内容进行跟踪，在会后可以针对听课人员进行不定时提问，以确保培训的巩固。
3、笔试
指导性课程培训，必须要有培训过后的笔试验证，作为培训过后的效果跟踪，确保培训的有效性。
六、参与人员
1、为了表示对培训讲师的尊重，培训讲师制定的培训计划要求的培训人员必须准时到会参加培训，无故拖延迟到者或在培训过程中手机响者，需按以下表格
2、参加培训人员不能无故在培训会场乱走动、打瞌睡、睡觉，违者按相应条款处罚。若无故缺*，则按相关管理制度，按旷工处理。
一、目的
为了建立公司内部培训师队伍，实现内部讲师管理的正规化和科学化，有效开展全员培训并帮助员工改善工作及提高绩效，有效传承公司相关技术和公司文化并实现知识共享，特制定本管理办法。
二、适用范围
本制度适用于公司内部考核选拔的培训师。
内部培训师是指在公司内部选拔，经人力资源部考核其资历、教案编写水*、讲课技巧等并承担公司部分培训课程的开发与授课的人员。
三、管理职责
人力资源部为内部讲师的归口管理部门，负责讲师的等级评聘、评审、制订课程计划及日常管理。各公司协助人力资源部管理内部讲师，积极开展内部授课。各业务部门应积极协助与支持内部讲师的授课管理与培养工作。
内部讲师工作职责：
1)参与课程的前期培训需求调研，明确各公司员工的培训需求，向人力资源部提供准确的员工培训需求资料。
2)开发设计有关课程，如培训标准教材、辅助材料、案例及游戏、授课ppt演示文档、试卷及标准答案等，并定期改进以上资料；
3)制定、落实培训计划，讲授培训课程；
4)负责培训后阅卷工作、后期培训跟进工作，以达到预定的培训效果；
5)对其他讲师的授课技巧、方法、案例、课程内容等提出改进建议；
6)协助人力资源部完善内部培训体系。
7)积极学*，努力提高自身文化素质和综合能力。
四、内部培训讲师（以下简称内训师）管理内容
1、内训师的组建及选拔
1)公司本着公*、公正、客观的原则对内训师进行选拔。
2)凡在管理、业务、专业知识等方面具有较为丰富的经验或特长，工作业绩突出，同时有较强的语言表达能力和感染力的人员，可参加内训师选拔。
2、内训师选拔程序：
1)由各部门推荐或个人自荐，填写《内部培训师推荐（自荐）表》，由各部门经理审核，报人力资源部审核。
2)人力资源部初步审核后，组织各部门相关直线上司评估确定内训师人员名单，报公司领导审批。
3)凡参加外派培训，一次培训时长在5天或以上的人员，经人力资源部考虑，可作为公司临时内训师，具有为员工提供一次培训（内容、培训时间自定）的义务，如讲课现场效果评估能达到内训师基本要求，经个人申请可纳入公司正式内训师管理。
3、内训师考核小组：
内训师考核小组由公司经理、人力资源部负责人及相关业务部门人员组成，负责对内训师资格、培训课题设置等进行评定，培训专员负责对内训师的工作情况进行管理。
4、内训师任职资格条件：
1)工龄2年以上，司龄1年以上，大专以上学历；
2)工作认真、敬业，绩效显著；
3)对所从事的工作拥有较高的业务技能，且具有相当的理论水*；
4)在管理、业务、专业知识等方面具有较为丰富的经验或特长；
5)具有较强的书面和口头表达能力和一定的培训演说能力；
6)人力资源部收到《内部培训师推荐（自荐）表》后，根据各公司的人员数量、申报人水*、公司的培训需求等情况与申请人所在部门协商，初步确定内部讲师名单并报总经理审批。
5、内训师的工作职责：
1)配合人力资源部开展培训工作；
2)开发培训课题，撰写讲义，参与公司内部相关培训教材的编写，并定期改进以上资料；
3)参与培训课程内容的审定；
4)根据人力资源部的培训安排，讲授培训课程；
5)参与对参训人员的课程考试或考查，考后阅、评卷工作、后期培训跟进、答疑等工作；
6)将课程资料、教案、讲义、考试题目及结果需交到人力资源部作为培训资料的备案；
7)内部培训师在接受人力资源部或本部门安排的授课任务后，须按时上课，若因特殊原因不能上课者，应提前一天通知人力资源部相关人员或本部门相关领导。
8)负责参与公司年度培训效果工作总结，对培训方法、课程内容等提出改进建议，协助人力资源部建立并不断完善公司培训体系；
6、激励措施：
1)公司根据内训师的授课时间（授课时间可累加计算）的长短，按优先顺序提供参加外部培训机会；
2)为开发课程的内训师给予报销查询、购买、复制课程相关资料等费用；
3)通过每次讲课的《课程评估表》（即全体受训人员打分的*均分）满意度高低值，在年底评选出“优秀内部培训讲师”，授予“荣誉证书”及奖金，并作为员工晋级、调薪的重要依据。
为提高企业内部内训师（以下简称“内训师”）的培训积极性与热情，促进企业内部培训执行和培训效果的全面提升，特制定本制度。
一、激励对象与目的
（一）内训师课酬激励制度是以企业内训师为激励对象。
（二）目的
1.激发讲师热情，提升培训效果
内训师是企业内部培训的主体，是企业培训工作的核心，只有内训师自身专业能力过硬，综合素质高，才能培养出一批又一批的精兵强将，为企业源源不断的输送合格的人才。
2.提高技术人员专业水*，拓展员工职业发展通道
针对员工普遍沟通表达能力偏弱，企业内训师队伍的建立，对于员工提高自身表达能力，拓展职业发展通道，有着不可忽视的积极作用。内训师激励制度更能激发了员工的潜能，为员工走向管理层积累了丰富的经验。
二、范围
全体员工
三、职责与责任
（一）职责
1.内训师的权力：参与制定培训计划，并具有培训课程、培训课时、培训方式、讲师选择的建议权。
2.优先享受企业组织的各类培训进阶、专业技能及管理培训课程。
3.享受课酬的权力。
（二）责任
1.内训师是企业员工内部兼职的行为，不能因为培训或接受培训而影响本职范围内的正常工作。
2.参与课程的前期培训需求调研，协助分析企业员工培训需求。
3.开发设计相关课程，如培训教材、案例及游戏、授课PPT、试卷及标准答案等，并定期更新以上材料。
4.根据人力资源部设计的培训方案和培训计划开展培训，如有改动应在开课前3天与人力资源部沟通。
5.内训师在行政上归属于所在部门/科室，在培训工作上内训师由人力资源部负责统筹。
四、内训师形式与内容
（一）标准类课程
1.由各部门/科室负责人担任内训师。培训对象：新院，培训时间：营业前，参训人员：新院全体员工，培训目的：新院制度、流程、话术、企业文化等新院导入。
2.内训师与授课内容：略
（二）非标准类程
1.由人力资源部选拔的或各部门/科室推荐的内训师。培训对象：企业全体员工，培训时间：全年度，参训人员：企业全体员工，培训目的：挖掘综合素质人才，激发员工潜能，培养优秀人才。
2.内训师与授课内容（课程内容后期丰富）：略
注：课程内容、授课形式不限，可涵盖工作、生活多个方面，内训师可选择自己最擅长板块设计课程。
五、激励标准与方式
（一）根据授课时间、授课次数、讲师资历，参训学员培训效果评分情况评定内训师可享受的课酬标准。根据不同课酬标准给予内训师不同的课酬。
（二）以课程次数为课酬计算单位，按月结算。
（三）课酬与内训师标准
（四）以下情况不属于享受培训课酬的范畴：
1.日常工作中的经验交流、指导；
2.为自己的直接或间接下级授课；
3.试讲及其他非正式授课；
4.从事培训工作的专职人员。
5.授课时数不足45分钟的课程。
（五）课酬发放部门
由人力资源部组织的培训，课酬由人力资源部负责申请及发放；各下级单位组织的培训，必须报备集团人力资源部，并提交培训计划、培训课程、参训人员签到明细、内训师课件、培训后评分明细等相关培训资料后，由集团人力资源部负责申请及发放。
六、内训师制度执行
（一）内训师管理
1.内训师应该严格按照人力资源部的培训计划来执行课程的讲授，如果因自身原因无法进行课程的讲授，需提前三天通知人力资源部，另行安排其他讲师。
2.人力资源部统筹管理内训师队伍，建立、完善内训师档案。
3.内训师在进行授课时，标准类的课程，不需要提前试讲，非标准类的课程，编入课表前需先试讲，由人力资源部负责组织与评定，并进行课程的意见反馈，与内训师共同对课程内容及授课情况进行优化，直至达到授课标准后方可归入课程计划内。
4.人力资源部提前3天发布培训通知，内训师至少提前1天与人力资源部就培训场地、所需设备、培训时间等信息进行确认。
5.课程进行过程中，内训师要注意控制课程的进度，维持课堂纪律。调动学员学*情绪，加强互动。
（二）内训师评分
1.人力资源部负责内训师培训工作后的评分组织与统计，通常在培训结束后的3个工作日内完成，主要通过受训学员对课程及讲师的评价反馈为主。
2.人力资源部要对每次课程后的各项材料收集齐全，保存完整，核算统计内训师评分。
3.评分项目与标准
七、内训师淘汰
1.内训师2次以上（含2次）评分低于80以下的，人力资源组织内训师培训，培训考核通过后方可安排授课；若培训后考核未通过则进行内训师淘汰。
八、其他
（一）为了表示对培训讲师的尊重，培训课程要求报名参加的学员必须准时参加培训，无故迟到者或培训过程中手机响起者等不文明行为等给予严厉批评。
（二）参加培训学员不能无故在培训会场随意走动、打瞌睡、讲话等。
九、费用预算
（一）暂定培训安排及费用预算
注：标准类课程培训时间：新院开业前；非标准类课程培训时间：每月至少开展1次（具体时间有人力资源部与各培训讲师协调沟通）。
（二）其他费用
（三）费用合计：
1.内训师预算费用：6840元；
2.其他费用费用：xx元。
——企业内训师管理与激励制度 (菁华3篇)
一、目的：组建公司内训师队伍并实现对内训师管理的规范化、标准化。
二、适用范围：本规定适用于公司内部培训师的选拔、管理、考核等工作。
三、内容：
1内训师的选拔及队伍组建
1.1本着公开、公正、择优的原则对内训师进行选拔。
1.2凡在管理、业务、专业知识、实务操作等方面具有较为丰富的经验或特长，工作业绩突出，同时有较强的语言表达能力和感染力的人员，可参加内训师选拔。
1.3内训师选拔程序：
⑴由个人推荐，填写《内部培训师自荐表》，报人力资源部审核。
⑵学院组织相关专业人员确定内训师人员名单。
1.4凡参加外派培训人员，经人力资源部推荐，学院考察可作为公司临时内训师，具有为员工提供一次时间不少于半天的培训(内容、培训时间自定)的义务，如讲课现场效果评估能达到内训师基本要求，且与学院所设的课程相一致，经个人申请可纳入公司正式内训师管理。
1.5内训师分助理培训师、培训师、中级培训师、高级培训师，初次申请根据课程难易系数，自课程的最低级别培训师开始。升级需通过内训师资格评审，填写《内部培训师升级申请表》。其中申请上一等级讲师资格的基本条件是：
⑴需在一年内完成在原级的最低有效授课天数(计算范围为学院委托讲授的课程)如下表：
⑵在上述的授课天数内课程的效果评估(课程效果评估以讲师结束整次培训为单位)*均在85分以上;
⑶符合2.8内训师课程及入职资格中上一级的课程及能力要求。
⑷满足以上条件的内训师可向学院提交《内部培训师升级申报表》，学院将根据*时对学员抽查的培训效果、讲师的授课水*作最后审定。
1.6当公司内部缺少某一专业知识的讲师时，学院可考虑在社会上聘请，相关管理明
细在双方合同上规定，不列入本管理制度。
1.7公司管理者、内训师对外授课、交流需学院审定。
1.8各中心(部门)应积极协助与支持内训师的.授课管理与培养工作。
2内训师工作职责及入职资格
2.1内训师须参与课程的前期培训需求调研，开发设计课程有关的资料，如培训标准教材、辅助材料、案例及游戏、授课PPT演示文档、试卷及标准答案等，并定期改进以上资料。
2.2内训师以培训效果为导向，所需相关的、合理的培训资源可向学院反馈申请(如必要教材的购买)。
2.3辅助学员制定培训后的行动改进计划。
2.4内训师组织的教材、教案，归公司所有，公司有权在企业内部网上发布，供学员下载学*。
2.5内训师须参与考后阅、评卷、后期培训跟进、答疑等工作，协助课程组织工作;对其他讲师的授课技巧、方法、案例、课程内容等提出改进建议;参与学院完善岗位培训课程体系的研讨工作。
2.6内训师作为本职专业的先导者，可为学院提供外部优秀的、有价值的培训信息，作为内训师或公司员工丰富培训内容的途径之一。
2.7公司内训师应优先参加外派培训，接受《内部培训师培训》，《内部培训师培训》课程共分为四个级别(助理、初级、中级、高级)，学院负责根据内训师的发展情况筛选接受培训的讲师名单。所有接受《内部培训师培训》的内训师在培训后必须制定行动改进计划，根据培训所学针对性地改进自己在授课中的不足之处，学院负责监督实施。
2.8内训师课程及入职资格
助理培训师课程及入职资格
培训师课程及入职资格
中级培训师课程及入职资格
高级培训师课程及入职资格
3内训师的激励
3.1内训师授课可享受授课补贴，按如下标准奖励：
⑴文化课讲授
⑵军训教官
3.2发放授课奖励补贴的课程须为学院统一安排并经学院考核合格的课程，发放时间为课程后期跟踪、考核结束后由学院负责统一申报与支付，每季度支付一次。考核成绩在90—100分，全额发放;成绩在80—90，发放90%;80分以下，不享受授课补贴。
3.3课程安排由非内训师讲授的，根据所讲课程深度，对应给与相应等级内训师的授课奖励补贴。
3.4以下情况不属于发放授课奖励补贴的范畴：(可记学分)
⑴各级管理者对本管理范围内人员开展的例行的经验及知识分享、交流、指导。⑵试讲、经验交流、其它非正式授课。
⑶由各用人部门或职能部门为提高员工技能，组织开展的现场指导等多种方式的在岗
培训。
⑷学院工作职责要求的授课。
⑸授课时数不足1小时的课程。
3.5内训师优先参加公司组织的相关内部或外出的培训课程，每年组织内训师的经验分享与交流，或聘请资深人员或外部专家指导、培训，以提高内训师的授课水*。
3.6内训师具有优先发展和晋升的权利。
4内训师的管理与考核
4.1学院统一计划与安排内部培训师的授课，并进行内训师授课情况的抽查、评估与跟踪。
4.2学院对内训师的年度授课绩效进行年终综合考核，并将考核结果报人力资源部，对考核获得“优秀培训师”称号的内训师，授予优秀内训师奖章，个人年功分加0.5分，部门负责人年终绩效考评分加0.2分(部门中有多个内训师被评为“优秀内训师”的，不累加)。
4.3内训师如在1年之内有2次课程的现场效果评估低于80分，或内训师年度考核分低于80分即被降级。
4.4学院作为内训师评审、监督管理部门，为能够掌握第一手信息，将不定期对学员进行访谈，了解内训师的授课效果。访谈产生的结果将成为内训师考评的依据，同时为进
一步开发内训师能力奠定基础。
4.5各中心自行组织安排内训师授课，由各中心自行安排，不计入学院授课天数，但可作为升级依据(须有培训评估报告)。
4.6各中心部门在学院进行的'专业培训，由中心根据培训计划安排授课人员，不纳入学院内训师管理，不享受授课补贴。
四、工作质量记录及考核：由学院对本制度的实施情况进行控制。
五、责任部门：学院负责本文件的制定、解释、监督、考核。
六、执行时间：本制度自2009年6月开始执行。
七、相关文件及表格：
1《内部培训师自荐表》
2《内部培训师升级申报表》
3《培训授课评估报告》
为提高企业内部内训师（以下简称“内训师”）的培训积极性与热情，促进企业内部培训执行和培训效果的全面提升，特制定本制度。
一、激励对象与目的
（一）内训师课酬激励制度是以企业内训师为激励对象。
（二）目的
1.激发讲师热情，提升培训效果
内训师是企业内部培训的主体，是企业培训工作的核心，只有内训师自身专业能力过硬，综合素质高，才能培养出一批又一批的精兵强将，为企业源源不断的输送合格的人才。
2.提高技术人员专业水*，拓展员工职业发展通道
针对员工普遍沟通表达能力偏弱，企业内训师队伍的建立，对于员工提高自身表达能力，拓展职业发展通道，有着不可忽视的积极作用。内训师激励制度更能激发了员工的潜能，为员工走向管理层积累了丰富的经验。
二、范围
全体员工
三、职责与责任
（一）职责
1.内训师的权力：参与制定培训计划，并具有培训课程、培训课时、培训方式、讲师选择的建议权。
2.优先享受企业组织的各类培训进阶、专业技能及管理培训课程。
3.享受课酬的权力。
（二）责任
1.内训师是企业员工内部兼职的行为，不能因为培训或接受培训而影响本职范围内的正常工作。
2.参与课程的前期培训需求调研，协助分析企业员工培训需求。
3.开发设计相关课程，如培训教材、案例及游戏、授课PPT、试卷及标准答案等，并定期更新以上材料。
4.根据人力资源部设计的培训方案和培训计划开展培训，如有改动应在开课前3天与人力资源部沟通。
5.内训师在行政上归属于所在部门/科室，在培训工作上内训师由人力资源部负责统筹。
四、内训师形式与内容
（一）标准类课程
1.由各部门/科室负责人担任内训师。培训对象：新院，培训时间：营业前，参训人员：新院全体员工，培训目的：新院制度、流程、话术、企业文化等新院导入。
2.内训师与授课内容：略
（二）非标准类程
1.由人力资源部选拔的或各部门/科室推荐的内训师。培训对象：企业全体员工，培训时间：全年度，参训人员：企业全体员工，培训目的：挖掘综合素质人才，激发员工潜能，培养优秀人才。
2.内训师与授课内容（课程内容后期丰富）：略
注：课程内容、授课形式不限，可涵盖工作、生活多个方面，内训师可选择自己最擅长板块设计课程。
五、激励标准与方式
（一）根据授课时间、授课次数、讲师资历，参训学员培训效果评分情况评定内训师可享受的课酬标准。根据不同课酬标准给予内训师不同的课酬。
（二）以课程次数为课酬计算单位，按月结算。
（三）课酬与内训师标准
（四）以下情况不属于享受培训课酬的范畴：
1.日常工作中的经验交流、指导；
2.为自己的直接或间接下级授课；
3.试讲及其他非正式授课；
4.从事培训工作的专职人员。
5.授课时数不足45分钟的课程。
（五）课酬发放部门
由人力资源部组织的培训，课酬由人力资源部负责申请及发放；各下级单位组织的培训，必须报备集团人力资源部，并提交培训计划、培训课程、参训人员签到明细、内训师课件、培训后评分明细等相关培训资料后，由集团人力资源部负责申请及发放。
六、内训师制度执行
（一）内训师管理
1.内训师应该严格按照人力资源部的培训计划来执行课程的讲授，如果因自身原因无法进行课程的讲授，需提前三天通知人力资源部，另行安排其他讲师。
2.人力资源部统筹管理内训师队伍，建立、完善内训师档案。
3.内训师在进行授课时，标准类的课程，不需要提前试讲，非标准类的课程，编入课表前需先试讲，由人力资源部负责组织与评定，并进行课程的意见反馈，与内训师共同对课程内容及授课情况进行优化，直至达到授课标准后方可归入课程计划内。
4.人力资源部提前3天发布培训通知，内训师至少提前1天与人力资源部就培训场地、所需设备、培训时间等信息进行确认。
5.课程进行过程中，内训师要注意控制课程的进度，维持课堂纪律。调动学员学*情绪，加强互动。
（二）内训师评分
1.人力资源部负责内训师培训工作后的评分组织与统计，通常在培训结束后的3个工作日内完成，主要通过受训学员对课程及讲师的评价反馈为主。
2.人力资源部要对每次课程后的各项材料收集齐全，保存完整，核算统计内训师评分。
3.评分项目与标准
七、内训师淘汰
1.内训师2次以上（含2次）评分低于80以下的，人力资源组织内训师培训，培训考核通过后方可安排授课；若培训后考核未通过则进行内训师淘汰。
八、其他
（一）为了表示对培训讲师的尊重，培训课程要求报名参加的学员必须准时参加培训，无故迟到者或培训过程中手机响起者等不文明行为等给予严厉批评。
（二）参加培训学员不能无故在培训会场随意走动、打瞌睡、讲话等。
九、费用预算
（一）暂定培训安排及费用预算
注：标准类课程培训时间：新院开业前；非标准类课程培训时间：每月至少开展1次（具体时间有人力资源部与各培训讲师协调沟通）。
（二）其他费用
（三）费用合计：
1.内训师预算费用：6840元；
2.其他费用费用：xx元。
一、培训对象：公司全体职员。
二、培训内容：公司规章制度和服务规范（以下简称“规范”）
三、培训时间：利用周六上午进行（具体时间以每周通知为准）。
四、培训形式：在公司内部以集体研讨互动的方式展开。
第一阶段：意识的潜移默化（一个月）
1、李践《做自己想做的人》（光碟一张，3小时）
时间：两周周六
活动方式：光碟观摩，每次活动分两节进行，每节1.5个小时。
2、潜能训练
时间：一周周六（全天）
活动方式：联系有关培得机构，组织同事与外部企业联合进行户外拓展训练。
第二阶段：规范内容的再认识（半个月）
1、公司规章制度（总则、雇用、员工守则、考勤制度、请假、外出、待遇、休假、奖惩、考核、安全卫生、财务制度、公司会议、电脑管理、图书管理、广告带管理）
活动时间：一周周六
活动方式：A、集体学*、理解规章制度（1小时）；
B、结合公司现状个案研讨（2小时）
2、公司服务规范（服饰仪容、握手的礼仪、接待礼仪、电话礼仪、手机礼仪、办公室仪态要求、礼仪中的禁忌）
活动时间：一周周六
活动方式：A、集体学*、理解规章制度（1小时）；
B、结合公司现状个案研讨（2小时）
第三阶段：规范内容的研修（半个月）
活动内容：结合公司实际执行的情况，就规范中个别的条款展开研讨。
活动时间：两周周六
活动方式：结合公司现状个案研讨，每次活动分两节进行，每节用时1.5个小时。
第四阶段：业务技能的观摩（一个半月）
活动内容：A、金正昆《商务礼仪》（共8张VCD，每张碟约60分钟）
B、余世维《赢在执行》（共6张VCD，每张VCD约55分钟）
C、《解除客户抗拒的六大绝招》（一张VCD，约52分钟）
活动时间：六周周六
活动方式：光碟观摩，每次活动分三节进行，每节1个小时。
五、组织实施：
1、培训部负责培训活动的组织实施，结合公司的实际情况，合理安排每期培训的主讲嘉宾。
2、公司员工参加培训必须签到，培训部在培训结束后将培训签到表提交行政部备案。
3、各部门应合理安排工作，协调好工作和培训时间，保证部门员工能准时参与培训活动。
4、各部门可结合本部门的工作实际提出培训需求，培训部根据情况纳入公司整体的培训计划。
5、培训部执行培训计划，各部门负责人指导本部门同事在实际工作中的行为调整。
六、学*考查评估：
学*考核评估工作的展开：培训不是目的，仅是一种手段而已。培训的效果考查评估工作本身仍然不是目的，如何对实际工作和个人成长有助益才是关键。所以考查评估工作应在学员参与到培训活动开始时刻就已经展开了，可以说是全方位的，具体包括：
1、各部门负责人针对培训的内容，在培训活动结束后指导部门同事在日常工作中的实际运用。
2、公司行政部门在实际的行政管理过程中，针对培训的内容进行日常考核。
3、公司网络培训部制定考查评估形式，不定期进行培训效果的评估。
4、培训效果评估内容，由网络培训部统筹管理。所有可形成文字的评估内容均提效行政部备案。
学*考查评估形式：根据具体的培训内容可分别采取以下不同的评估形式——
A、闭卷测试：以试题方式考核同事对公司规范的了解程度。
B、见面访谈：由公司全体同事，或指定小组成员对同事进行访谈式沟通，以了解其对公司规范内容的理解程度。
C、心得报告：由同事提交书面报告或口头报告，阐述其对公司规范的理解与运用。
D、角色扮演：由同事置身模拟环境，以特定角色对公司规范进行示范性操作或演示，以了解其对公司规范的熟练程度。
E、实效考查：通过集合研修，由公司相关部门对公司同事在工作期间的个人形象、工作态度、工作方式和工作效率等进行稽查。
——企业内训师教师节活动方案 (菁华3篇)
为确保活动顺利开展，通常需要预先制定一份完整的活动方案，活动方案是阐明活动时间，地点，目的，预期效果，预算及活动方法等的企划案。那么你有了解过活动方案吗？下面是小编为大家整理的企业内训师教师节活动方案（精选12篇），希望能够帮助到大家。
一、组织概况介绍
维利麦西餐厅是一家装修豪华、菜式丰富、价钱适中的中档西餐厅，位于阿瓦提县中心广场，是阿瓦提县餐厅行业的高端。卓雅咨询策划是成立于20xx年3月，专业从事企业管理咨询策划服务。公司位于阿克苏市栏杆路印务小区六楼，是一家规范化、专业化的纯智力输出公司，为企业提供一站式、的管理咨询策划服务。
二、活动背景及原因
为了进一步提高西餐厅的的知名度及美誉度，展现优良形象及良好风范，广泛吸引潜在顾客，树立和扩大维利麦西餐厅的品牌影响力和市场占有率，更好、更快、更直接的宣传维利麦西餐厅及“维利麦品牌”，我们除了*常的宣传办法以外，更应该全方位、准确、深层次的做一次规模比较大的活动宣传。在分析目前市场的准客户群体后，把主要目标客户定位在30――45岁的家庭客户。此客户群的孩子一般都在3――15岁之间。因此我们把突破口放在孩子身上，用招募孩子参加比赛的方式起到引起社会关注、家长重视，必定会达到广泛参与、深入了解的目的。其次，传统的“尊师重道”思想在教师节这一天更能引起人们的重视，一方面孩子的学*和成果需要检验，另一方面家长也迫切希望能让孩子心怀感恩之心，尊重老师、孝敬父母、健康成长，这是我们的一个最重要的出发点和关键点。
三、活动目标
1、通过教师节活动举办，营造店面隆重的喜庆氛围；
2、建立起维利麦西餐厅的品牌形象及知名度；
3、通过一系列的促销方式，喜庆氛围和新颖的节目演出，吸引消费者对维利麦西餐厅的关注，建立良好顾客群；
4、店面位于阿瓦提县城中心，该店可向全县人民进行广泛宣传；融洽与广大群众的良好关系；为该店下一步的发展赢得更多的契机，打造良好的形象基础；
5、通过的本次活动，调动维利麦西餐厅工作人员的工作积极性及创造力；加快该部门员工之间的默契程度。并在工作实践中，发现自我的优势与劣势。事后做好工作总结，为今后的商业实战增添了宝贵经验；
6、促使公司所有员工与餐饮休闲项目的互动，增加员工的凝聚力及向心力，提升企业整体文化内涵，彰显企业实力。
四、活动主题
“感师恩优惠大放送维利麦与你共成长”
五、活动时间
20xx年9月10日上午10：30(暂定)
六、活动地点
阿瓦提县中心广场
七、活动对象
全县人民
八、活动主办方与协办方
主办方：维利麦西餐厅
协办方：卓雅咨询策划有限公司
九、活动策划
(一)活动内容及亮点
1、精心营造教师节庆典的活动现场，渲染出大气磅薄的庆典气氛；同时时尚活跃的节目演出，也对过往的消费者形成强烈的视觉感，吸引更多的顾客前来参加本次庆典活动，期间大肆植入促销广告；
2、加强活动的周密性，提升传播效率，增加顾客的消费欲望；
3、庆典当天的促销信息，通过单页、X展架和形象招贴对外宣传；并根据学校的政策，在周边适当的做些标语宣传。
4、当日促销活动：
a、当日凡是在本店消费满50元，均可以赠送特色菜xx份或代金券xx元(待定)。
b、满100可以送特色菜xx份及果盘1份或代金券xx元(待定)。
c、如消费达到200元(不包括酒水)，可以回馈xx“代金弧、在下次光临时，可免费获得一道价值xx元的菜(点心)及维利麦西餐厅会员卡一张作为答谢回报。
d、凡是收银单上尾数号码逢8，可获得获金额xx元代金券xx张(待定)。
e、套餐组合更优惠(厨房制作套餐菜单)。
f、教师持教师证或有效证件绝可享受5折优惠(待定)。
(二)环境布置
1、面对维利麦西餐厅门口将摆放，大型金色气供门1座(标语：“感师恩优惠大放送维利麦与你共成长”)及金狮气柱2对，彰显大气不凡、雄伟壮观。
2、将在走向维利麦西餐厅门口铺设大红地毯，给前来的嘉宾一种朝阳的喜气(具体尺寸，由现场核量为准)。
3、在嘉宾入口位置，设置签到处；准备40朵嘉宾胸花，供出*活动仪式；并安排本公司4-6位气质好，形象佳的女员工为前来嘉宾佩戴胸花(根据邀请来宾人数，确定是否摆设)。
4、活动现场将西餐厅VIP厢房设为贵宾休息室，会所门口两边各安排6位形象优越的礼仪小姐站守，增加消费者关注度。
5、在维利麦西餐厅门口分别设置一个X展架，展架内容分别该店当日的促销信息及贺词标语。
6、在百维利麦西餐厅门口悬挂一道横幅。
7、活动现场(县城中心广场)将搭建教师节庆典仪式大背景及时尚T型舞台(安装尺寸由现场考核为准)，围绕舞台四周布满金布，并在舞台上前段摆放20个冷焰火，用于营造庆典隆重氛围。
8、舞台中央摆放一架竖立式麦克风，分别由领导致辞和主持人报幕使用。
9、舞台两边配音响两套，并选定迎宾、领导上台和启动时候的音乐。
10、两边各设立旋风彩虹机2座，将在庆典启动仪式正式启动后喷发，将活动气氛带进高潮。
11、T型舞台两边各设立20个嘉宾靠背椅，使嘉宾便于观赏时尚走秀，乐队表演等一些列精彩演出。
(三)嘉宾的邀请
1、维利麦西餐厅高管领导、企业所有员工全部到场。
2、邀请学院领导、优秀教师、各企事业单位代表、贵宾客户、及社会各界有关人士。
(四)活动宣传
1、周边小区、高层住宅楼、媒体投放宣传直达精准消费群。如：电梯LED视频、传单等。
2、报纸(广告)或夹报：篇幅较大，成本相对较低，随报夹带，选择当地发行量较大的报纸做随报附送广告，区域为县城及周边区域。且选择订阅户，时间为活动开始前一周。
3、传单的投放：选择当地人流量较大且人口质量较高的区域，如：大型商场门口、小区门口、高档门面、写字间、*部门门口。发放要求：
(1)发放时段：13：00-14：30；19：30-20：30，这时多是上班族上下班时间，且多为*、行政部门人员上下班时间。
(2)发放人群：年龄20-50岁之间的人，且穿着看起来较有经济实力者。
(3)注意事项：微笑宣传，若对方不接传单不能强行塞到对方手里，且注意将附*散落的传单捡拾起来，以免造成不好印象。
(五)活动流程
9月10日上午10点30，庆典活动正式开始。9月10日12点45分-14点，安排邀请嘉宾参加午宴。
(六)具体分工
1、总策划小组：负责全方位的活动推进，监督所有小组的工作周期；各种现场内外的工作人员调度、组织、突**况的应急(负责人：xx)。
2、筹划组：负责本次宣传的鼓动；撰写本次活动的策划方案、物料设计、预算支出、活动流程、场地布置、下家对接及制定庆典活动周期推广表(负责人：xx)。
3、宣传组：负责庆典活动文字资料的整理与撰写，庆典活动的现场演出人员安排及节目编排，气氛调动；配合主办方加快促销方案的执行(负责人：xx)。
4、协调组：负责组委会人员之间的信息传达、筹备期间的行政工作；极力配合好总策划小组的监督工作；协助宣传组执行促销方案；活动现场人员职务的安排、现场活动进度的协调及交通秩序有关一事；在活动期间安排人员去现场周围人流密集处，派发DM单页(负责人：xx)。
5、接待组：负责联系相关行业领导、嘉宾；及安排当天庆典的接待工作；并在活动前期，与主办方管理人协商当日宴会招待及酒水订购；并根据邀请嘉宾统计派送茶叶及其他相关礼品的.数量；统一安排布展员工当日午餐(负责人：xx)。
6、财务办：针对本次活动所有支出费用的统计整理及相关促销活动的成本预算(由财务部安排统筹并将相关资料交递总策划小组，在由协调组下达通知)。
7、安保组：负责庆典现场和活动期间治安、车辆运输，交通维护、管制、人员安全、各项紧急事件的处理(以男员工为主，当日现场安排3-4人)。
十、活动效果预测
维利麦西餐厅教师节庆典现场宏大气势，能够有效提高维利麦西餐厅的的知名度及美誉度，展现优良形象及良好风范，广泛吸引潜在顾客。树立和推广维利麦西餐厅的品牌优势，建立商业实力和文化，从而提升维利麦西餐厅的核心竞争力，为主办方旺盛经营铺路。
一、活动时间
20XX年9月10日-20XX年9月12日
二、活动地点
XXX银行各网点
三、活动内容
活动一：9月10日教师节当天，凡教师到我行网点，可领取教师专享积分兑换专属礼！
活动二：9月10日至9月12日期间，凡教师到网点办理新开卡、手机银行、云端金融、理财定期等业务，可享双倍积分兑换精美礼品！
XXX银行还为教职工提供了专享理财，XXX银行各网点均可购买。
——企业内部劳动保障规章制度 (菁华3篇)
第一章总则
第1条为规范公司和员工的行为，维护公司和员工双方的合法权益，根据劳动法及其配套法规、规章的规定，结合本单位的实际情况，制定本规章制度。
第2条本规章制度适用于闫家渠煤炭有限责任公司公司内所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工，对特殊职位的员工另有规定的从其规定。
第3条员工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守规章制度和职业道德等劳动义务。
第4条公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。
第二章员工招用与培训教育
第5条招用员工实行男女*等、民族*等原则，特殊工种或岗位对性别有特别规定的从其规定。
第6条招用员工实行全面考核、择优录用、任人唯贤、先内部选用后对外招聘的原则，不招用不符合录用条件的员工。
第7条员工应聘职位时，一般应当年满18周岁（必须年满16周岁），身体健康，现实表现良好。员工应聘时提供的身份证、毕业证、计生证等证件必须是本人的真实证件，不得借用或伪造证件欺骗。录用员工，不收取员工的押金（物），不扣留员工的身份证、毕业证等证件。
第8条单位十分重视员工的培训和教育，根据员工素质和岗位要求，实行职前培训、职业教育或在岗深造培训教育，培养员工的职业自豪感和职业道德意识。
第9条单位用于员工职业技能培训费用的支付和员工违约时培训费用的赔偿问题由劳动合同另行约定。
第10条单位对新录用的员工实行试用期制度，根据劳动合同期限的长短，试用期为15天至6个月：合同期限不满6个月的，试用期15天；合同期限满6个月不满一年的，试用期30天；合同期限满一年不满两年的，试用期60天；合同期限满两年以上的，试用期3至6个月。试用期包括在劳动合同期限中，并算作本单位的工作年限。
第三章劳动合同管理
第11条单位招用员工实行劳动合同制度，自员工入职之日起30日内签订劳动合同，劳动合同由双方各执一份。
第12条劳动合同统一使用劳动局印制的劳动合同文本，劳动合同必须经员工本人、公司法定代表人（或法定代表人书面授权的人）签字，并加盖单位公章方能生效。劳动合同自双方签字盖章时成立并生效；劳动合同对合同生效时间或条件另有约定的，从其约定。
第13条在本单位连续工作满10年以上的员工，可以与单位签订无固定期限的劳动合同，但公司不同意续延的除外。
第14条单位与员工协商一致可以解除劳动合同，由公司提出解除劳动合同的，依法支付员工经济补偿金。
双方协商一致可以变更劳动合同的内容，包括变更合同期限、工作岗位、劳动报酬、违约责任等。
第15条员工有下列情形之一的，公司可以解除劳动合同：
（1）在试用期内被证明不符合录用条件的；
（2）严重违反劳动纪律或者公司规章制度的；
（3）严重失职，营私舞弊，对公司利益造成重大损害的；
（4）同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经单位提出拒不整改的；
（5）以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的；
（6）被依法追究刑事责任的。
公司依本条规定解除劳动合同，可以不支付员工经济补偿金。
第16条有下列情形之一，单位提前30天书面通知员工，可以解除劳动合同：
（1）员工患病或非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作，也不能从事公司另行安排的适当工作的（经劳动鉴定委员会确认）；
（2）员工不能胜任工作，经过培训或调整工作岗位，仍不能胜任工作的；
（3）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经双方协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的；
（4）单位开展业务活动发生严重困难，确需裁减人员的；
（5）法律、法规、规章规定的其他情形。
公司依本条规定解除劳动合同，按国家及自治区、市有关规定支付员工经济补偿金；未提前30天通知员工的，另多支付员工一个月工资的补偿金；
第17条员工有下列情形之一，单位不得依据本规定第23条的规定解除劳动合同，但可以依据本规定第22条的规定解除劳动合同：
（1）患职业病或因工负伤被确认完全丧失或部分丧失劳动能力的；
（2）患病或非因工负伤，在规定的医疗期内的；
（3）女职工在符合计划生育规定的孕期、产期、哺乳期内的
（4）应征入伍，在义务服兵役期间的；
（5）法律、法规、规章规定的其他情形。
第18条单位与员工可以在劳动合同中约定违反劳动合同的违约责任，违约金的约定，遵循公*、合理的原则。
员工违反法律规定或劳动合同的约定解除劳动合同，应赔偿公司下列损失：
（1）单位录用员工所支付的费用；
（2）单位为员工支付的培训费用，双方另有约定的按约定办理；
（3）对单位造成的直接经济损失；
（4）劳动合同约定的其他赔偿费用。
第19条非单位过错，员工提出解除劳动合同，应当提前30日以书面形式通知公司。知悉公司商业秘密的员工，劳动合同或保密协议对提前通知期另有约定的从其约定（不超过6个月）。
员工给单位造成经济损失尚未处理完毕的，不得依前两款规定解除劳动合同。
员工自动离职，属于违法解除劳动合同，应当按本规定第18条第二款的规定赔偿单位的损失。
第20条有下列情形之一，劳动合同终止。
（1）劳动合同期满，单位表示续订劳动合同，员工不同意再续的；
（2）员工达到法定退休年龄，开始依法享受基本养老保险
（3）员工死亡或被人民法院宣告失踪、死亡的；
以上情况终止劳动合同，单位可以不支付员工经济补偿金。
第21条员工在规定的医疗期内，女职工在符合计划生育规定的孕期、产期和哺乳期内，劳动合同期满的，劳动合同的期限自动延续至医疗期、孕期、产期和哺乳期满为止。
第22条劳动合同期满医院需要续签劳动合同的，提前30天通知员工，并在30日内重新签订劳动合同；不再续签的，在合同期满前书面通知员工，向员工出具《终止劳动合同通知书》，并在合同期满后3个工作日内办理终止劳动合同手续。
第23条单位解除劳动合同，向员工出具《解除劳动合同通知书》，并在合同解除后3个工作日内办理解除劳动合同手续。
第24条经济补偿的支付标准按员工在本公司的连续工作年限计算：每满一年，发给员工一个月工资；满半年不满一年的，按一年计发；不满半年的发给半个月工资。
单位依本规定第14条和第16条第（2）项解除劳动合同的，经济补偿金最高不超过12个月工资；依本规定第16条第（1）、（3）、（4）项等员工无过错情形解除劳动合同时，经济补偿金可以超过12个月工资（不封顶）。
经济补偿金的月工资以解除劳动合同或终止劳动合同前12个月员工的月*均工资。
第四章工作时间与休息休假
第25条公司实行每日工作8小时、每周工作48小时的标准工时制度。
第26条员工每天正常上班时间为：
长白班：上午8：00～12：00，下午14：00～18：00
三班：白班8：00～16：00；中班16：00～24：00；夜班0：00～8：00
第27条公司根据生产需要，经与员工协商可以依法延长日工作时间和安排员工休息日（星期六、日）加班，但每日延长工作时间一般不超过3小时，并保证员工每周至少休息一天。
第28条员工加班加点应由部门经理、主管安排或经本人申请而由部门经理、主管批准；员工经批准加班的，依国家规定支付加班工资或安排补休。
第29条员工的休息日和法定休假日如下：
（1）休息日：星期六、星期日；
（2）休假日：元旦1天、春节3天、五一节3天、国庆节3天。
第30条员工的其他假期如下：
（1）年休假：工作满一年未满五年者5天，满五年未满十年者7天，满十年未满二十年者10天，满二十年以上者14天。年休假与春节假一起连休。
（2）婚假：员工本人结婚，可享受婚假3天；晚婚者（男年满25周岁、女年满23周岁）增加10天。
（3）丧假：员工直系亲属（父母、配偶、子女）死亡，可享受丧假3天；员工配偶的父母死亡，经公司总经理批准，可给予3天以内的丧假。
（4）产假：女员工生育，可享受产假90天，其中产前休假15天；难产的增加30天；多胞胎生育的，每多生育一个婴儿增加产假15天；实行晚育者（24周岁以后生育第一胎）增加产假15天；领取《独生子女优待证》的增加产假35天，产假期间给予男方看护假10天。
（5）探亲假：在公司连续工作满一年以上的员工，与配偶或者父母不住在一地，又不能在公休假日内回家居住一个白天和一个晚上的，在年休假期间安排探亲，不再另行休探亲假。
第五章工资福利与劳动保险
第31条员工的最低工资不低于鄂尔多斯市最低工资标准，最低工资不包括加班加点工资、住房补贴、伙食补贴、中夜班津贴、高低温津贴、有毒有害津贴和社会保险福利待遇。
第32条公司根据工作性质实行岗位工资和吨煤效益工资＋工龄工资。工资的决定、计算、增减等事项另行制定。
第33条按劳动法的规定，*日加点，支付基本工资的150%的加点工资；休息日加班，支付基本工资的200%的加班工资；法定休假日加班，支付基本工资的300%的加班工资。
第34条休息日安排员工加班，公司可以安排员工补休而不支付加班工资。
第35条公司以现金形式发放工资或委托银行代发工资，公司在支付工资时向员工提供其本人的工资清单（一式二份），员工领取工资时应在工资清单上签名。
第36条公司以货币形式按月支付员工工资；每月10日前发放前一个月的工资；依法解除或终止劳动合同时，在解除或终止劳动合同后3日内一次性付清员工工资和依法享有的经济补偿金。
第37条公司停工、停产在一个工资支付周期内（1个月内）的，按劳动合同约定的标准支付员工工资；停工、停产超过一个工资支付周期的，发给员工基本生活费，基本生活费的标准不低于最低工资标准的80%。
第38条员工医疗期在一年内累计不超过六个月的，其病伤假工资为：工龄不满五年者，为本人工资的60%；工龄满五年不满十年者，为本人工资的70%；工龄十年以上者，为本人工资的80%。
第39条员工医疗期在一年内累计超过六个月的，停发病假工资，按下列标准付给病伤救济费：工龄不满五年者，为本人工资的50%；工龄满五年及五年以上者，为本人工资的60%。
第40条病伤假工资或救济费不低于最低工资标准的80%。
第41条因员工原因给单位造成经济损失的，公司可以要求员工赔偿，并可从员工本人工资中扣除，但每月扣除部分不超过员工当月工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
依公司规章制度对员工进行处罚的罚款可以在工资中扣除，但每月扣除部分不超过员工当月工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
罚款和赔偿可以同时执行，但每月扣除的工资总额不超过本人工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
第42条员工依法享受节日休假、年休假、探亲假、婚假、丧假、产假期间，工资照发。
员工因私事请假，公司不予发放工资。
第43条有下列情况之一，公司可以代扣或减发员工工资而不属于克扣工资：
（1）代扣代缴员工个人所得税；
（2）代扣代缴员工个人负担的社会保险费、住房公积金；
（3）法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费；
（4）扣除依法赔偿公司的费用；
（5）扣除员工违规违纪受到公司处罚的罚款；
（6）劳动合同约定的可以减发的工资；
（7）依法制定的公司规章制度规定可以减发的工资；
（8）经济效益下浮而减发的浮动工资；
（9）员工请事假而减发的工资。
（10）法律、法规、规章规定可以扣除的工资或费用。
第44条公司逐步改善和提高员工的各项福利待遇，改善员工的食宿条件和工作条件，增加各项津贴和补贴。
第45条公司依法为员工办理养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并依法支付应由单位负担的社会保险待遇。
第六章劳动安全卫生与劳动保护
第46条公司努力贯彻安全第一、预防为主的方针，为员工提供符合国家规定的劳动安全卫生条件和必要的劳动防护用品，对从事有职业危害作业的员工和未成年工定期进行检查。
第47条公司对员工进行医疗安全教育和培训，使员工具备必要的安全生产意识，熟悉公司安全管理制度和生产安全操作规程，掌握本岗位的生产安全操作技能。
第48条公司实行安全生责任制，分管经理（或部门负责人）对本部门的安全问题负责，法定代表人对全公司的安全问题负责。
第49条公司对女职工和未成年工实行特殊劳动保护，不安排女职工和未成年工从事法律、法规禁止的劳动。
法律、法规、规章对女职工和未成年工有其他特殊待遇的从其规定。
第七章劳动纪律与员工守则
第50条员工必须遵守如下考勤和辞职制度：
（1）按时上班、下班，不得迟到、早退；
（2）必须自己签到，不得委托他人签到或代替他人签到；
（4）有事、有病必须向部门负责人请假，不得无故旷工；
（5）请假必须事先填写《请假单》，并附上相关证明（病假应有医生证明），在不得已的情况下，应提早电话、电报或委托他人请假，上班后及早补办请假手续；
（6）一次迟到或早退30分钟以上的，应办理请假手续，否则以旷工论处；
（7）未履行请假、续假、补假手续而擅不到岗者，均以旷工论处；
（8）员工因故辞职，应提前一个月向部门负责人提交《辞职申请书》，试用期内辞职应提前一周书面通知；
（9）员工辞职由部门负责人批准，辞职获准后，凭办公室签发的《解除劳动关系协议书》办理移交手续。
第51条员工必须遵守如下工作守则和职业道德：
（1）下井作业，必须按规定穿着工作服、戴安全帽、携带急救器等；
（2）敬业乐业，勤奋工作，服从公司合法合理的正常调动和工作安排；
（3）严格遵守公司的各项规章制度、生产安全操作规程和岗位责任制；
（4）工作期间，忠于职守，不消极怠工，不干私活，尽职尽责做好本职工作；
（5）*时养成良好、健康的卫生*惯，不随地吐痰，不乱丢烟头杂物，保持公司环境卫生清洁；
（6）爱护公物，小心爱惜使用机器设备、工具、物料，不得盗窃、贪污或故意损坏公司院财物；
（7）提倡增收节支，开源节流，节约用水、用电、用气，严禁浪费公物和公物私用；
（8）搞好单位内部人际关系，团结友爱，不得无理取闹、打架斗殴、造谣生事；
（9）关心单位，维护公司形象，敢于同有损公司形象和利益的行为作斗争。
（10）上班时间原则上不准会客和打私人电话，因故而经部门负责人同意的除外；
（11）遵守单位的保密制度，不得泄露公司的商业秘密。
第52条员工必须遵守如下安全守则和操作规程：
（1）要做好机械设备的保养、维修和用前检查工作，在确保设备可安全使用后，方可投入使用；
（2）操作生产设备时，必须严格遵守技术操作规程，保证产品质量，维护设备安全及保障人身的安全；
（3）生产设备使用过程中，如发现有异常情况，操作工应及时告知领班和相关生产技术人员处理，不得擅自盲目动作；
（4）发现直接危及人身安全的紧急情况，要立即采取应急措施，并及时将情况向领班、部门主管或部门经理报告；
（5）消防通道，必须经常保持畅通，不得放置任何物品；
（6）对消防设备、其他危险防止设备，不得有随意移动、撤走及减损其效力的行为；
（7）维修机器、电器、电线必须关闭电源或关机，并由相关技术人员或电工负责作业；
（8）非机械设备的操作人员，不得随意操作机械设备；
（9）危险物品必须按规定放置在安全的地方，不得随意乱放；
（10）进入公司大门禁止吸烟。班前、班中严禁喝酒。
（11）严禁携带易燃易爆、有毒有害的危险物品进入公司；
（12）收工时要整理机械、器具、物料及文件等，确认火、电、气的安全，关好门窗、上好门锁。
第八章奖励与惩罚
第53条为增强员工的责任感，鼓励员工的积极性和创造性，提高劳动生产率和工作效率，单位对表现优秀、成绩突出的员工实行奖励制度。
奖励分为表扬、记功、晋升、加薪、发奖金五种。
第54条员工品行端正，工作努力，忠于职守、遵规守纪，关心公司，服从安排，足为其他员工楷模者，给予通令表扬。
第55条对有下列事迹之一的员工，除给予通令表扬外，另给予记功、晋升、加薪、发奖金四种奖励的一种或一种以上的奖励：
（1）对于公司技术或管理制度，提出具体方案，经执行确有成效，能提高公司经济效益，对单位贡献较大的；
（2）节约物料，或对废料利用具有成效，能提高单位经济效益，对单位贡献较大的；
（3）遇有灾变，勇于负责，奋不顾身，处置得当，极力抢救，使单位利益免受重大损失的；
（4）敢于同坏人、坏事作斗争，举报损害公司利益的行为，使单位避免重大损失的；
（5）对单位利益和发展作出其他显著贡献的；
（6）其他应当给予奖励的。
第56条为维护正常的秩序，公司对违规违纪、表现较差的员工实行惩罚制度。
惩罚分为：警告、记过、罚款、辞退四种。
第57条员工有下列情形之一，经查证属实，批评教育无效的，第一次口头警告，第二次以后每次书面警告1次，并罚款20至50元；每警告2次记过1次；一个月内被记过3次以上或一年内被记过6次以上的，予以辞退：
（1）无正当理由经常迟到或早退（每次10分钟以上）的；
（2）不穿矿工工作服、安全帽下井的；
（3）擅离职守或串岗的
（4）消极怠工，上班干私活的；
（5）浪费公司财物或公物私用的；
（6）未经批准，上班时间会客或打私人电话的；
（7）非生产机械设备的操作者，随意操作机械设备的；
（8）下班后不按规定关灯、关电、关水、关气、关窗、锁门的；
（9）携带危险物品入公司的；
（10）在禁烟区吸烟的，班前、班中喝酒的；
（11）随意移动消防设备或乱放物品，阻塞消防通道的；
（12）有其他与上述情形情节相当的情形的。
第58条员工有下列情形之一，经查证属实，批评教育无效的，每次记过1次，并罚款50至100元；一个月内被记过3次以上或一年内被记过6次以上的，予以辞退：
（1）无正当理由不服从公司正常调动或负责人工作安排的；
（2）未执行单位各项管理制度的；
（3）无理取闹，打架斗殴，影响单位工作秩序和员工生活秩序的；
（4）利用工作或职务便利，收受贿赂而使单位利益受损的；
（5）上班时间打牌、下棋的；
（6）将单位内部的文件、帐本给单位外的人阅读的；
（7）有其他与上述情形情节相当的情形的。
第59条员工有下列情形之一，经查证属实，批评教育无效的，予以辞退：
（1）一个月内累计旷工超过5日或者一年内累计旷工超过10日的；
（2）违反操作规程，损坏机器设备、工具，浪费原材料，造成单位经济损失10000元以上的；
（3）盗窃、贪污、侵占或故意损坏公司财物，造成单位经济损失10000元以上的；
（4）违反公司保密制度，泄露公司商业秘密，造成单位经济损失10000元以上的；
（5）有其他与上述情形情节相当的情形的。
第60条员工违规违纪对公司造成经济损失的，除按规定处罚外，还应赔偿相应经济损失。
对员工的罚款，每次不超过员工当月工资的20%。
第一章总则
第一条为规范本企业和职员行为，维护企业和职员双方正当权益，依据劳动法、劳动协议法及其配套法规、规章要求，结合企业实际情况，制订本规章制度。
第二条本规章制度适适用于企业和全体职员，职员包含管理人员、技术人员和一般职员；对特殊职位职员另有要求从其要求。
第三条职员享受取得劳动酬劳、休息休假、取得劳动安全卫生保护等劳动权利，同时应该推行完成本职员作、遵守企业规章制度和职业道德等劳动义务。
第四条企业负有支付职员劳动酬劳、为职员提供劳动和生产条件、保护职员正当劳动权益等义务，同时享受生产经营决议权、用工自*、工资奖金分配权、依法制订规章制度权等权利。
第二章企业劳动用工制度
第一节职员招用和培训教育
第五条职员应聘企业职位时，通常应该年满18周岁（必需年满16周岁），并持有居民身份证等正当证件。
第六条职员应聘企业职位时，应该已和其它用人单位正当解除或终止劳动关系，并如实填写《面试人员记录表》，不得提供虚假信息。
第七条职员应聘时提供居民身份证、职业资格证书、学历证、失业证或解除和终止协议证实等证件必需是本人真实证件，不得借用或伪造证件欺骗企业。
第八条企业加强职员培训和教育，依据职员素质和岗位要求，实施岗前培训、职业教育或在岗培训教育，培养职员职业自豪感和职业道德意识。
第九条企业提供专题培训经费选送职员专业技术脱产培训包含相关事项，由劳动协议或培训协议另行约定。
第二节劳动协议管理
第十条企业招用职员应该签署书面劳动协议，自用工之日起30日内签署劳动协议，劳动协议由双方各执一份。
第十一条企业对新录用职员实施试用期制度，依据劳动协议期限长短，设定试用期。
第十二条企业和职员应该根据劳动协议约定，全方面推行各自义务；在双方协商一致情况下，能够变更劳动协议约定内容。
第十三条劳动协议推行、解除、终止应该严格遵守劳动法、劳动协议法等国家劳动法律法规规章相关要求。企业、职员任何一方提前解除或违法解除劳动协议，应该负担对应法律责任。
第三节工作时间和休息休假
第十四条企业标准上实施天天工作8小时、每七天工作40小时标准工时工作制，对部分特殊岗位职员实施不定时或综累计算工时工作制。
第十五条企业依据生产经营需要，经和职员协商能够依法延长工作时间。企业安排职员加班，应该将加班凭证交付职员，作为职员要求补休或支付加班工资凭证。
第十六条年休假、婚丧假等休息休假按国家要求实施。
第四节工资福利
第十七条职员基础工资不低于当地最低工资标准。基础工资是职员完成正常工作时间应享受工资酬劳。
第十八条企业能够根据不一样岗位实施年薪制、计时工资或计件工资，另外包含加班工资、奖金、津贴和补助。具体工资标准以劳动协议约定为准。
第十九条企业安排职员加班，按国家相关要求支付加班工资。休息日安排职员加班，企业能够安排职员补休而不支付加班工资。
第二十条企业以货币形式按月足额支付职职员资；依法解除或终止劳动协议时，在解除或终止劳动协议后1个月内一次性付清职职员资。
第二十一条因职员原因给企业造成经济损失，企业能够要求职员赔偿或依企业规章制度对职员进行处理，并可按要求幅度从职职员资中扣除。
第五节社会保险
第二十二条企业用工当月为职员办理各项社会保险。缴纳各项社会保险费依法由企业和个人分别负担。
第三章职员劳动纪律制度
第二十三条职员必需遵守企业考勤和辞职等相关制度
第二十四条为维护正常生产秩序和工作秩序，严厉厂规厂纪，企业对违规违纪、表现较差职员实施处罚制度。
第四章附则
第二十五条本制度和劳动协议有不一样约定，优先适用劳动协议。
第二十六条本制度已由职员*（或全体职员）讨论，并向全体职员公布。
本企业向每位职员发放职员手册，职员阅后签字以此作为已向职员公告证实。
第二十七条本制度自20xx年2月1日生效。
第一章总则
第一条为了使职员对本企业简况、工作要求、奖惩措施等要求了解，在工作中能认真实施，以维护生产经营、工作、生活正常秩序，保障职员正当权益，特制订本手册。
第二条制订本手册指导思想：以生产经营为中心，坚持把加强思想政治工作和必需行政手段、经济手段结合起来，培养和造就一支有理想、有道德、有文化、有纪律职员队伍，充足发挥她们主动性和发明性，确保企业奋斗目标实现。
第三条企业情况介绍。
第四条本手册适用本企业全体职员。
第二章职员权利和义务
第五条职员必需热爱社会主义祖国，自觉遵守国家政策、法规、法令。
第六条职员必需爱厂如爱家意识，树立"我为企业，企业为我"企业文化理念，关心和维护国家和企业公共利益，忠于职守、快节奏、高质量地出色完成各项工作任务。
第七条职员必需努力学*政治，学*科学文化知识，不停提升政治、文化、技术、业务水*。
第八条职员必需遵守本企业制订各项规章制度，对规章制度不一样意见提议，能够在实施制度指令前提下，向相关部门直至厂长提出。
第九条职员对企业工作企业管理人员工作有进行评议和提出批评、提议权利，对管理人员违法违章和渎职行为有申诉、控告或检举权利。
第十条职员可按本企业制度要求，享受劳动、工资、福利等各项权利待遇。
第三章劳动协议
第十一条本企业实施劳动协议制度，凡本企业职员均应签署劳动协议。
第十二条劳动协议由企业和职员本人签署，职员应仔细阅读和了解劳动协议文件内容，同意后方可签字。劳动协议一经签署产生法律效率。
第十三条新职员招聘，按招聘岗位基础要求，坚持全方面考评，择优采取，并实施1－６个月试用期。试用期内发觉不符适用工条件，可即时解聘。
第十四条职员要求解聘或企业解聘职员，除违规违纪、违法原因可即时解聘外，其它，均应提前30天通知对方，并不折不扣地办好档案、财物、技术资料等清理交接工作。
第十五条劳动协议期满，企业生产经营需要，职员本人同意，能够续签劳动协议。
第十六条家住外地职员，签署劳动协议时，应出具"身份证"、"外来人员务工"和"计划生育"证实。
第四章工作纪律
第十七条职员应自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不准旷工、迟到、早退、工作时间不准擅离工作岗位和做和工作无关事。
第十八条职员应无条件从工作分配、调动和指挥。
第十九条职员必需高度集中精力，认真负责地进行工作，把好工作质量关，节省原材料，珍惜设备、工具等一切公共财物。
第二十条职员应自觉遵守文明生产、文明办公制度要求，常常保持工作地环境整齐，维护企业良好形象。
第二十一条职员应忠诚企业，保守本企业技术、商务等机密。
第五章考勤和请假制度
第二十三条上下班作息时间，依据生产经营实际需要和季节变换，由厂部作出决定，并发书面通知实施。
第二十四条考勤工作各部门自行负责进行。各部门责任人或责任人指定考勤员，必需对考勤正确性负责。
第二十五条考勤内容包含：出勤、病事假、迟到、早退、旷工、工伤、加班、公出等项目。
第二十六条考勤统计表，由表勤员天天按时正点考勤，班中、班后考勤，并正确填好统计表，经部门责任人签字后，在次月二日前连同多种假条或相关证实，交财务作为核发资和扣罚款考勤依据。
第二十七条职员因病、因事请假，必需先提出书面申请，经所在部门责任人审核同意（急病、急事可事后补办请假手续），假期不发工资、三餐补助。
第二十八条职员因工受伤，需要休息，必需由事故发生部门写出书面汇报，经厂办公室审核，确定工伤性质和伤残程度，报请厂长同意签字后，方可按工伤相关要求处理。
凡未按上要求办妥请假手续而不上班者，一概以旷工论处。
第六章工资福利
第二十九条职员工资按职务、职称、生产技能、业务水*，工作表现、贡献大小，由本企业自行确定实施措施。实施计时工资（月薪制）职员，工资多少在劳动协议中给予明确。实施计件工资职员，工资多少按计件考评措施，和劳动效率或经济效益挂钩。
第三十条全厂工资管理由企业办公室、财务部具体负责，每个月依据各人和考勤实绩，由财务造册报总经理同意发放。企业发工资日为次月月底。
第三十一条本企业将依据企业经济效益和个人实际表现。不定时地调整工资，工资水*坚持在企业经济发展基础上逐步提升。
第三十二条本企业实施最低工资保障制度，最低工资具体标准，按所在地政庥劳动部门要求实施。
第三十三条职员可离受每十二个月七天法定有薪假日，元旦一天，春节三天，国际劳动节一天，国庆节二天。
第三十四条职员可享受三餐补助（日标准为每人10元）。
第三十五条本企业无偿为职员提供宿舍，住宿职员必需遵守"职员宿舍管理要求"。（附后）
第三十六条本企业将伴随经济发展，实力增强，在承受能力许可前得下，逐步建立医疗保险制度，使职员在年老、患病、工伤、待业、生育情况下取得帮助和补助。
第七章培训
第三十七条全部职员均需接收本企业政治和业务技术培训。
第三十八条凡经厂同意，受本企业指派赴厂外培训，进修职员，占用上班时间不计缺勤，取得合格证书后，学费给报销。职员自行联络培训、进修、不得占用工作时间，学费全部自负。
第三十九条经本企业培训职员，如协议期未满，中途自动离职者，按双方签署相关协议实施。
第八章安全质量
第四十条企业安全生产工作由总经理全方面负责，对出现重大事故部门，应依据情节和损失程度，严厉追究责任人相关领导责任，并给予必需经济处罚或行政处分。
第四十条职员在工作过程中，必需严格实施各项安全操作规程，珍惜并正确使用劳动防护用具和安全灭火设施，不准违章指挥，不准违章作业。
第四十二条加强对易发事故动火作业、起重作业、电线电器作业部位和工种安全管理和安全教育，建立安全责任制度，开展定时安全检验，发觉事故苗头，必需立即查找原因并采取整改方法。
第四十三条加强现场生产全过程，包含作业准备过程，辅助生产过程交付服务过程产品质量管理。严格按工艺要求施工，发生产品质量事故，要坚持根据"三不放过"标准（即事故原因不清不放过，事故责任不追责任未追究得理不放不定时，整改方法不制订不放过）进行严厉处理。
第四十四条做好产品质量售后服务工作，建立货关键调察访问制度，对用户提出意见，做到条条有着落，有回复、有整改、有统计。
第九章治安管理
第四十五条门卫值班应严守岗位，坚持夜间巡查，发觉事故苗头或形迹可疑人和事，应立即汇报相关部门或企业领导。
第四十六条加强财务现金、仓库和食堂物品、职员宿舍管理，切实做好安全防范工作。
第四十七条职员必需遵守国家法律法规，不准打架斗殴和辱骂她人：不准无理取闹，扰乱正常工作和生活秩序：不准赌博；不准偷挪公物，损坏设备；不能偷挪她人财物或私拿私拆她人信件、电报等邮件。
第十章卫生守则
第四十八条办公室、业务室、生产车间应做到布局合理。物品摆放整齐，地面洁净无杂物，通道通畅无阻。
第四十九条严禁随地吐痰、乱扔果皮、纸屑、烟蒂；严禁向水池内洗盥室乱倒饭菜、茶叶、杂物、；严禁在墙上和全部设备设施上乱写、乱画、乱涂，乱挂；严禁穿拖鞋，赤膊上班。违反本条款者，每次罚款10-50元。
第五十条不准任意攀摘、损坏、挪用厂区周围绿化带、花草、树木。
第五十一条各部门工作场卫生，应由本部门职员负责包干，发觉卫生包干区域内有不卫生、不整齐现象时，要立即清扫。在日常安全检验时，发觉包干区域卫生不合格者，每次罚款5-50元。
第十一章奖惩制度
第五十二条本企业对全体职员实施有功者奖，有过者罚，奖罚分明制度。奖励坚持精神激励和物质激励相结合措施。对犯有过失职员，坚持思想教育和处罚相结合标准。
第五十三条对犯有过失行为职员，视情节轻重，给经济处罚和行政处分。经济处罚分为罚款，赔偿经济损失。行政处分分为警告、记过、记大过、免职、解聘。对于职员行政处分，必需在搞清事实、取得证据基础上，按要求审报程序办理。
第五十四条对犯有以下过失行为职员，分别给以下罚款和赔偿经济损失处罚。
１、以犯有以下过失行为职员，每发觉一次罚款50元：
上班迟到、早退或中途溜号在一小时之内（超出一小时作旷工半天论处，超出四小时作旷工一天论处）；
工作时有非工作性窜岗、脱岗或有嘻闹、闲谈、看无关书报行为；
在要求禁烟车间及周围10米以内及仓库等地随便吸烟违反本款者每次罚款200元；
乱丢烟蒂、果壳、纸屑；乱倒饭、菜、茶叶、乱扔杂物，随地吐痰等影响环境卫生；
攀折、损坏、挪用厂区树木、花草；
厕所、浴室、洗盥处用水后龙头不关
在生产厂区流动吸烟经教育不改者；
未经同意私自留宿外来人员；
在职员宿舍私拉电线、安装电路、新加插座，不按时熄灯；在营销和对外交往中，工作态度粗暴，有投诉反应并经核查确有其事；
有违反工艺操作规程和安全生产管理制度行为，但未造成不良后果。
２、对犯有以下过失行为职员，每发觉一次，罚款50元；
当月上班迟到，早退累计已达成三次，第三次及其以上；
旷工半天;
工作器具、仓库材料、机电另部件等，不按要求存放；
非电工人员，乱拉、乱开用电设备；
非本设备操作人员，私自动用该设备；
在本企业范围内干私活；
上班时睡觉、上班时间喝酒（业务接待例外）违反本条款者每次罚款200元；
数次违反工艺操作规程安全生产管理制度，或违反情节严重，但未造成不良后果；
在职员宿舍使用电炉及功率较大电器具和明火；
门卫当班不严格实施门卫制度和巡查制度。
３、对犯有以下过失行为职员，处予50-200元罚款；
（1）旷工一天；
（2）谎报虚报考勤；
（3）在禁烟禁火区未经主管领导同意，私自明火；
（4）非紧急情况，未经主管领导同意，动用消防器材；
（5）非驾驶员或无证开铲车、汽车；
（6）随意挪用、损坏设备或安全器材；
（7）有赌博或打架斗殴行为；
（8）有损害本企业利益泄露或出卖商务、技术机密行为，及对有可能或已经发生损害本企业利益和声誉情况知情不报或隐瞒实情；
（9）因工作渎职，造成财产受损或失窃500元以下；
（10）发生产品质量事故，造成废品或其它经济损失在500元以下；
（11）违反工艺操作规程和安全产管理制度，发生人身伤害或其它经济损失500元以下各类责任事故；
（12）占用、挪用本企业原材料、设备、工具、上班干私活；
对违反（7）（8）（9）（10）（11）（12）各条，还可酌情同时给赔偿经济损失处分。
第五十五条对以下严重违反劳动纪律规章制度职员，可酌情给警告、记过、免职、行政处分，对情节严重，可依法给予解聘，对于已经触犯治安管理处罚法或刑法，依法送交*、司法机关处理。
１、有赌博行为，受罚款教育后仍不改；
２、有行凶斗殴、偷窃及其它违法行为；
３、损害企业形象社会公德，给社会、本企业及她人造成不良影响或损害；
４、私自挪用本企业资金和财产、经教育不立即归还；
５、玩忽职守，造成事故，使本企业财产或职员生命蒙受严重损失；
６、无故旷工，经教育不改；
７、经营违反本企业规章制度，屡教不改；
８、有意损害公共财物；
９、偷窃本企业、同事或用户钱物；
１０、触犯国家刑事法律；
１１、无理取闹或不服从工作分配调动、指挥而影响生产秩序、工作秩序、生活秩序和社会秩序；
１２、工作不负责任，产品废品，损害设备工具、浪费原材料、能源，造成严重经济损失；
１３、泄露或出卖商务，技术机密，使本企业经济和声誉蒙受重大损失。
在给上述行政处分时，可同时给一次性罚款或降薪处理。
第十二章附则
第五十六条"手册"各条要求自公布之日起实施。
第五十七条本手册各条要求解释权属本企业。
——做好企业内训的关键 (菁华3篇)
培训组织决定了一场培训的所有，组织不到位再好的培训也会被毁掉，组织到位一般的培训也会井井有条。
1)有策划：
培训工作属于对时间把控，内容衔接，环节设计要求较高的工作。实施一场培训前必须有充足的策划，时间方面细化到分的培训策划书出来后，能够很好的保证培训不漏项。每个环节和节点演练后能够保证培训内容的充实性。每个事项有责任人才能够保证事事有人负责。一个好的培训策划，就能够很好的把控整个培训进度，达到想要的效果。
2)有环境：
好的培训场地布置能够催生培训的效果，人人都喜欢处在一个和谐、安全、宁静的环境中学*。比方说培训教室的墙壁上有学*标语，培训教室的温度、灯光让人感觉舒适，培训进场与课间音乐能够让人身心愉悦。有些公司连一块像样的白板都没有，这个需要HR们努力去争取和创造条件了，或者直接放到外面的专业场地去培训。
3)有关怀：
培训前的通知将相关的注意事项都要通知到位，比方说培训是否需要自备本子、笔，是否需要预*相关内容，是否需要准备洗漱用品，需要着正装还是休闲服即可。培训中要关注学员的学*状态，比如说教室内是否可备一些茶歇，很多人没有吃早餐的*惯。培训过程中中午、晚上学员是否能够休息好，住宿环境舒适吗?餐是否能够吃好?是否有充足的水和咖啡等等(当然军事和魔鬼训练除外)。培训后关心学员如何返程，是否安全到家、到岗。你这么关心一个学员的时候他不会感激你，估计他(她)老公老婆都没这么关心过他(她)。
培训组织决定了一场培训的所有，组织不到位再好的培训也会被毁掉，组织到位一般的培训也会井井有条。
1)有策划：
培训工作属于对时间把控，内容衔接，环节设计要求较高的工作。实施一场培训前必须有充足的策划，时间方面细化到分的培训策划书出来后，能够很好的保证培训不漏项。每个环节和节点演练后能够保证培训内容的充实性。每个事项有责任人才能够保证事事有人负责。一个好的培训策划，就能够很好的把控整个培训进度，达到想要的效果。
2)有环境：
好的培训场地布置能够催生培训的效果，人人都喜欢处在一个和谐、安全、宁静的环境中学*。比方说培训教室的墙壁上有学*标语，培训教室的温度、灯光让人感觉舒适，培训进场与课间音乐能够让人身心愉悦。有些公司连一块像样的白板都没有，这个需要HR们努力去争取和创造条件了，或者直接放到外面的专业场地去培训。
3)有关怀：
培训前的通知将相关的注意事项都要通知到位，比方说培训是否需要自备本子、笔，是否需要预*相关内容，是否需要准备洗漱用品，需要着正装还是休闲服即可。培训中要关注学员的学*状态，比如说教室内是否可备一些茶歇，很多人没有吃早餐的*惯。培训过程中中午、晚上学员是否能够休息好，住宿环境舒适吗?餐是否能够吃好?是否有充足的水和咖啡等等(当然军事和魔鬼训练除外)。培训后关心学员如何返程，是否安全到家、到岗。你这么关心一个学员的.时候他不会感激你，估计他(她)老公老婆都没这么关心过他(她)。
好的培训一定是设计出来的。企业内训做好难就难在内容，重视培训的企业，培训工作是周周做、月月做、年年做，人力资源部门的培训人员不是神，哪里有这么多内容培训这群一模一样的人。可老板又要求必须不断开展和推进培训工作，痛不痛呢?煎熬的痛。
1)搞准培训需求，
培训需求一般有三个主要来源：老板或上级直接要求培训的内容;工作中存在问题的环节、人员;员工或单位根据自己的分析提出的培训需求。需求是培训的起点，这个必须清晰和明确，设计的培训内容才能有的放矢。讲出来的内容，才会是参训人喜欢听的。
2)重视体验参与，
一个培训好，不单单因为培训内容，尤其**学*。每个人只对自己参与其中的事情感兴趣，因此我们设计内容时，要抓住一切机会让学员能参与其中。我最*在标杆研*社参与做了一个体验式教学课程项目，非常适合在企业内部实施，受训过的企业没有人不接受这样的形式，没有说不好的。因为寓教于乐，充分参与，让每个人感觉自己是主角，培训的收获来自于自己的感悟，老师的分享可能更多是一个引导。
3)不断研发创新，
培训不是刚需，娱乐、互动、交流才是刚需，一味的按照老套路做培训，只会越来越没出路。所以内容上应该更加具备趣味性，加强与学员之间的互动，哪怕就多几个问题和研讨的培训都会不一样。创新就要敢于打破常规，每次要给学员不一样的冲击，每次训练如果学员都能发出一次感慨：噢，又跟上次不一样了!这才真正有点新意。比如我们开展的一个《体验式导师研修班》专门帮助企业培训培训导师的项目，就连一个最简单的分组，我们都进行了不下五种方法的创新。课程内容也是每次都会自我推翻，不断重构，不断迭代。在内容的创新上，必须死磕，用工匠精神来打造培训产品，这样培训内容必定会有吸引力。还有一个要强调的是培训人员要不断提升自己的高度，没有一瓶水却想给别人半瓶水基本不可能，老师的能力决定了一个培训的效果。我们说培训都在从以老师为中心转变成以学员为中心，但事实是大多数的培训，对老师能力依然有较高的要求。老师就要不断的去提升自己，通常的做法是：了解企业业务经营状况及存在问题，多关注公司的动态;多看书阅读写作，不断进行输入与输出;求教外部资源，找比你厉害的人请教和学*，进入到一个高质量的学*圈子不断提升自己。
——企业内部劳动保障规章制度 (菁华3篇)
第一章总则
第1条为规范公司和员工的行为，维护公司和员工双方的合法权益，根据劳动法及其配套法规、规章的规定，结合本单位的实际情况，制定本规章制度。
第2条本规章制度适用于闫家渠煤炭有限责任公司公司内所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工，对特殊职位的员工另有规定的从其规定。
第3条员工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守规章制度和职业道德等劳动义务。
第4条公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。
第二章员工招用与培训教育
第5条招用员工实行男女*等、民族*等原则，特殊工种或岗位对性别有特别规定的从其规定。
第6条招用员工实行全面考核、择优录用、任人唯贤、先内部选用后对外招聘的原则，不招用不符合录用条件的员工。
第7条员工应聘职位时，一般应当年满18周岁（必须年满16周岁），身体健康，现实表现良好。员工应聘时提供的身份证、毕业证、计生证等证件必须是本人的真实证件，不得借用或伪造证件欺骗。录用员工，不收取员工的押金（物），不扣留员工的身份证、毕业证等证件。
第8条单位十分重视员工的培训和教育，根据员工素质和岗位要求，实行职前培训、职业教育或在岗深造培训教育，培养员工的职业自豪感和职业道德意识。
第9条单位用于员工职业技能培训费用的支付和员工违约时培训费用的赔偿问题由劳动合同另行约定。
第10条单位对新录用的员工实行试用期制度，根据劳动合同期限的长短，试用期为15天至6个月：合同期限不满6个月的，试用期15天；合同期限满6个月不满一年的，试用期30天；合同期限满一年不满两年的，试用期60天；合同期限满两年以上的，试用期3至6个月。试用期包括在劳动合同期限中，并算作本单位的工作年限。
第三章劳动合同管理
第11条单位招用员工实行劳动合同制度，自员工入职之日起30日内签订劳动合同，劳动合同由双方各执一份。
第12条劳动合同统一使用劳动局印制的劳动合同文本，劳动合同必须经员工本人、公司法定代表人（或法定代表人书面授权的人）签字，并加盖单位公章方能生效。劳动合同自双方签字盖章时成立并生效；劳动合同对合同生效时间或条件另有约定的，从其约定。
第13条在本单位连续工作满10年以上的员工，可以与单位签订无固定期限的劳动合同，但公司不同意续延的除外。
第14条单位与员工协商一致可以解除劳动合同，由公司提出解除劳动合同的，依法支付员工经济补偿金。
双方协商一致可以变更劳动合同的内容，包括变更合同期限、工作岗位、劳动报酬、违约责任等。
第15条员工有下列情形之一的，公司可以解除劳动合同：
（1）在试用期内被证明不符合录用条件的；
（2）严重违反劳动纪律或者公司规章制度的；
（3）严重失职，营私舞弊，对公司利益造成重大损害的；
（4）同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经单位提出拒不整改的；
（5）以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的；
（6）被依法追究刑事责任的。
公司依本条规定解除劳动合同，可以不支付员工经济补偿金。
第16条有下列情形之一，单位提前30天书面通知员工，可以解除劳动合同：
（1）员工患病或非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作，也不能从事公司另行安排的适当工作的（经劳动鉴定委员会确认）；
（2）员工不能胜任工作，经过培训或调整工作岗位，仍不能胜任工作的；
（3）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经双方协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的；
（4）单位开展业务活动发生严重困难，确需裁减人员的；
（5）法律、法规、规章规定的其他情形。
公司依本条规定解除劳动合同，按国家及自治区、市有关规定支付员工经济补偿金；未提前30天通知员工的，另多支付员工一个月工资的补偿金；
第17条员工有下列情形之一，单位不得依据本规定第23条的规定解除劳动合同，但可以依据本规定第22条的规定解除劳动合同：
（1）患职业病或因工负伤被确认完全丧失或部分丧失劳动能力的；
（2）患病或非因工负伤，在规定的医疗期内的；
（3）女职工在符合计划生育规定的孕期、产期、哺乳期内的
（4）应征入伍，在义务服兵役期间的；
（5）法律、法规、规章规定的其他情形。
第18条单位与员工可以在劳动合同中约定违反劳动合同的违约责任，违约金的约定，遵循公*、合理的原则。
员工违反法律规定或劳动合同的约定解除劳动合同，应赔偿公司下列损失：
（1）单位录用员工所支付的费用；
（2）单位为员工支付的培训费用，双方另有约定的按约定办理；
（3）对单位造成的直接经济损失；
（4）劳动合同约定的其他赔偿费用。
第19条非单位过错，员工提出解除劳动合同，应当提前30日以书面形式通知公司。知悉公司商业秘密的员工，劳动合同或保密协议对提前通知期另有约定的从其约定（不超过6个月）。
员工给单位造成经济损失尚未处理完毕的，不得依前两款规定解除劳动合同。
员工自动离职，属于违法解除劳动合同，应当按本规定第18条第二款的规定赔偿单位的损失。
第20条有下列情形之一，劳动合同终止。
（1）劳动合同期满，单位表示续订劳动合同，员工不同意再续的；
（2）员工达到法定退休年龄，开始依法享受基本养老保险
（3）员工死亡或被人民法院宣告失踪、死亡的；
以上情况终止劳动合同，单位可以不支付员工经济补偿金。
第21条员工在规定的医疗期内，女职工在符合计划生育规定的孕期、产期和哺乳期内，劳动合同期满的，劳动合同的期限自动延续至医疗期、孕期、产期和哺乳期满为止。
第22条劳动合同期满医院需要续签劳动合同的，提前30天通知员工，并在30日内重新签订劳动合同；不再续签的，在合同期满前书面通知员工，向员工出具《终止劳动合同通知书》，并在合同期满后3个工作日内办理终止劳动合同手续。
第23条单位解除劳动合同，向员工出具《解除劳动合同通知书》，并在合同解除后3个工作日内办理解除劳动合同手续。
第24条经济补偿的支付标准按员工在本公司的连续工作年限计算：每满一年，发给员工一个月工资；满半年不满一年的，按一年计发；不满半年的发给半个月工资。
单位依本规定第14条和第16条第（2）项解除劳动合同的，经济补偿金最高不超过12个月工资；依本规定第16条第（1）、（3）、（4）项等员工无过错情形解除劳动合同时，经济补偿金可以超过12个月工资（不封顶）。
经济补偿金的月工资以解除劳动合同或终止劳动合同前12个月员工的月*均工资。
第四章工作时间与休息休假
第25条公司实行每日工作8小时、每周工作48小时的标准工时制度。
第26条员工每天正常上班时间为：
长白班：上午8：00～12：00，下午14：00～18：00
三班：白班8：00～16：00；中班16：00～24：00；夜班0：00～8：00
第27条公司根据生产需要，经与员工协商可以依法延长日工作时间和安排员工休息日（星期六、日）加班，但每日延长工作时间一般不超过3小时，并保证员工每周至少休息一天。
第28条员工加班加点应由部门经理、主管安排或经本人申请而由部门经理、主管批准；员工经批准加班的，依国家规定支付加班工资或安排补休。
第29条员工的休息日和法定休假日如下：
（1）休息日：星期六、星期日；
（2）休假日：元旦1天、春节3天、五一节3天、国庆节3天。
第30条员工的其他假期如下：
（1）年休假：工作满一年未满五年者5天，满五年未满十年者7天，满十年未满二十年者10天，满二十年以上者14天。年休假与春节假一起连休。
（2）婚假：员工本人结婚，可享受婚假3天；晚婚者（男年满25周岁、女年满23周岁）增加10天。
（3）丧假：员工直系亲属（父母、配偶、子女）死亡，可享受丧假3天；员工配偶的父母死亡，经公司总经理批准，可给予3天以内的丧假。
（4）产假：女员工生育，可享受产假90天，其中产前休假15天；难产的增加30天；多胞胎生育的，每多生育一个婴儿增加产假15天；实行晚育者（24周岁以后生育第一胎）增加产假15天；领取《独生子女优待证》的增加产假35天，产假期间给予男方看护假10天。
（5）探亲假：在公司连续工作满一年以上的员工，与配偶或者父母不住在一地，又不能在公休假日内回家居住一个白天和一个晚上的，在年休假期间安排探亲，不再另行休探亲假。
第五章工资福利与劳动保险
第31条员工的最低工资不低于鄂尔多斯市最低工资标准，最低工资不包括加班加点工资、住房补贴、伙食补贴、中夜班津贴、高低温津贴、有毒有害津贴和社会保险福利待遇。
第32条公司根据工作性质实行岗位工资和吨煤效益工资＋工龄工资。工资的决定、计算、增减等事项另行制定。
第33条按劳动法的规定，*日加点，支付基本工资的150%的加点工资；休息日加班，支付基本工资的200%的加班工资；法定休假日加班，支付基本工资的300%的加班工资。
第34条休息日安排员工加班，公司可以安排员工补休而不支付加班工资。
第35条公司以现金形式发放工资或委托银行代发工资，公司在支付工资时向员工提供其本人的工资清单（一式二份），员工领取工资时应在工资清单上签名。
第36条公司以货币形式按月支付员工工资；每月10日前发放前一个月的工资；依法解除或终止劳动合同时，在解除或终止劳动合同后3日内一次性付清员工工资和依法享有的经济补偿金。
第37条公司停工、停产在一个工资支付周期内（1个月内）的，按劳动合同约定的标准支付员工工资；停工、停产超过一个工资支付周期的，发给员工基本生活费，基本生活费的标准不低于最低工资标准的80%。
第38条员工医疗期在一年内累计不超过六个月的，其病伤假工资为：工龄不满五年者，为本人工资的60%；工龄满五年不满十年者，为本人工资的70%；工龄十年以上者，为本人工资的80%。
第39条员工医疗期在一年内累计超过六个月的，停发病假工资，按下列标准付给病伤救济费：工龄不满五年者，为本人工资的50%；工龄满五年及五年以上者，为本人工资的60%。
第40条病伤假工资或救济费不低于最低工资标准的80%。
第41条因员工原因给单位造成经济损失的，公司可以要求员工赔偿，并可从员工本人工资中扣除，但每月扣除部分不超过员工当月工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
依公司规章制度对员工进行处罚的罚款可以在工资中扣除，但每月扣除部分不超过员工当月工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
罚款和赔偿可以同时执行，但每月扣除的工资总额不超过本人工资的20%，扣除后不低于最低工资标准。
第42条员工依法享受节日休假、年休假、探亲假、婚假、丧假、产假期间，工资照发。
员工因私事请假，公司不予发放工资。
第43条有下列情况之一，公司可以代扣或减发员工工资而不属于克扣工资：
（1）代扣代缴员工个人所得税；
（2）代扣代缴员工个人负担的社会保险费、住房公积金；
（3）法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费；
（4）扣除依法赔偿公司的费用；
（5）扣除员工违规违纪受到公司处罚的罚款；
（6）劳动合同约定的可以减发的工资；
（7）依法制定的公司规章制度规定可以减发的工资；
（8）经济效益下浮而减发的浮动工资；
（9）员工请事假而减发的工资。
（10）法律、法规、规章规定可以扣除的工资或费用。
第44条公司逐步改善和提高员工的各项福利待遇，改善员工的食宿条件和工作条件，增加各项津贴和补贴。
第45条公司依法为员工办理养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并依法支付应由单位负担的社会保险待遇。
第六章劳动安全卫生与劳动保护
第46条公司努力贯彻安全第一、预防为主的方针，为员工提供符合国家规定的劳动安全卫生条件和必要的劳动防护用品，对从事有职业危害作业的员工和未成年工定期进行检查。
第47条公司对员工进行医疗安全教育和培训，使员工具备必要的安全生产意识，熟悉公司安全管理制度和生产安全操作规程，掌握本岗位的生产安全操作技能。
第48条公司实行安全生责任制，分管经理（或部门负责人）对本部门的安全问题负责，法定代表人对全公司的安全问题负责。
第49条公司对女职工和未成年工实行特殊劳动保护，不安排女职工和未成年工从事法律、法规禁止的劳动。
法律、法规、规章对女职工和未成年工有其他特殊待遇的从其规定。
第七章劳动纪律与员工守则
第50条员工必须遵守如下考勤和辞职制度：
（1）按时上班、下班，不得迟到、早退；
（2）必须自己签到，不得委托他人签到或代替他人签到；
（4）有事、有病必须向部门负责人请假，不得无故旷工；
（5）请假必须事先填写《请假单》，并附上相关证明（病假应有医生证明），在不得已的情况下，应提早电话、电报或委托他人请假，上班后及早补办请假手续；
（6）一次迟到或早退30分钟以上的，应办理请假手续，否则以旷工论处；
（7）未履行请假、续假、补假手续而擅不到岗者，均以旷工论处；
（8）员工因故辞职，应提前一个月向部门负责人提交《辞职申请书》，试用期内辞职应提前一周书面通知；
（9）员工辞职由部门负责人批准，辞职获准后，凭办公室签发的《解除劳动关系协议书》办理移交手续。
第51条员工必须遵守如下工作守则和职业道德：
（1）下井作业，必须按规定穿着工作服、戴安全帽、携带急救器等；
（2）敬业乐业，勤奋工作，服从公司合法合理的正常调动和工作安排；
（3）严格遵守公司的各项规章制度、生产安全操作规程和岗位责任制；
（4）工作期间，忠于职守，不消极怠工，不干私活，尽职尽责做好本职工作；
（5）*时养成良好、健康的卫生*惯，不随地吐痰，不乱丢烟头杂物，保持公司环境卫生清洁；
（6）爱护公物，小心爱惜使用机器设备、工具、物料，不得盗窃、贪污或故意损坏公司院财物；
（7）提倡增收节支，开源节流，节约用水、用电、用气，严禁浪费公物和公物私用；
（8）搞好单位内部人际关系，团结友爱，不得无理取闹、打架斗殴、造谣生事；
（9）关心单位，维护公司形象，敢于同有损公司形象和利益的行为作斗争。
（10）上班时间原则上不准会客和打私人电话，因故而经部门负责人同意的除外；
（11）遵守单位的保密制度，不得泄露公司的商业秘密。
第52条员工必须遵守如下安全守则和操作规程：
（1）要做好机械设备的保养、维修和用前检查工作，在确保设备可安全使用后，方可投入使用；
（2）操作生产设备时，必须严格遵守技术操作规程，保证产品质量，维护设备安全及保障人身的安全；
（3）生产设备使用过程中，如发现有异常情况，操作工应及时告知领班和相关生产技术人员处理，不得擅自盲目动作；
（4）发现直接危及人身安全的紧急情况，要立即采取应急措施，并及时将情况向领班、部门主管或部门经理报告；
（5）消防通道，必须经常保持畅通，不得放置任何物品；
（6）对消防设备、其他危险防止设备，不得有随意移动、撤走及减损其效力的行为；
（7）维修机器、电器、电线必须关闭电源或关机，并由相关技术人员或电工负责作业；
（8）非机械设备的操作人员，不得随意操作机械设备；
（9）危险物品必须按规定放置在安全的地方，不得随意乱放；
（10）进入公司大门禁止吸烟。班前、班中严禁喝酒。
（11）严禁携带易燃易爆、有毒有害的危险物品进入公司；
（12）收工时要整理机械、器具、物料及文件等，确认火、电、气的安全，关好门窗、上好门锁。
第八章奖励与惩罚
第53条为增强员工的责任感，鼓励员工的积极性和创造性，提高劳动生产率和工作效率，单位对表现优秀、成绩突出的员工实行奖励制度。
奖励分为表扬、记功、晋升、加薪、发奖金五种。
第54条员工品行端正，工作努力，忠于职守、遵规守纪，关心公司，服从安排，足为其他员工楷模者，给予通令表扬。
第55条对有下列事迹之一的员工，除给予通令表扬外，另给予记功、晋升、加薪、发奖金四种奖励的一种或一种以上的奖励：
（1）对于公司技术或管理制度，提出具体方案，经执行确有成效，能提高公司经济效益，对单位贡献较大的；
（2）节约物料，或对废料利用具有成效，能提高单位经济效益，对单位贡献较大的；
（3）遇有灾变，勇于负责，奋不顾身，处置得当，极力抢救，使单位利益免受重大损失的；
（4）敢于同坏人、坏事作斗争，举报损害公司利益的行为，使单位避免重大损失的；
（5）对单位利益和发展作出其他显著贡献的；
（6）其他应当给予奖励的。
第56条为维护正常的秩序，公司对违规违纪、表现较差的员工实行惩罚制度。
惩罚分为：警告、记过、罚款、辞退四种。
第57条员工有下列情形之一，经查证属实，批评教育无效的，第一次口头警告，第二次以后每次书面警告1次，并罚款20至50元；每警告2次记过1次；一个月内被记过3次以上或一年内被记过6次以上的，予以辞退：
（1）无正当理由经常迟到或早退（每次10分钟以上）的；
（2）不穿矿工工作服、安全帽下井的；
（3）擅离职守或串岗的
（4）消极怠工，上班干私活的；
（5）浪费公司财物或公物私用的；
（6）未经批准，上班时间会客或打私人电话的；
（7）非生产机械设备的操作者，随意操作机械设备的；
（8）下班后不按规定关灯、关电、关水、关气、关窗、锁门的；
（9）携带危险物品入公司的；
（10）在禁烟区吸烟的，班前、班中喝酒的；
（11）随意移动消防设备或乱放物品，阻塞消防通道的；
（12）有其他与上述情形情节相当的情形的。
第58条员工有下列情形之一，经查证属实，批评教育无效的，每次记过1次，并罚款50至100元；一个月内被记过3次以上或一年内被记过6次以上的，予以辞退：
（1）无正当理由不服从公司正常调动或负责人工作安排的；
（2）未执行单位各项管理制度的；
（3）无理取闹，打架斗殴，影响单位工作秩序和员工生活秩序的；
（4）利用工作或职务便利，收受贿赂而使单位利益受损的；
（5）上班时间打牌、下棋的；
（6）将单位内部的文件、帐本给单位外的人阅读的；
（7）有其他与上述情形情节相当的情形的。
第59条员工有下列情形之一，经查证属实，批评教育无效的，予以辞退：
（1）一个月内累计旷工超过5日或者一年内累计旷工超过10日的；
（2）违反操作规程，损坏机器设备、工具，浪费原材料，造成单位经济损失10000元以上的；
（3）盗窃、贪污、侵占或故意损坏公司财物，造成单位经济损失10000元以上的；
（4）违反公司保密制度，泄露公司商业秘密，造成单位经济损失10000元以上的；
（5）有其他与上述情形情节相当的情形的。
第60条员工违规违纪对公司造成经济损失的，除按规定处罚外，还应赔偿相应经济损失。
对员工的罚款，每次不超过员工当月工资的20%。
第一章总则
第一条为了使员工对本公司简况、工作要求、奖惩办法等规定的了解，在工作中能认真执行，以维护生产经营、工作、生活的正常秩序，保障员工的合法权益，特制订本手册。
第二条制订本手册的指导思想：以生产经营为中心，坚持把加强思想政治工作与必要的行政手段、经济手段结合起来，培养和造就一支有理想、有道德、有文化、有纪律的员工队伍，充分发挥他们的用心性和创造性，保证企业奋斗目标的实现。
第三条公司状况介绍。
第四条本手册适用本公司全体员工。
第二章员工的权利和义务
第五条员工务必热爱社会主义祖国，自觉遵守国家的政策、法规、法令。
第六条员工务必爱厂如爱家的意识，树立"我为公司，公司为我"的企业文化理念，关心和维护国家和企业的公共利益，忠于职守、快节奏、高质量地出色完成各项工作任务。
第七条员工务必努力学*政治，学*科学文化知识，不断提高政治、文化、技术、业务水*。
第八条员工务必遵守本公司制订的各项规章制度，对规章制度不一样意见的推荐，能够在执行制度的指令的前提下，向有关部门直至厂长提出。
第九条员工对企业工作的企业管理人员的工作有进行评议和提出批评、推荐的权利，对管理人员的违法违章和失职行为有申诉、控告或检举的权利。
第十条员工可按本公司制度规定，享受劳动、工资、福利等各项权利的待遇。
第三章劳动合同
第十一条本公司实行劳动合同制度，凡本公司员工均应签订劳动合同。
第十二条劳动合同由公司与员工本人签订，员工应仔细阅读和了解劳动合同文件资料，同意后方可签字。劳动合同一经签订产生法律效率。
第十三条新员工招聘，按招聘岗位的基本要求，坚持全面考核，择优采用，并执行1-6个月的试用期。试用期内发现不贴合用工条件，可即时辞退。
第十四条员工要求辞退或企业解聘员工，除违规违纪、违法原因可即时辞退外，其余，均应提前一个月通知对方，并不折不扣地办好档案、财物、技术资料等的清理交接工作。
第十五条劳动合同期满，企业生产经营需要，员工本人同意，能够续签劳动合同。
第十六条家住外地员工，签订劳动合同时，应出具"身份证"、"外来人员务工"和"计划生育"证明。
第四章工作纪律
第十七条员工应自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不准旷工、迟到、早退、工作时间不准擅离工作岗位和做与工作无关的事。
第十八条员工应无条件从工作分配、调动的指挥。
第十九条员工务必高度集中精力，认真负责地进行工作，把好工作质量关，节约原材料，爱护设备、工具等一切公共财物。
第二十条员工应自觉遵守礼貌生产、礼貌办公的制度规定，经常持续工作地环境的整洁，维护企业良好形象。第二十一条员工应忠诚企业，保守本公司的技术、商务等机密。
第五章考勤和请假制度
第二十三条上下班作息时间，根据生产经营实际需要和季节变换，由厂部作出决定，并发书面通知执行。第二十四条考勤工作各部门自行负责进行。各部门负责人或负责人指定的考勤员，务必对考勤的正确性负责。第二十五条考勤资料包括：出勤、病事假、迟到、早退、旷工、工伤、加班、公出等项目。
第二十六条考勤记录表，由表勤员每一天按时正点考勤，班中、班后考勤，并准确填好记录表，经部门负责人签字后，在次月二日前连同各种假条或有关证明，交财务作为核发资和扣罚款的考勤依据。
第二十七条员工因病、因事请假，务必先提出书面申请，经所在部门负责人审核批准(急病、急事可事后补办请假手续)，假期不发工资、午餐补贴。
第二十八条员工因工受伤，需要休息，务必由事故发生部门写出书面报告，经厂办公室审核，确定工伤性质和伤残程度，报请厂长同意签字后，方可按工伤有关规定处理。
凡未按上规定办妥请假手续而不上班者，一概以旷工论处。
第六章工资福利
第二十九条员工工资按职务、职称、生产技能、业务水*，工作表现、贡献大小，由本公司自行确定实施办法。实行计时工资(月薪制)的员工，工资多少在劳动合同中予以明确。实行计件工资的员工，工资多少按计件考核办法，与劳动效率或经济效益挂钩。
第三十条全厂的工资管理由厂办公室、财务部具体负责，每月依据各人和考勤实绩，由财务造册报厂长批准发放。公司的发工资日为次月五日。
第三十一条本公司将根据企业经济效益和个人实际表现。不定期地调整工资，工资水*坚持在企业经济发展的基础上逐步提高。
第三十二条本公司实行最低工资保障制度，最低工资的具体标准，按所在地政庥劳动部门规定执行。第三十三条员工可离受每年七天法定有薪假日，元旦一天，春节三天，国际劳动节一天，国庆节二天。第三十四条员工可享受午餐补贴，补贴以出勤天计发，每月与工资一齐发放。
第三十五条本公司免费为员工带给宿舍，住宿员工务必遵守"员工宿舍管理规定"。(附后)
第三十六条本公司将随着经济发展，实力增强，在承受潜力许可的前得下，逐步建立医疗保险制度，使员工在年老、患病、工伤、待业、生育状况下获得帮忙和补助。
第七章培训
第三十七条所有员工均需理解本公司政治和业务技术培训。
第三十八条凡经厂批准，受本公司指派赴厂外培训，进修的员工，占用的上班时间不计缺勤，取得合格证书后，学费给予报销。员工自行联系的培训、进修、不得占用工作时间，学费全部自负。
第三十九条经本公司培训的员工，如合同期未满，中途自动离职者，按双方签订相关协议执行。
第八章安全质量
第四十条企业安全生产工作由厂长全面负责，对出现重大事故的部门，应根据情节和损失程度，严肃追究职责人的有关领导的职责，并予以必要的经济处罚或行政处分。
第四十条员工在工作过程中，务必严格执行各项安全操作规程，爱护并正确使用劳动防护用品和安全灭火设施，不准违章指挥，不准违章作业。
第四十二条加强对易发事故的动火作业、起重作业、电线电器作业部位和工种的安全管理和安全教育，建立安全职责制度，开展定期的安全检查，发现事故苗头，务必立即查找原因并采取整改措施。
第四十三条加强现场生产全过程，包括作业准备过程，辅助生产过程的交付服务过程的产品质量管理。严格按工艺要求施工，发生产品质量事故，要坚持按照"三不放过"的原则(即事故原因不清不放过，事故职责不追职责未追究得理不放不定期，整改措施不制订不放过)进行严肃处理。
第四十四条做好产品质量售后服务工作，建立货主要调查访问制度，对客户提出的意见，做到条条有着落，有答复、有整改、有记录。
第九章治安管理
第四十五条门卫值班应严守岗位，坚持夜间巡查，发现事故苗头或形迹可疑的人和事，应及时报告有关部门或厂部领导。
第四十六条加强财务现金、仓库和食堂物品、员工宿舍的管理，切实做好安全防范工作。
第四十七条员工务必遵守国家法律法规，不准打架斗殴和辱骂他人：不准无理取闹，扰乱正常的工作和生活秩序：不准赌博;不准偷挪公物，损坏设备;不能偷挪他人财物或私拿私拆他人信件、电报等邮件。
第十章卫生守则
第四十八条办公室、营业部、生产车间应做到布局合理。物品摆放整齐，地面洁净无杂物，通道畅通无阻。第四十九条禁止随地吐痰、乱扔果皮、纸屑、烟蒂;禁止向水池内洗盥室乱倒饭菜、茶叶、杂物、;禁止在墙上和所有设备设施上乱写、乱画、乱涂，乱挂;禁止穿拖鞋，赤膊上班。
第五十条不准任意攀摘、损坏、挪用厂区周围的绿化带、花草、树木。
第五十一条各部门工作场卫生，应由本部门员工负责包干，发现卫生包干区域内有不卫生、不整洁现象时，要立即清扫。
第十一章奖惩制度
第五十二条本公司对全体员工实行有功者奖，有过者罚，奖罚分明制度。奖励坚持精神鼓励和物质鼓励相结合的办法。对犯有过失的`员工，坚持思想教育和处罚相结合的原则。
第五十三条对犯有过失行为的员工，视情节轻重，给予经济处罚和行政处分。经济处罚分为罚款，赔偿经济损失。行政处分分为警告、记过、记大过、撤职、辞退。对于员工的行政处分，务必在弄清事实、取得证据的基础上，按规定审报程序办理。
第五十四条对犯有以下过失行为的员工，分别给予以下罚款和赔偿经济损失的处罚。
1、以犯有以下过失行为的员工，每发现一次罚款10元：
上班迟到、早退或中途溜号在一小时之内的(超过一小时作旷工半天论处，超过四小时作旷工一天论处);工作时有非工作性窜岗、脱岗或有嘻闹、闲谈、看无关书报行为的;在要求禁烟的仓库等地随便吸烟的;乱丢烟蒂、果壳、纸屑;乱倒饭、菜、茶叶、乱扔杂物，随地吐痰等影响环境卫生的;攀折、损坏、挪用厂区树木、花草的;厕所、浴室、洗盥处用水后龙头不关的未经批准擅自留宿外来人员的;在员工宿舍私拉电线、安装电路、新加插座，不按时熄灯的;在营销和对外交往中，工作态度粗暴，有投诉反映并经核查确有其事的;有违反工艺操作规程和安全生产管理制度行为，但未造成不良后果的。
2、对犯有以下过失行为的员工，每发现一次，罚款50元;
当月上班迟到，早退累计已到达三次，第三次及其以上的;
旷工半天的;
工作器具、仓库材料、机电另部件等，不按规定存放的;
非电工人员，乱拉、乱开用电设备的;
非本设备操作人员，擅自动用该设备的;
在本公司范围内干私活的;
上班时睡觉、喝酒的(业务接待例外);
多次违反工艺操作规程的安全生产管理制度，或违反情节严重，但未造成不良后果的;
在员工宿舍使用电炉及功率较大的电器具以及明火的;
门卫当班不严格执行门卫制度和巡查制度的。
3、对犯有以下过失行为的员工，处予50-200元的罚款;
(1)旷工一天的;
(2)谎报虚报考勤的;
(3)在禁烟禁火区未经主管领导同意，擅自明火的;
(4)非紧急状况，未经主管领导同意，动用消防器材的;
(5)非驾驶员或无证开铲车、汽车的;
(6)随意挪用、损坏设备或安全器材的;
(7)有赌博或打架斗殴行为的;
(8)有损害本公司利益泄露或出卖商务、技术机密行为，及对有可能或已经发生的损害本公司利益和声誉的状况知情不报或隐瞒实情的;
(9)因工作失职，造成财产受损或失窃500元以下的;
(10)发生产品的质量事故，造成废品或其他经济损失在500元以下的;
(11)违反工艺操作规程和安全产管理制度，发生人身伤害或其他经济损失500元以下的各类职责事故的;
(12)占用、挪用本公司原材料、设备、工具、上班干私活的;
对违反(7)(8)(9)(10)(11)(12)各条的，还可酌情同时给予赔偿经济损失的处分。
第五十五条对以下严重违反劳动纪律的规章制度的员工，可酌情给予警告、记过、撤职、的行政处分，对情节严重的，可依法予以解雇，对于已经触犯治安管理处罚法或者刑法的，依法送交*、司法机关处理。
1、有赌博行为，受罚款教育后仍不改的;
2、有行凶斗殴、盗窃及其他违法行为的;
3、损害企业形象的社会公德，给社会、本公司及他人造成不良影响或损害的;
4、擅自挪用本公司资金和财产、经教育不及时归还的;
5、玩忽职守，造成事故，使本公司财产或员工生命蒙受严重损失的;
6、无故旷工，经教育不改的;
7、经营违反本公司规章制度，屡教不改的;
8、有意损害公共财物的;
9、偷窃本公司、同事或客户钱物的;
10、触犯国家刑事法律的;
11、无理取闹或不服从工作分配的调动、指挥而影响生产秩序、工作秩序、生活秩序和社会秩序的;
12、工作不负职责，产品废品，损害设备工具、浪费原材料、能源，造成严重经济损失的;
13、泄露或出卖商务，技术机密，使本公司经济和声誉蒙受重大损失的。
在给予上述行政处分时，可同时给予一次性罚款或降薪处理。
第十二章附则
第五十六条"手册"各条规定自发布之日起执行。
第五十七条本手册各条规定解释权属本公司。
第一章总则
第一条为规范本企业和职员行为，维护企业和职员双方正当权益，依据劳动法、劳动协议法及其配套法规、规章要求，结合企业实际情况，制订本规章制度。
第二条本规章制度适适用于企业和全体职员，职员包含管理人员、技术人员和一般职员；对特殊职位职员另有要求从其要求。
第三条职员享受取得劳动酬劳、休息休假、取得劳动安全卫生保护等劳动权利，同时应该推行完成本职员作、遵守企业规章制度和职业道德等劳动义务。
第四条企业负有支付职员劳动酬劳、为职员提供劳动和生产条件、保护职员正当劳动权益等义务，同时享受生产经营决议权、用工自*、工资奖金分配权、依法制订规章制度权等权利。
第二章企业劳动用工制度
第一节职员招用和培训教育
第五条职员应聘企业职位时，通常应该年满18周岁（必需年满16周岁），并持有居民身份证等正当证件。
第六条职员应聘企业职位时，应该已和其它用人单位正当解除或终止劳动关系，并如实填写《面试人员记录表》，不得提供虚假信息。
第七条职员应聘时提供居民身份证、职业资格证书、学历证、失业证或解除和终止协议证实等证件必需是本人真实证件，不得借用或伪造证件欺骗企业。
第八条企业加强职员培训和教育，依据职员素质和岗位要求，实施岗前培训、职业教育或在岗培训教育，培养职员职业自豪感和职业道德意识。
第九条企业提供专题培训经费选送职员专业技术脱产培训包含相关事项，由劳动协议或培训协议另行约定。
第二节劳动协议管理
第十条企业招用职员应该签署书面劳动协议，自用工之日起30日内签署劳动协议，劳动协议由双方各执一份。
第十一条企业对新录用职员实施试用期制度，依据劳动协议期限长短，设定试用期。
第十二条企业和职员应该根据劳动协议约定，全方面推行各自义务；在双方协商一致情况下，能够变更劳动协议约定内容。
第十三条劳动协议推行、解除、终止应该严格遵守劳动法、劳动协议法等国家劳动法律法规规章相关要求。企业、职员任何一方提前解除或违法解除劳动协议，应该负担对应法律责任。
第三节工作时间和休息休假
第十四条企业标准上实施天天工作8小时、每七天工作40小时标准工时工作制，对部分特殊岗位职员实施不定时或综累计算工时工作制。
第十五条企业依据生产经营需要，经和职员协商能够依法延长工作时间。企业安排职员加班，应该将加班凭证交付职员，作为职员要求补休或支付加班工资凭证。
第十六条年休假、婚丧假等休息休假按国家要求实施。
第四节工资福利
第十七条职员基础工资不低于当地最低工资标准。基础工资是职员完成正常工作时间应享受工资酬劳。
第十八条企业能够根据不一样岗位实施年薪制、计时工资或计件工资，另外包含加班工资、奖金、津贴和补助。具体工资标准以劳动协议约定为准。
第十九条企业安排职员加班，按国家相关要求支付加班工资。休息日安排职员加班，企业能够安排职员补休而不支付加班工资。
第二十条企业以货币形式按月足额支付职职员资；依法解除或终止劳动协议时，在解除或终止劳动协议后1个月内一次性付清职职员资。
第二十一条因职员原因给企业造成经济损失，企业能够要求职员赔偿或依企业规章制度对职员进行处理，并可按要求幅度从职职员资中扣除。
第五节社会保险
第二十二条企业用工当月为职员办理各项社会保险。缴纳各项社会保险费依法由企业和个人分别负担。
第三章职员劳动纪律制度
第二十三条职员必需遵守企业考勤和辞职等相关制度
第二十四条为维护正常生产秩序和工作秩序，严厉厂规厂纪，企业对违规违纪、表现较差职员实施处罚制度。
第四章附则
第二十五条本制度和劳动协议有不一样约定，优先适用劳动协议。
第二十六条本制度已由职员*（或全体职员）讨论，并向全体职员公布。
本企业向每位职员发放职员手册，职员阅后签字以此作为已向职员公告证实。
第二十七条本制度自20xx年2月1日生效。
——企业知识型员工的激励管理 (菁华3篇)
(一)为每个员工设定具体而恰当的目标。
有证据表明，为员工设定一个明确的工作目标，通常会使员工创造出更高的绩效。目标会使员工产生压力，从而激励他们更加努力地工作。在员工取得阶段性成果的时候，管理者还应当把成果反馈给员工。
反馈可以使员工知道自己的努力水*是否足够，是否需要更加努力，从而有益于他们在完成阶段性目标之后进一步提高他们的目标。
提出的目标一定要是明确的。比如，“本月销售收入要比上月有所增长”这样的目标就不如“本月销售收入要比上月增长10%”这样的目标更有激励作用。同时，目标要具有挑战性，但同时又必须使员工认为这是可以达到的。
实践表明，无论目标客观上是否可以达到，只要员工主观认为目标不可达到，他们努力的.程度就会降低。目标设定应当像树上的苹果那样，站在地下摘不到，但只要跳起来就能摘到。这样的目标激励效果最好。
(二)为员工安排的职务必须与其性格相匹配。
每个人都有自己的性格特质。比如，有的人安静，另一些人则活跃;一些人而相信自己能主宰环境，而另一些人则认为自己成功与否主要取决于环境的影响;一些人喜欢高风险的具有挑战性的工作，而另一些人则是风险规避者。员工的个性各不相同，他们从事的工作也应当有所区别。
与员工个人相匹配的工作才能让员工感到满意、舒适。比如说，喜欢稳定、程序化工作的传统型员工适宜干会计、出纳员等工作，而充满自信、进取心强的员工则适宜让他们担任项目经理、公关部长等职务。如果让一个喜欢冒险的人从事一成不变的审计工作，而让一个风险规避者去炒股票，他们可能都会对自己的工作感到不满，工作绩效自然不会好。
(三)对完成了既定目标的员工进行奖励。
马戏团里的海豚每完成一个动作，就会获得一份自己喜欢的食物。这是训兽员训练动物的诀窍所在。人也一样，如果员工完成某个目标而受到奖励，他在今后就会更加努力地重复这种行为。这种做法叫行为强化。对于一名长期迟到30分钟以上的员工，如果这次他只迟到20分钟，管理者就应当对此进行赞赏，以强化他的进步行为。
管理者应当想办法增加奖励的透明度。比如，消除发薪水的秘密程度，把员工每月的工资、资金等张榜公布;或者对受嘉奖的员工进行公示。这种行为将在员工中产生激励作用。
(四)针对不同的员工进行不同的奖励。
人的需求包括生理需求、安全需求、社会需求、新生需求和自我实现需求等若干层次。当一种需求得到满足之后，员工就会转向其它需求。由于每个员工的需求各不相同，对某个人有效的奖励措施可能对其他人就没有效果。管理者应当针对员工的差异对他们进行个别化的奖励。
比如，有的员工可能更希望得到更高的工资，而另一些人也许并不在乎工资，而希望有自由的休假时间。又比如，对一些工资高的员工，增加工资的吸引力可能不如授予他“a级业务员”的头衔的吸引力更大，因为这样可以使他觉得自己享有地位和受到尊重。
(五)奖励机制一定要公*。
员工不是在真空中进行工作，他们总是在不断进行比较。如果你大学毕业后就有单位提供给你一份月薪4000元的工作，你可能会感到很满意，并且努力为组织工作。
但是，如果你一两个月之后发现另一个和你同时毕业，与你的年龄、学历相当的同学的月薪是4500元的时候，你有何反应?你可能感到失望，同时不再像以前那样努力工作。虽然对于一个大学毕业生来说，4000元的薪水已经很高了，但这不是问题所在。问题的关键在于你觉得不公*。
因此，管理者在设计薪酬体系的时候，员工的经验、能力、努力程度等应当获得公*的评价。只有公*的奖励机制才能激发员工的工作热情。
一、知识型员工的内涵及行为特征
1.知识型员工的内涵
知识型员工具体指“那些掌握和运用符号和概念，利用知识或信息工作的人。”即指从事生产、创造、扩展和应用知识的活动，为单位(或组织)带来知识资本增值，并以此为职业的人员。
2.知识型员工的行为特征
(1)成就动机强，十分关注自身的发展前途:
知识型员工重视自身价值的实现，并强烈期望得到组织和社会的认可。他们并不满足于被动地完成一般性的事务，而是比较热衷于挑战工作难度大、工作内容丰富的工作，愿意在易变和不完全确定的系统中充分发挥个人的才干和灵感，充分体现自我价值。他们的主导需求主要集中在社会需要、尊重需要和自我实现需要等较高层次的需要上。
(2)高度的流动性:
人类已进入知识经济时代，经济全球化和一体化趋势明显加强，国家与企业之间竞争的焦点表现为人才的竞争，特别是知识型员工的竞争，这为知识型员工的流动提供了可能。知识型员工具有较强的流动意愿，由追求就业饭碗，转为追求终身就业能力，他们发现企业无法实现其职业计划目标或者自己不满意当前工作时，他们就可能跳槽到更适合自己发展的其他企业。他们认为，企业是发挥其智力优势的*台，他们更关注的是个人在专业领域取得的进步以及个人价值的体现，同时流动是人的内在需求，是追求人自身价值增值的途径。
(3)绩效评价具有风险性:
知识型员工的劳动成果难以衡量，知识型员工一般往往组成工作团队，通过跨越组织界限以便获得资源共享和综合效用。因此，劳动成果多是团队智慧和共同努力的结果，这给衡量个人的绩效带来了困难，因为难以分割。知识型员工的工作过程难以直接监控，工作成果难以衡量，使得价值评价变得复杂而不确定。个体劳动成果与团队劳动成果如何确定;报酬与绩效具有什么样的相关性，面对人才的内部组合与分流，如何进行绩效分析等等，这一系列问题都对企业传统的考核机制提出了挑战。知识型员工的工作主要是创造性活动，依靠大脑而非体力，劳动过程通常是无形的，而且可能发生在每时每刻和任何场所，加之工作并没有固定的流程和步骤，其他人很难知道应该怎样做，固定的劳动规则也不存在，因而对每个知识型员工的绩效评价与实际可能相差很远，使绩效评价工作具有较大的风险。
(4)高度的独立性和自主性:
知识型员工由于是知识资本的载体，因而在组织中享有独立性和自主性。知识型员工从事的大多为创造性劳动，他们依靠自身占有的专业知识，运用头脑进行创造性思维，并不断形成新的知识成果。因此，知识型员工更倾向于拥有宽松的、高度自主的工作环境，注重强调工作中的自我引导和自我管理。
二、企业对知识型员工管理引入激励的动因
1、激励是以员工的需要为基础
马斯洛的需要层次论是激励理论中比较具有代表性的理论。它把人的需要按重要性的程度从低到高分为五个层次:生理需要、安全需要、社交需要、尊重需要、自我实现需要。知识型员工工作的动机正是为了达到需要的满足，特别是尊重需要、自我实现需要等成长型需要的满足。激励是利用某种外部诱因调动人的积极性和创造性，使人有一股内在的动力，朝向所期望的目标前进。知识型员工在事关自己切身利益的时候，就会对工作的成败格外关注，强烈的成就动机使他们变压力为动力，知识型员工的多种需求正是激励的基础。需要是企业激励的起点，是人们积极性的源泉和实质。
2、激励有利于激发和调动员工的积极性，提高企业绩效
绩效是企业生存之本，企业的绩效水*在较大程度上取决于知识型员工个人的绩效水*，但知识型员工个人的绩效水*不仅仅只是取决于知识型员工个人能力和素质。通过如下“绩效函数”我们可以看到，个人绩效还与激励水*、工作环境有很大的关系。激励水*也是工作行为表现的决定性因素。员工能力再高，如果没有工作积极性，也是不可能优良好的行为表现的。激励公式为:P=f(M×Ab×E)其中P表示个人工作绩效，M表示激励水*(积极性)，Ab表示个人能力，E表示工作环境。
3、激励可以充分发挥人的潜力，有利于企业吸引和留住人才
激励是行为的钥匙，又是行为的键钮。美国哈佛大学心理学教授威廉詹姆士的研究表明，积极性可以使员工智力和体力能量得到释放，从而提高工作效率，超额完成任务。在缺乏激励的环境中，员工的积极性只发挥出20%――30%，如果受到充分的激励，员工的积极性可发挥80%――90%或更高，并在工作中始终保持高昂的热情和士气，从而形成一种良性的竞争环境。
三、企业应对知识型员工管理的激励举措
1、加强工作激励，积极为知识型员工创造丰富的工作内容
工作本身具有激励作用，知识型员工有无限的潜能等待开发，由于受到企业工作环境的约束，知识型员工必须按企业的要求，重复地做自己岗位的工作，时间长了会产生工作倦怠，为了更好地发挥知识型员工的创造性，企业应该考虑如何才能使工作本身更有内在意义和挑战性，充分了解知识型员工的个人需求和职业发展意愿，改进工作设计，变革工作内容，使工作内容丰富化和扩大化，并创造良好的工作环境，给知识型员工一种自我实现感。根据知识型员工的个人意愿，委以相应的权利和责任，为员工成长提供合适的发展道路和发展空间。
2、利用薪酬和福利进行激励
知识经济时代的今天，物质与激励之间的关系呈弱化趋势，但物质需要始终是人类的第一需要。知识型员工工作的主要目的之一，还是要获得一定的物质报酬。在企业里，报酬的高低在一定程度上可以代表员工的价值，所以，合理的薪酬体系是具有很大激励效果的。
(1)制定激励性的薪酬政策:
双因素理论认为，薪酬只是一种保健因素，只能消除员工的不满，不会对员工有激励作用。在保健因素的基础上，设计出科学的薪酬体系，利用激励因素去激发知识型员工的工作热情。具体举措有:第一、在保证公*的前提下提高薪酬水*:物质激励必须公正，一个人对自己所得的报酬是否满意不是只看其绝对值右，而是要通过横向和纵向的比较，判断自己是否受到了公*的对待发，并影响着其工作的情绪和工作的态度;要充分发挥薪酬的激励效果，应该提高薪酬水*，形成对外竞争优势，员工会有优越感，认识到企业对自己的重视，就会有较高的工作积极性。第二、薪酬要与绩效挂钩，适当拉开薪酬层次，反对*均主义:实施绩效薪酬可以将企业的目标与员工的目标统一起来，达到“双赢”的;效薪酬实施过程中注意要有科学的绩效评估体系为依据，薪酬一定程度的差距可以鼓励后进者，勉励先进者。但在设计薪酬系统时，要注意保持薪酬中固定部分的比例，使员工有一定的安全感，激励薪酬措施才会更有效。
(2)设置合适的福利项目:
实施弹性福利制度给予员工选择福利的机会，允许员工把个人需要与所需福利结合起来。另外，企业还把福利与工作年限联系在一起，高年限，高职务的员工更有较大的选择空间，充分体现了企业的人文关怀，这样更有利于长期激励。
3、尊重激励
尊重是激励的一种基本方式，是加速知识型员工自信力爆发的催化剂，上下级之间、同事之间的相互尊重是一种强大的精神动力。具体措施有:第一、实现有效沟通:良好的沟通有利于员工的情绪表达，也能对员工起到激励作用，通过知识型员工的业绩反馈，可以强化员工的积极行为;通过知识型核心员工目标完成状况的反馈，可以激励员工向组织目标前进;良好的沟通为知识型员工提供了一种释放情感的情绪表达机制，满足了他们的社交需要，使他们共享知识、交流信息，有利于知识型核心员工相互学*，共同提高。第二、授予员工恰当的权利，提高知识型员工的参与感:知识型员工都有参与管理的要求和愿望，都有参与与决策的动机。满足员工的这种需要，即授权，授权一定要恰当，只有恰当的授权才有激励作用。授权后，不要对员工的权力乱加干涉，授权要避免重复交叉，一个权力只授予特定的员工。权利既是一个人完成任务、履行职责的手段，也是一个人施展才能、实现自我价值的工具，同时也是一个人身份、地位的标志。授权是指让员工在工作中承担责任，拥有自*，按照自己的方式完成任务，这对知识型员工具有重要的激励作用。
4、目标激励
目标激励是确定适当的目标，诱发人的动机和行为，调动人的积极性的目的。目标是组织和个人的奋斗方向，完成目标是员工工作结果的一种体现，是员工成就感的体现。激励的关键在于目标的设置，只有恰当的目标才有激励效果。这就要求在设置目标时:第一、知识型员工的目标要与组织目标一致，企业与员工都在追求自己的利益，在这个过程中，两者之间往往会有矛盾，协调好这对矛盾，使企业与员工的目标一致是目标激励得以实现的基础。第二、目标必须是恰当的、具体的:目标恰当是指，难度不能太大也不能太小。过高的目标，员工无法完成，会挫伤员工积极性;过低的目标，员工无法在完成目标的同时体会到成就感。最好的目标应该是既具有一定挑战性，还具有一定的可实施性;目标具体是指，目标不能含糊不清，最好有个量化的目标，这样不仅完成起来更有目的性，还便于进行考评。要想实现这些要求，就要求管理者在制定目标时，要注意与目标执行者的沟通。了解其需要和能力，这样才能制定出恰当的目标。第三、当员工取得阶段性成果时要及时反馈给员工，有助于他们进一步实现自己的目标，另外要对完成目标的员工予以奖励，肯定其工作成果，满足其成就动机的需要。
5、重视知识型员工职业生涯发展与培训
职业生涯是指一个人一生所连续地从事的工作和担任工作职务的发展道路。有效的职业生涯的发展，要求个人与企业之间相互配合。企业绝大多数知识型员工，都会对自己未来的职业发展和成长空间抱有较高的期望，他们制定目标，并为实现目标努力创造条件。由于知识型员工特别注重个人成长和自我价值的实现，以及对企业的生存和发展具有关键性作用，因此企业为知识型员工设计合理的职业阶梯，并针对企业内知识型员工各自的才能制定培养计划，根据自身实际情况，关注知识型员工的职业生涯发展，提供职业生涯机会评估，帮助知识型员工设定职业生涯目标，制定具体行动计划和措施，努力营造企业与员工共同成长的组织氛围，让知识型员工感到满意，获得心理上的激励和各种需要的满足。
培训是给知识型员工最好的'激励，可以促进企业在激烈的竞争中保持强劲的优势。现代世界日益信息化、数字化、网络化，知识更新的速度不断加快，知识型员工的丢盔弃甲结构不合理和老化现象严重，所以仍需要对知识型员工的岗位技能和专业知识进行培训，充实他们的知识，培养他们的能力，给他们提供进一步发展的机会，更好地满足他们自我实现的需要。
(一)为每个员工设定具体而恰当的目标。
有证据表明，为员工设定一个明确的工作目标，通常会使员工创造出更高的绩效。目标会使员工产生压力，从而激励他们更加努力地工作。在员工取得阶段性成果的时候，管理者还应当把成果反馈给员工。
反馈可以使员工知道自己的努力水*是否足够，是否需要更加努力，从而有益于他们在完成阶段性目标之后进一步提高他们的目标。
提出的目标一定要是明确的。比如，“本月销售收入要比上月有所增长”这样的目标就不如“本月销售收入要比上月增长10%”这样的目标更有激励作用。同时，目标要具有挑战性，但同时又必须使员工认为这是可以达到的。
实践表明，无论目标客观上是否可以达到，只要员工主观认为目标不可达到，他们努力的程度就会降低。目标设定应当像树上的苹果那样，站在地下摘不到，但只要跳起来就能摘到。这样的目标激励效果最好。
(二)为员工安排的职务必须与其性格相匹配。
每个人都有自己的性格特质。比如，有的人安静，另一些人则活跃;一些人而相信自己能主宰环境，而另一些人则认为自己成功与否主要取决于环境的影响;一些人喜欢高风险的具有挑战性的工作，而另一些人则是风险规避者。员工的个性各不相同，他们从事的工作也应当有所区别。
与员工个人相匹配的工作才能让员工感到满意、舒适。比如说，喜欢稳定、程序化工作的传统型员工适宜干会计、出纳员等工作，而充满自信、进取心强的员工则适宜让他们担任项目经理、公关部长等职务。如果让一个喜欢冒险的人从事一成不变的审计工作，而让一个风险规避者去炒股票，他们可能都会对自己的工作感到不满，工作绩效自然不会好。
(三)对完成了既定目标的员工进行奖励。
马戏团里的海豚每完成一个动作，就会获得一份自己喜欢的食物。这是训兽员训练动物的诀窍所在。人也一样，如果员工完成某个目标而受到奖励，他在今后就会更加努力地重复这种行为。这种做法叫行为强化。对于一名长期迟到30分钟以上的员工，如果这次他只迟到20分钟，管理者就应当对此进行赞赏，以强化他的进步行为。
管理者应当想办法增加奖励的透明度。比如，消除发薪水的秘密程度，把员工每月的工资、资金等张榜公布;或者对受嘉奖的员工进行公示。这种行为将在员工中产生激励作用。
(四)针对不同的员工进行不同的奖励。
人的需求包括生理需求、安全需求、社会需求、新生需求和自我实现需求等若干层次。当一种需求得到满足之后，员工就会转向其它需求。由于每个员工的需求各不相同，对某个人有效的奖励措施可能对其他人就没有效果。管理者应当针对员工的差异对他们进行个别化的奖励。
比如，有的员工可能更希望得到更高的工资，而另一些人也许并不在乎工资，而希望有自由的休假时间。又比如，对一些工资高的员工，增加工资的吸引力可能不如授予他“a级业务员”的头衔的吸引力更大，因为这样可以使他觉得自己享有地位和受到尊重。
(五)奖励机制一定要公*。
员工不是在真空中进行工作，他们总是在不断进行比较。如果你大学毕业后就有单位提供给你一份月薪4000元的工作，你可能会感到很满意，并且努力为组织工作。
但是，如果你一两个月之后发现另一个和你同时毕业，与你的年龄、学历相当的同学的月薪是4500元的时候，你有何反应?你可能感到失望，同时不再像以前那样努力工作。虽然对于一个大学毕业生来说，4000元的薪水已经很高了，但这不是问题所在。问题的关键在于你觉得不公*。
因此，管理者在设计薪酬体系的时候，员工的经验、能力、努力程度等应当获得公*的评价。只有公*的奖励机制才能激发员工的工作热情。
——企业内控制度菁选
企业内控制度13篇
在学*、工作、生活中，越来越多人会去使用制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编收集整理的企业内控制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
[摘要]经济的快速发展使得企业的运营和发展获得了稳步提升，且规模也在不断扩大。而财政管理工作也是维持企业正常运行的重要手段。因而财会内控制度的合理建设与否，成为企业能否稳定发展的关键。但是从目前现状来看，在财会内控制度审计方面仍然存在着部分缺陷，阻碍了企业发展脚步。为了能更好地解决这些问题，将从存在的缺乏无形资产管理意识、监管力度待加强、风险评估机制问题入手，探究合理的内控制度建设方式及其意义，提出了加强监管和人员管理、做好风险规避工作、科学的分析工作以及强化预算管理等方面的举措。
[关键词]新时期；财务部门；财会内控制度；审计研究
新时期下我国市场经济体制得到了发展和完善，也给企业的运营带来了前所未有的机遇。因此，企业如何提升竞争力，如何在激烈的市场竞争中占据有利地位，就需要在内部管理工作中进行完善。财会工作是企业健康发展和稳定发展的基础，也是资金合理利用和保障的重要方式。作为企业本身，也要着力规避风险，探究更有效的管理模式，在日益发展的经济形势下提升管理水*。
1企业财会内控制度的论述
世界经济正朝着一体化的趋势而发展，在此基础上，我国的经济体系和市场环境也变得更加复杂。对于企业来说，无论是在制度建设还是在内部管理工作上都面临了更大的挑战。而财会内控制度，是企业发展的命脉。从其根本含义上来看，包含管理和控制两个方面。两者相辅相成，互相影响。从资金管理分配、成本计算到后期的决策工作，都离不开合理有效的管理，也是提升企业资源利用率的重要方式。而内部控制则是将具体的工作细节进行落实到位，并且将财务活动控制在一个合理合法的范围内。由于财务工作不可避免地会出现各种问题，内控工作也能及时地发现可能存在着的问题，并采取针对性的方案，来保障财产的安全，促进企业的稳定发展。
2财会内控制度的必要性
2.1是适应经济发展的必然趋势
前文提到过，随着经济全球化发展的趋势，企业的互相竞争也成为了必然结果。企业若想在复杂的市场环境中始终处于不败地位，就需要对市场形势进行分析之后，根据自身的经济状况来制定最合理的发展方案。而财会内控制度工作，不仅是企业决策前的重要保障，也是企业日常运营的基础。而作为企业的审计部门，责任更加重大。除了保障资金和财产的安全之外，还需要针对企业的特点制定发展方针，着力提升企业的市场竞争力，在未来经济全球化的趋势中保持稳定[1]。
2.2是企业资源合理调配的必要措施
企业的发展除了对资金的需求之外，设备、人才、技术手段等都是非常关键的发展因素。因此企业的财会内控工作的意义，不仅仅在于对经济结构的合理调整，更在于优化人力资源和提升技术管理水*。当企业的会计信息能够具备真实性和有效性时，那么不但在管理水*及效率上有所保障，还能从根源上实现资源的合理调配，减少可能产生的风险。
3新时期下财会内控工作的缺陷
3.1缺乏无形资产管理意识
新时期下，企业竞争力不仅仅依靠的是经济实力。相反，现代社会是“知识经济”下的时代，企业的无形资产和有形资产作用已经达到了同等的高度，换而言之，企业对于无形资产的重视程度应该更加提升。但是在目前的财会内控工作当中，很多企业只注重了有形资产的保护，对于无形资产，例如企业的专利技术，特许权等方面，并没有将其摆在日常工作的重心上，忽视了其实际价值。从企业的发展角度上来看，管理体系应该包括无形资产，才能扩大企业的优势。正是由于这一方面的问题，让很多企业的内部控制体系出现了不完善，甚至带来了各种管理风险。
3.2监管力度待加强
对于企业的发展而言，经营管理工作需要以良好的制度作为基础，财务管理制度的建设与否，不仅和经济发展有必然联系，也是企业竞争力提升的关键因素。很多企业往往过分注重经济效益，忽视了财会制度的合理建设，监管力度也需要加强。从整体趋势上来看，除了监管部门的设置不合理之外，监管人员并没有将这项工作真正落到实处。例如监管工作只停留在表面形式，并不能真正发现企业运营过程中可能出现的问题，也就无法采取针对性的解决方案[2]。另外，企业对于人员的管理工作也存在弊端，人员缺乏责任感，对于财务信息随意修改的乱象出现，也是不规范的具体体现。这些问题的存在都是企业出现经济风险的主要原因。
3.3风险评估机制问题
企业的风险评估机制应该做到相对完善，才能从根源上提升企业的安全运营。但是从目前的现状来看，有些企业在财务信息的统计和整理上出现了失真现象，对于信息的准确性无法保障。因此对于企业运营中可能产生的风险，就无法获取相关资料，也无法针对性地进行体系建设。另外，对于风险评估内容和指标的正确选举与否，也是准确识别风险并进行管理的重要举措。笔者也对一些现阶段可能出现的财会内容问题进行了举例和总结.
4企业财务部门财会内控制度的合理举措
4.1加强监管和人员管理
企业内部财会内控工作的有效落实不仅要加强内控监管力度，还要在人员管理上进行完善和优化。监管方面，企业需指定专门的内部监管体系，了解财务部门的职责所在，并设好监管机构，旨在对所有财务活动进行有效审查，在符合要求后方可进行。另外在人员管理方面，需要着重提升工作人员的素质和职业能力[3]。尤其是注册会计师的个人能力。企业可以定期地对会计师进行能力培训，尤其是新时期下对于科技手段和设备的使用，使日常工作能够符合现代化社会的发展要求，具备良好的工作能力。而职业素养的形成则体现在自身的'思想意识方面，要具有主动服务意识，将内控管理工作作为日常工作的中心，减少因人员失误带来的经济风险。实际上，我们不难勘查，内控制度的成效是需要良好的内部监管环境的。企业的管理层需要意识到这些问题，并且结合企业未来的发展规划和实际需求，对监管制度的建设和人员结构进行合理调整，为稳定内控环境提供关键的体系保障。
4.2风险规避工作
风险规避包括几个方面，一是构建合理的风险评估标准，这是财会内控制度的关键内容。为了能保障财务信息的准确性和真实性，就需要管理者结合企业本身的发展趋势进行体系建设，并对可能存在的风险进行定期审查，以便于降低风险发生的可能性。特别是在新时期下，无论是市场环境还是企业本身都面临了更大的挑战，企业容易受到各种外部因素的干扰。为了切实降低风险产生的可能性，还需要对风险进行预警[4]。预警机制是前期的重要工作，从企业的产品研发阶段就需要被重视。例如对于产品是否在制造中存在缺陷或风险，产品的销售工作能否顺利进行等，从各个细节方面对配置进行合理规划，让风险规避工作能够全面覆盖。而这些细节方面的处理也是确保企业工作的正常开展，避免因技术手段不到位或是资金问题导致的风险。第二是要建立财务分析和管理标准。对于企业来说，风险规避工作的核心在于能否正确地对风险进行评估，这一工作的前提在于企业的财务信息准确性，也就是财务信息需要从企业未来的发展趋势来进行评估，例如企业未来是否会出现大规模的资产流动，或是出现短期负债等，提升企业对于风险的应对能力。
4.3科学的分析工作
科学的分析工作主要集中在生产环节。由于财会内控工作是基于整体的企业经济收益而展开，企业的主要收益来源在于有形和无形的产品提供。而无论是哪种类型的产品，科学有效的分析工作都是必不可少的。例如企业需要研发和市场相适应的新产品时，就需要在前期进行各种条件的分析。作为财务部门，首先要考虑的内容在于产品是否能成功地走向市场，能够产生多大的经济效益。如果产品本身的价值和效益无法满足企业的发展需求，则说明在产品的生产过程中很有可能产生风险，后期的产品收入可能无法满足生产成本。特别是一些有形产品，其价值受到多种方面的制约，包括生产方式、原材料选择、资金链的合理性等，这些条件分析都是财务管理部门对于内部的控制手段，有效避免了各类问题的产生。
4.4预算管理
预算管理的前提在于合理的组织机构建设，并且要有完善的会计管理系统。而新时期下信息技术的广泛使用也让企业的发展有了更有效的技术保障。预算管理工作首先包括对项目的过程控制。对于企业来说，财务部门获取信息的准确性是非常重要的，因此在前期的计划工作就需要进行有效执行。在各项经营活动开始之前，企业要确定发展的目标和管理计划，然后考虑到影响活动开展的条件。例如对于工程企业来说，就需要对人工费用、材料消耗、设备使用等多个环节进行财务预算。对于决策管理层，要了解预算过程中的重点费用，尤其在细节方面需进行合理管控，避免因计算失误而产生的财务混乱[5]。实际上企业可以根据预算内容来进行授权体系，不仅便于管理部门对企业经营活动的整体管控和全面预算，还能对责任进行划分，将责任进行清洗授权，提升审计工作的正规程度。
5结语
企业的良性发展离不开稳定的经济基础和资金保障。尤其是在新时期，企业的发展应该更加注重时效性，注重和时代的结合。财会内控制度建设作为企业发展的重要举措，应该成为日后工作的核心。在不断提升监管力度的同时，还要对人员素质、能力以及财务风险的评估规避上进行完善优化，保障企业运营的安全完整，才能创造更大的经济效益和社会效益，在未来激烈的市场竞争下，让企业能实现可持续发展、稳定发展。
【参考文献】
[1]张晓萌.基于新时期下企业财务部门财会内控制度的审计研究[J].财会学*,20xx（4）:134-134.
[2]耿宏玉.新时期***门财会内控制度审计研究[J].中国乡镇企业会计,20xx（3）:194-195.
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摘要：房地产企业会计内控制度的建立和完善是房地产企业为降低风险，提高经营效益的一个必然要求。基于房地产行业周期长、投资大、风险性高等特点，强调对房地产企业内控制度的改革和完善，对于房地产企业健康、可持续发展而言就显得尤为重要。特别是当前房地产正处于一个产业升级和调整阶段，所面临的市场竞争压力、经济环境不断变化下的风险因素、行业发展要求等方面越来越高，在这种情况下，重视企业会计内控制度的建立和完善无疑成为企业寻求发展和突破的一个关键部分，也是房地产行业进程深度改革，降低经营风险，实现发展战略目标的一个必然举措。
关键词：房地产企业；会计内控制度；建立和完善
房地产企业会计内部控制一般分为财产物资控制、会计信息控制、经费收支控制三部分，其旨在保障财产物质的安全，实现财产资源的优化配置和合理利用，以降低企业会计风险，确保资金安全，提高对资金的使用效率，实现企业良性、健康的发展。客观来讲，完善、健全的企业会计内控制意义主要体现：1、安全、完整的财产物质管理结构体系；2、真实、可靠的会计信息；3、高效、经济的经济活动；4、全面、完善的自律机制。在此基础上保障会计信息控制目标实施的规范性、目的性、效率性、效果性，以为管理层提供更为全面、真实、及时的会计信息，确保企业会计收支的安全性和效益性，全面体现企业会计内控制度建立的作用和价值。
一、建立房地产企业会计内控制度的原则
建立房地产企业会计内控制度的原则包括：合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则等，都是从全局层面，结合企业发展实际和客观的市场环境而定的。
其一，合法性原则。企业内控制度的建设必须是符合国家政策要求和有关监管部门的监管要求，遵循相应的法律、法规要求，要是行之有效、行之可行的；
其二，全面性原则。内控制度涉及到企业经营活动的各个环节、各个方面，渗透到财务活动决策、执行、监督、反馈每一个细节，是全过程的、全面的、动态的；
其三，重要性原则。内控制度的建设在遵循统筹兼顾的基本要求以外，还需要突出重点，既要树立全局观念，全面监管，又要有针对性，有层次，有秩序。对于重要的、高风险性的环节要重点监管，严格的控制，以尽可能的规避风险和防范风险。
其四，有效性原则。要求内控制度应建立一定的目标要求，是为提高企业内部管理效率，实现企业战略目的和健康、良性发展服务的。企业内部员工应自觉遵守内部控制制度的基本要求，严格的按照制度规范操作，以确保内部控制的有效执行，从而实现内部控制目标，提升内部控制的有效性。
其五，制衡性原则。企业内部机构的设置、岗位的设立、财务活动中权责的分配都应当符合客观事实，要以企业发展战略目标为依据，相互之间科学、合理配置，既要符合内控的基本要求，同时还要相互协调、相互作用、相互制约、相互监督。岗位要求明确、权责分明，在整体上协调统一。在各自发展过程中突出优势，强调自身职能性。除此之外，对于履行监督检查职责的部分还应当保留权威性和独立性，要保障监督、检查的公*性、客观性。
其六，适应性原则。内控制度的建设要符合企业发展要求，体现企业财务活动的基本规律、特点、风险状况，要适应企业内部体制和管理制度改革和创新发展需求，随企业的发展和壮大而不断改进和完善。
其七，成本效益原则。企业发展的最终目的都是为了实现经营效益的最大化，而内控制度作为企业内部管理的一部分，在最终目标和要求上应与企业发展战略要求是保持一致的。成本效益原则是内控制度在满足企业良性、健康发展需求的基础上，以合理的成本实现有效的控制，以提升企业的经营效益。
二、房地产企业会计内控存在的问题
目前，房地产企业就会计内控制度的建立方面已经取得了良好的成效，对内控制度的重视度有了明显的提升，完善的会计内控制度已经成为企业竞争实力的一部分，是企业在应对市场环境变化下重点改革内容。但从客观上来讲，房地产企业会计内控制度建立和实施过程中依然普遍存在以下几个方面的问题：
一是，受外部环境的'影响。社会经济水*的不断提高，经济环境的全球化、多元化、多样化的发展，都使得企业发展面临着严峻的国内外同行压力和挑战。房地产企业发展受外部环境影响不断变大。而且基于房地产行业本身资金消耗大、风险系数高、控制难度大等特点，对于会计核算与决策存在一定的“冒险性”，容易出现失误，无法从根本上保障其科学性、准确性和合理性。
二是，企业会计内控制度存在缺陷。我国的房地产企业会计内控制度的建立相比于国外一些发达国家而言本身就起步晚，无论房地产行业结构体系还是制度体系都还存在一定的缺陷。一方面，会计内控制度的建立还存在很大的盲目性和借鉴性，没有根据企业发展实际和行业发展规律进行科学制定，会计内控工作的开展还较为单一、固化，缺乏系统性、流程化和执行力。没有从根本上发挥制度的可操作性、实用性。另一方面，会计内控制度的建立没有结合企业经营发展方案和战略目标，内控制度作为企业经营管理的一部分，还未与企业发展达到有效融合和协调统一。
三是，内控环境的影响。
1、房地产行业的不断发展和壮大，缺乏操作性强、规范化特点的法律法规。
2、房地产企业内部体系的构建、内部制度的建立，不够健全、完善，缺乏实际可行性和效率性。
3、房地产内控管理计划操作性不强，内控工作者综合能力和素质有待提高。
三、房地产企业会计内控制度的建立和完善
关于房地产企业会计内控制度的建立和完善，首先，需要建立和改进资金风险防范机制，从经济、法律、行政三个方面明确企业各部门的责权，并在此基础上进一步的改进和完善财务管理制度。
1、提高管控力度。实施对企业经营活动全过程、全方位、动态化的监管，以提高资金的有效利用和资源的优化配置，既增强企业的盈利能力又能有效的降低企业收支风险。
2、建立完善的会计内控结构体系和制度体制，切合企业的发展实际和战略目标，提高财务杠杆对资金筹备管理的约束作用和管控作用。
3、建立风险评估体系，根据企业的发展实际和总体计划，采用科学、合理的方法规避风险、控制风险和防范风险。总的来说，就是增强企业的内控管理效率和水*，使企业在面临外来风险和压力的过程中，能够找准方向，及时的采取有效措施加以处理和防范。
其次，提高内部审计工作力度。
1、构建科学、合理的管理制度，增强管理过程的系统性、规范性和可操作性，以提高内部审计工作的独立性、权威性。
2、严格的按照审核标准和行为规划对会计工作进行监督和审计，保障财务报表的准确性和全面性。
3、加强对审计人员的培训，增强审计人员的专业化水*和综合素质，以满足企业发展对综合能力强的审计队伍的需求。
4、结合企业发展策略和战略目标，使会计内控制度的建立能切实的服务于企业的发展，增强其实用性、功能性和有效性。
最后，对企业成本进行有效的控制。
1、实施对经营管理全面、全过程的成本管理，开展细分化、层次化的管理，增强对成本的管控力度，提高成本利用率。
2、加大对会计内控管理力度，严格的按照制度要求，进行规范、合理管理，合理的调配资源，以增强管理效果，降低成本消耗，提升经营效益。
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摘 要：该文从《会计法》对会计信息质量要求出发，阐述建立健全内控制度对保证会计资料真实完整的重要性。指出小规模企业内控制度建立和执行中存在的问题，结合注册会计师审计实务中对内控制度审计的实际情况，对照***关于企业内部会计控制的建立、测试、评价的有关规定，提出小规模企业内控制度评价结果对审计报告意见类型具有决定性影响的观点。
关键词：小规模企业；内控制度；审计；影响
我国《独立审计具体准则第七号———审计报告》规定了四种审计意见类型。注册会计师出具审计报告必须实施必要的审计程序，在充分的审计证据支持下发表审计意见，审计意见的对象是被审计单位的会计报表。而根据《中华人民共和国会计法》的要求，企业提供的会计资料要做到真实、完整，所谓真实就是会计报表反映的经济内容真实，会计处理符合企业会计准则和相关的会计制度规定；完整就是企业所有的经济业务必须纳入会计报表体系，而完整的前提条件是企业必须有健全的内部控制制度并得到良好执行。由此可见，企业内控制度建立及执行情况对注册会计师正确发表审计意见具有举足轻重的作用。尤其在小规模企业普遍存在内控制度不健全，有的根本没有内控制度的情况下，更要重视内控制度对审计意见的影响，以规避审计风险。不少注册会计师在审计实务中采用回避方式，不对内控制度作深入地研究与评价，只是做一些形式上的工作底稿，以应付复核和检查，在对企业内控制度根本没有实质测试的前提下发表审计意见，意见类型主要是无保留意见及保留意见，很少有否定意见和无法表示意见。本文就此提出一些看法。
一、建立健全内控制度并得到良好执行是提供真实完整的会计报表的前提条件
一般认为构成财务报告公允、准确呈报的三道重要防线分别为：公司内部控制制度、公司治理结构和独立审计师的审计。其中内部控制是一组程序，受到公司董事会、管理层以及其他人员的影响，合理保证了经营活动的效率效果、财务报告的可靠性和合规性目标的实现。有效的内控制度能防止舞弊形为的发生，保证资产安全和完整。内控制度是企业董事会和经理阶层为确保企业财产安全和完整、提高会计信息质量、实现经营管理目标而建立和实施的一系列具有控制职能的措施和程序。内控制度是企业内部管理的事，因此，法律往往不作具体的规定，而只是原则性的规定企业必须建立健全内部控制制度，建立内部控制制度并保障其顺利运行是管理当局的责任，对于具体的控制方式和程序只制定相应的规范。内控制度的目标是实现企业的目标，根本作用在于衡量和纠正下属人员的活动，以保证事态的发展符合计划的要求，它要求按照目标和计划对工作人员的业绩进行评价，找出消极偏差，采取措施得以改进，提高企业的经济效益，防止资产的损失，保证企业预定目标的实现。
有效的内控制度可以规范会计行为，保证会计资料真实、完整，堵塞漏洞，防止并及时发现、纠正错误和舞弊行为，保护资产的安全、完整，确保国家有关法律、法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
虽然《中华人民共和国会计法》有明确要求：各单位应建立内部会计监督制度。企业经营的'目标为追求利益最大化，从这点上看，健全内控制度必然是企业的内在要求。但不同的企业的价值取向或实现方式存在较大差异，国有企业及其他大中型企业管理当局对企业价值实现方式的理解不局限于经济效益的增长，较多地考虑国家法律、法规及企业未来的发展，所以，对企业内控制度的建立健全相对重视。而小规模企业的管理当局对企业价值的实现方式的理解更多地局限于经济效益的增长，甚至个人财富的扩大，偏重于纳税影响，有的甚至认为会计报表的编制仅为纳税而异，从而对内控制度的建立缺少内在动力，有的甚至没有基本的内控制度，把一些经济业务不纳入会计报表体系。因此，在没有内控制度这个前提条件下提供的会计报表完整性是得不到保证的。
二、注册会计师在小规模企业审计中遇到的企业内控制度的主要问题
1.内部控制环境弱化，控制体系不完善，使注册会计师对被审计单位内控制度的信任度大打折扣
目前我国很大一部分小规模企业不重视内控制度的建立，*惯于行政指挥、家长制管理的现象还普遍存在。企业普遍存在没有成文的内控制度，即使有制度也是为了应付有关部门的检查，具体的内部控制更无从谈起。相关的内控关键点失控，不履行相应的书面手续，注册会计师收集内部控制的证据犹如大海捞针、费时费力，难以保证审计效率和执业质量基本目标的实现，还有很多小规模企业内控制度尚未建立，更谈不上内控制度的履行。具体表现形式如：一是货币资金收付没有履行相关手续，无专职出纳管理现金，以致出现账面现金结存不符实际，同时有的企业银行账和企业账长期不符；二是材料收发没有相关手续，带来成本核算不实；三是销售结算环节失控，形成账外收入等等。
2.会计系统设计未考虑内控制度，会计凭证依赖的原始凭证履行形式上的手续，使注册会计师难以把握内部控制的实质
*年来，***对会计要素的确认和计量，对财务会计报告的信息提供和披露都制定出具体的准则和制度，对内控制度的建立已出台相应的规范，但对不建立内控制度的企业缺少相应的制约措施和处罚力度。具体到每一单位的会计系统设计形成了五花八门的局面，使注册会计师对内控制度的评价难以形成一般性认识。
由于会计系统的设计承袭了计划经济时代的陋*，会计凭证依赖的原始凭证过于简化，因此注册会计师从会计资料中往往找不出内控制度运行的有效证据，在财务会计报表中，只重视会计报表的提供，忽视财务情况分析和会计报表附注编制，只研究如何满足有关行政管理部门的需要，少研究利用财务会计信息加强内部管理。
3.小规模企业普遍缺乏成文的内控制度，对同一被审计单位，不同注册会计师所作的评价有时大相径庭
不同的经济单位应具有不同的内部控制模式。大中型企业人员分工较为细致，内部控制程序也严密，而小规模企业为了有效利用人力资源，内控制度显得粗略一些。《独立审计准则第九号———内部控制和审计风险》要求注册会计师应当审查企业的内部控制情况，注册会计师对不同的经济单位，如果企业没有建成内控制度，就缺乏评价的具体标准和尺度，就不能进行量化处理，仅凭抽象的专业性判断难以使人信服，一旦判断失误，将导致审计报告失真。
三、相关法律、法规对企业内控制度的建立及审计的要求
首先，《会计法》第27条规定：“各单位应当建立、健全单位内部会计监督制度”，《会计基础工作规范》明确要求各单位应当建立内部牵制制度，这是对单位建立内控制度提出的原则性要求。***于20xx年6月至今相继出台了内部会计控制基本规范和具体规范，这些规范的出台，为企业提出了内部会计控制的一般标准，使企业具备了建立适合本单位特点的内部会计控制制度的条件。
另外，《内部控制和审计风险准则》《审计重要性准则》《错误与舞弊准则》《管理建议书准则》《小规模企业审计特殊考虑实务公告》等都对内部控制的测试、评价和报告做出了规定。在***发布《内部会计控制规范》不久，中国注册会计师协会也发布了《内部控制审核指导意见》，对注册会计师签定内部控制审核业务约定书、制定审核计划、履行审核程序、出具审核报告等做出了详细规定，为注册会计师开展内部控制评审提供了依据和准则。
因此，企业内控制度特别是内部会计控制的建立，测试评价制度体系已基本形成，要得到良好的贯彻执行，并实现注册会计师审计的操作性，关键在于企业管理当局的自我意识以及相关行政部门的监管。同时，注册会计师在审计实务中要严格执行内控制度的审计程序，切忌走形式，只有对企业内控制度的建立、健全情况有正确的评价，才能为发表正确审计意见打下基础。
四、小规模企业内控制度评价结果对审计报告意见类型具有决定性影响
小规模企业固有风险和控制风险通常很高，因其业务比较简单，审计收费低，注册会计师实施审计的外勤时间往往较短，实施审计的程序可适当简化，对账面情况的审计难度不大。如果注册会计师没有把握对企业内控制度的正确评价，将导致审计意见错误，使审计报告失真，带来致命的审计风险。
《独立审计准则第七号—审计报告》规定了四种审计意见类型。注册会计师必须对被审计单位的内控制度进行测试和评价的基础上，确认企业的内控制度有效性后，才具备会计报表反映的经济内容达到完整性这一些要求。会计资料具备了完整性，所有经济业务内容都纳入了会计报表体系，注册会计师才能按照《独立审计准则》的要求，发表相应的审计意见。实务中，注册会计师对小规模企业内控制度的评价多流于形式，在没有作深入细致的测试的情况下，简单信赖，仅根据账面审计的情况发表无保留意见和保留意见，很少出具否定意见和无法表示意见的审计报告。
但小规模企业大多没有建立内控制度，因此，注册会计师往往通过实质性测试来实现对其评价，所以带有很多的主观判断。因此，注册会计师必须从企业内控制度的关键控制点着手，如货币资金的收付，存货进销存流程的相关手续等，通过测试评价，一旦认为企业内部控制失控，企业往往会存在账外资产，收入不入账，账实不符等问题，直接带来对会计报表完整性的冲击。在这种情况下，注册会计师很难通过追加审计程序来达到审计目的。由于企业内控制度失控，注册会计师无从全面了解审计范围，就无法确定审计范围限制带来的影响程度，故一般不应出具无保留意见和保留意见的审计报告，更多地应发表否定意见和无法表示意见的审计报告。如对企业存货的核实，按照审计准则要求注册会计师必须实施监盘程序。如存货不能核实，应视其对会计报表的影响程度发表相应的审计意见。当企业账面存货金额很小，对会计报表的影响在重要性标准以下，一般可不予披露，但这是建立在对内控制度确信有效的前提下。如企业内控制度失效，大量账外存货已转移的情况下，注册会计师在失控的内控制度前提下很难做出存货对会计报表的影响，发表保留意见和无保留意见都会带来很大的审计风险。
因此，注册会计师对小规模企业审计时应特别关注企业内控制度的建立、执行情况，核实会计资料真实的同时，更要重视完整性，只有具备了相应的内部控制制度并良好执行，才能在实施必要的审计程序并在充分的审计依据支持下发表审计意见。
胡金祥
摘要：在我国经济迅速发展的过程中，经济的全球化发展背景下，企业的经营与管理的缺陷也逐渐呈现出来。本文主要从企业内控制度的建设现状入手，阐述了企业内控制度建设的意义，总结了企业内部控制建设的优化措施。旨在全面推动我国企业的发展，实现国民经济水*的提升。
关键词：企业；内控制度；建设现状；优化策略
在社会经济迅速发展、经济全球化发展背景下，企业面临的市场竞争也逐渐加剧。想要确保企业的稳定发展，在激烈的市场竞争中占据有利地位，就必须要强化企业内部控制制度的建设。明确内控问题，健全内部控制制度，以此实现企业经济实力、综合实力的提升，推动企业得到更好的发展。
一、企业内控制度建设的意义
企业内控制度指的是，企业依据自身的实际情况，制定出经营目标，实现企业经济现象的调节与控制，最大程度降低各类影响企业经营的负面效应，确保企业整体目标的实现。从经济学的角度分析，企业的价值是以企业经济利润为参考依据，以企业的未来利益为目的。通过健全内部控制制度，能够为企业的发展保驾护航，全面提升企业的运营效率，将企业内部控制制度的建设意义凸显出来。在多元化时代背景下，企业的内控制度不单单是财务控制，还将运营、生产、销售、筹资等环节也融入其中。在实际工作中，通过强化企业内控制度的建设，能够全面提升企业的经济效益，将企业的社会价值凸显出来。
二、企业内控制度建设现状
(一)缺乏完全治理结构
企业内控制度建设是以完全的治理结构为基础，这就要求企业法人要结合企业实际情况，完善治理结构。在实际工作中，极个别企业依旧难以将内控制度落实到位，因为无法发挥内控制度该有的作用。尽管部分外运企业整改了传统制度，并逐步形成了以董事会为主，经理、监事、股东为辅的企业治理结构。但在实际的工作中，这类治理结构无法实现企业权利均衡，难以建立有效的治理结构，也影响着企业内控制度建设质量。
(二)内控制度不够严谨
极个别外运企业未能落实内部财务控制工作，在所需物质采购工作中，未能依据相关规定开展采购工作，主要表现为：(1)未能建立健全内部控制制度，在企业的发展中普遍存在重经营(业务)，轻管理的现象。(2)在经济风险处理中，采取的是事后控制方式，处理效果不强。与此同时，企业在管理上也集中事后管控，使得一些违法乱纪现象普遍存在，进而难以落实企业成本控制。
(三)企业内控认知不足
外运企业虽说健全了内控制度，但在实际应用中还存在着很多误区。主要表现为：第一，极个别企业管理人员未能健全内控制度，认为当前管理制度能够避免财务风险，甚至认为内控制度的建设会影响企业的经营效率。第二，认为企业内控力度最大，对企业的经营发展越有利。这类观念会导致企业集权现象严重，影响着企业的生产效率，难以与外部市场环境形成有效衔接。第三，为了控制而健全内控制度，在内控制度建设中没有结合企业实际情况，错误认为内控就是将权利集中，进而难以实现企业的发展目标。
三、企业内控制度建设工作的优化措施
(一)强化领导层的内控意识
不管是在企业经营，还是企业管理工作中，内控制度均发挥着十分重要的作用。企业实施内控工作，是以企业管理者为核心，对管理者的.各项经济活动、经营行为开展客观管理。由此可见，只有企业领导层认可内控工作的作用，强化自身的内控意识，才能够确保企业内控制度建设效率与建设质量。不仅如此，企业领导层及相关部门还要不断强化工作人员的内控意识，加强内控文化宣传，营造良好的内控氛围。
(二)重视企业内部文化建设
想要提升外运企业的竞争力、凝聚力，就必须要加强企业文化的建设，并融入内控文化体系，以此确保企业的稳定发展，提升企业的经济效益。企业内控文化建设措施主要包括：(1)提升管理人员综合素质，管理层的言行举止与处事方式，与企业文化有着密切的关系，也是企业文化内涵、文化形式凸显的有效途径。(2)强化团队协作精神，只有企业员工上下同心协力，强化不同部门之间的协作能力，才能够以市场经济发展为需求，实现企业综合竞争力的提升。浙江外运企业在文化建设上比较优秀，由于需要融入内控文化，对企业文化提出了更高的要求。这就要求浙江外运企业塑造更加优秀的企业文化，强化企业内控制度的建设，促使企业内的员工能够在优质的企业文化背景下，实现员工思维方式、工作行为的引导，进而提升企业管理效率。
(三)提升内控人员综合素质
在重视内控制度的建设工作中，还需要必须要组建专门的内控部门，引进专业技术过硬、综合素质国强的内控人员，全面提升企业的内控力度，确保内控工作发挥其该有的作用。不仅如此，企业领导者还需要选取一些管理能力强的人员加入内控部门，强化各类法律、法规、规章制度的了解，全面落实企业各项规章制度，以此解决各类问题。定期开展培训工作，采取讲座、考试、再修等方式，不断强化内控人员的专业技能与综合素质，结合市场变化，及时更新内控观念，以此提升企业的管理水*，促使外运企业获取更大的经济效益。
(四)健全企业预算管理制度
从本质上而言，预算工作能够将企业的内控作用发挥出来，并强化企业的内部管理水*。因此，在实际工作中，外运企业必须要健全预算编制工作流程，预算特定期限内企业的现金流动，采取季度、年度、月度等控制措施，逐步建立有效的预算反馈机制，依据预算指标强化企业经营模式调整。不仅如此，企业还需要完善评价、监督机制，强化内控执行力，并建立网络化的内控系统。通过系统强化各个部门工作的在线监控，及时发现其中的隐患，并采取最佳解决措施，以此提升外运企业的管理效率。为了确保领导层能够实时掌握企业的管理现状，内控部门需要定期上报工作进展，针对各类缺陷要及时采取解决措施，同时内控部门还要强化与财务部门之间的联系，深入分析外界经济风险等级，合理划分其等级，并制定出对应的解决措施，以此提升企业财务风险处理能力。
(五)建立健全企业内控体系
首先，需要提升管理层、各个部门的内控意识，使得企业能够与内控部门保持统一观念，进而提升企业内控水*，强化内控制度在企业内的执行力度。其次，加大企业员工内控意识培训工作，最大限度将内控制度的执行力凸显出来。最后，强化内控部门与财务部门之间的联系，依据实际情况制定出针对性的控制方式，及时避免各类不合理现象出现。通过健全内控体系，能够为外运企业的内控工作开展提供理论支持，使得内控工作有据可依，在工作人员存在问题的情况下，能够有责可问，有迹可循，以此全面提升企业的内控水*，强化外运企业的管理工作。需要注意的是，为了确保内控制度在企业生产经营中发挥其该有的作用，必须要将监督体系融入其中，加大各个环节的监督力度，全面提升企业员工的思想认知水*，进而推动内控建设工作的顺利开展。
四、结束语
综上所述，在经济全球化发展的当前，外运企业只有不断提升自身的管理水*，才能够在激烈的市场竞争中占据有利地位。外运企业应该依据自身的实际情况，加强生产、经营环节的约束，全面提升企业的竞争力，进而推动外运企业的可持续化发展。
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【摘要】建立健全内部控制制度是各企业加强管理的必要途径，电力企业亦是如此，和一般企业相比，电力企业所涉及的电能直接关系着国民生计问题，目前随着经济的发展，人们生活水*的提升，其需求量仍在持续上升，为更好提供安全、稳定、绿色的电力服务，电力企业在新时期应寻求既快又好的发展手段，因为电力企业健康发展对人们生活、国家经济建设有着积极影响作用。新阶段电力企业竞争压力提升，因此对其经营水*提出了更高要求，内控制度建设的最终目的在于提高企业运营效率，完善管理，降低经营风险，促进电力企业可持续、健康、有序发展。本文将着眼于国内电力企业内部控制现状，提出针对性完善电力企业内控制度建设的策略意见。
【关键词】新时期；电力企业；内控制度；建设
1研究背景
市场经济大环境下，社会对电力企业内部控制建设有着客观的需求。电力体制改革前，电力企业是我国基础支柱产业，也是传统产业之一，处于长期自然垄断地位，受多方面因素的影响电力企业在内控管理方面与世界管理水*领先的企业相比，电力企业在内控管理方面还有一定提升空间，随着市场经济的发展，电力企业竞争压力增加，加上电力体制的改革对各电力经营企业提出了更高要求，而且从广领域来看，加强内部控制也是各企业发展的内在需求，不断建立健全一套合理、科学、可行、切实的内控流程有着极强的必然性，目前内部控制俨然已经成为企业现代管理的重要手段，建立起现代化企业内控制度，提升自身核心竞争力，保证企业切身利益的同时，促进企业长远、可持续发展。内部控制需企业多层人员共同参与，包括董事会、不同层级管理员和企业普通工作者，最终目的是提升企业运营效果及效率，提高利润和营业收入，促进经营活动遵规守纪合法，通常情况下内部控制可分为两方面重点：①为内部财务会计控制；②为内部管理控制，**中央、***关于进一步深化电力体制改革及配套细则的文件已经出台多时，要求电力企业引入市场竞争机制，改革重点在于“管住中间、放开两头”[1]，输配电价逐步过渡到按“准许成本+合理收益”原则核定，需要电力生产及运营企业适应现代企业制度，建立健全管理制度，完善内控，全面提升电力企业管理水*，增强自身竞争力。
2新时期加强电力企业内控制度建设的重要性
2.1内部控制含义及其体系构成
内部控制指的是企业全员参与，目的在于提升经营效益，确保财务报告可靠性、真实性等目标所提供的合理保障过程。完善内控管理体系，建立现代企业制度，提升企业竞争力及管理水*。分析内控体系主要包括5方面内容：①内部控制环境，这是内控体系形成的基础，也是内控的有效实施保障，而环境内容包括人员职业道德、工作能力，企业经营模式及风格、管理理念、组织结构、人才资源管理策略、权责分配等。②风险评估，这是风险管理基础。③内部控制活动，比如内控核对、授权、批准、职责分工、业绩评价、资产保全举措等，而从类别上可划分为检查型控制活动、预防型、人工控制型、管理层控制型和计算机信息网络控制型。④信息与沟通，一方面人员通过信息网络工具开展工作，强化各岗位职责，另一方面多层面、多环节加强信息之间的沟通与交流，实现信息共享。⑤内控监督，监督是内部控制体系得到持续有效应用及评估的重要环节[2]。
2.2新时期加强电力企业内控制度建设的重要性
分析新时期加强电力企业内控制度建设的重要性，主要可表现为以下几方面：强化内控有利于整体提升电力企业管理水*，在市场经济大环境下增强自身竞争力，促进企业发展；另一方面通过内控制度建设还能不断完善管理，预防漏洞，进一步规范员工行为，清晰权责，禁止舞弊，维护企业利益；强化财务管理制度建设，可降低企业风险等。
3国内电力企业内部控制现状
3.1内控观念不强
电力企业受多种因素影响，内部管理与世界先进企业还存在一定差距，目前仍有部分电力企业领导人员没能完全意识到内部控制的重要性，或停留在各司其职，岗位分离的传统局面，企业局部控制重点仍是强化财务核算，没有树立起适应社会、经济、企业自身可持续成长、管理环境长远发展的目标，传统多为领域拓展式发展，并没全局、系统内控观念，致使持续性、长期性、动态性内控制度缺乏[3]。
3.2内控制度不健全
电力企业是为人们提供电能服务的特殊企业，随着时代的发展，社会对电力稳定性、质量、安全性、可靠性服务均提出了更高要求，传统电力企业，特别是中小型企业还没有较明确的岗位职责，制度还处于不断健全过程中，归根结底是管理相关内控制度缺乏，因此造成了不规范、随意性等特点问题的发生。
3.3内控监督及激励机制不足
内控缺乏强有力的监督则难以起到应有的作用，分析发现许多电力企业建立了内控制度，但实际落实或未严格按照相关规程执行，内控制度流于形式，出现这种状况的根本原因是监督制度缺乏或监管不到位，难以起到有效控制效果。除此之外激励制度也同样重要，比如配套的.考核制度、业绩评价、薪资标准等，对表现优异的工作者不仅应给予精神鼓励，还应适当给予物资奖励，增强人员工作积极性，进而提升工作效率[4]。
3.**险评估机制缺乏或不完善
市场经济影响下，电力作为我国传统业也深受影响，市场竞争增加，外部市场不确定风险因素呈现出多样化特点，企业压力增加，及时有效的风险评估必须立足于有效控制及管理，风险评估也是企业实现目标、可持续发展的重要内容。电力体制改革前电力行业为国家垄断产业，风险多集中在生产环节，经营管理风险少，风险评估机制缺乏，而目前外部环境改变，竞争加剧，可威胁到企业经济效益，因此需迫切改变传统理念。
4探讨新时期下完善电力企业内控制度建设的策略意见
4.1提高内控和风险意识
电力企业内控制度建设不是一件一蹴而就的事情，而是系统长期的工作，企业领导者应深刻认识到内部控制的重要性，认识到内控制度建设在企业经营、生产及管理中的重要作用，需在管理、工作人员配置、体系建设等方面都提供有力支持，此外普通工作者也应意识到内控的重要性，积极参与到制度建设及执行中，以促进经营活动的顺利开展。企业在运营过程中可出现多种风险点，市场经济环境下电力企业人员同样应树立风险意识，把控风险点，做科学识别、分析、报告、处理等，全面提升企业风险管控能力，建立健全风险评估体系，积极做好风险防范工作[5]。
4.2逐步建立健全内部控制体系
为更好发挥内控作用，首先还应建立健全内控制度体系，使制度发挥出行为约束、监管作用，经营活动中立足于制度约束原则，需不断构建起以预防为主的风险监管体系；同时做好事中控制，比如会计控制制度，执行过程中应涵盖部门不同岗位，做好财务核算，并定期、动态检查财务活动，及时上报；最后还应建立事后检查机制，强化事后监管，比如在企业领导带头作用下，可成立委员会，由公正、工作执行力强、责任性强的人员定期落实考查，设立各专业分委会，梳理各专业风险点，定期开展稽核、检查，并将工作开展成效和检查结果与员工绩效挂钩。构建基于全寿命周期的管理体制，实现项目、资产从购买到领用到报废等的全流程闭环管控。
4.3做好对内部控制主体（人员）的控制
电力企业内部控制主体为企业工作人员，因为人员素质直接关系着内控制度的执行力度及效率。做好内控首先应协调好管理层，协调董事会、股东、各层级管理层人员之间的关系，相互间成立一套激励、约束体系；全面把握企业人员工作能力、思想状况等，因为内控人员出现工作差错不仅仅是工作能力的问题，更紧密还和思想偏差有关，严重者可构成违规操作；做好人员技能培训工作，进一步强化岗位职业道德教育，深化继续教育，不断提升内控主体综合素质[6]。
4.4强化内控监督
电力企业和普通企业相比，生产、供电等结构环节众多，更显复杂性，拥有管理资产多，因此做好企业资产管理也是内控制度管理一大方面，比如账款、资金等非实物资产必须由专业人员管理，强化人员职责，定期核算、检查，避免呆账、烂账现象的发生。固定资产管理应持续强化管理机制，清晰岗位权责，若是固定资产转移或报废等，需严格按流程进行，定期做好清点，保障资产安全。此外同时做好监督管理，比如定期审核财务报告、评审内控制度的有效性，检查制度的科学性，利用任期经济责任审计、离任审计、巡视巡查、各专项检查等，持续督促、完善，为企业长远发展保驾护航。
5总结
市场经济环境下，内控是企业强化管理的关键手段，在企业管理中发挥着越来越重要的作用，现已受多企业重视。电力产业是我国国民经济支柱产业之一，为强化企业管理，新时期也应紧抓内部控制，加强内控制度建设，以市场为导向，改变传统供电运营模式，在越发激烈的大环境下，改变企业管理模式，促进转型，可以说提升管理水*已然成为提高企业效益，促进企业长远可持续发展的紧要环节。
参考文献
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摘要：目前，我国社会经济不断发展，许多企业的发展也不断追求新常态，对企业经济的发展进行不断的创新已经成为当今时代发展的潮流。企业要想提高自身的竞争力，就必须从源头出发，不断创新企业的管理模式。要摒弃以往保守的发展战略，以积极的态度去创新。要对企业的管理模式进行创新，首先要对企业内部的管理的实际发展情况进行分析。掌握好企业内部发展的具体情况之后，再对企业的管理模式进行改革。但是，当前我国企业管理制度在发展中出现了许多问题，这些问题阻碍了企业的顺利发展，因此，我国当前亟须对企业进行管理制度方面的改革创新。本来就根据企业在发展中出现的这些问题进行分析，并不断探究提出一系列有利于企业进行管理制度改革的措施。
关键词：管理制度；改革创新；促进发展
引言
当前社会经济的不断发展，经济的发展也不断进入新常态，目前经济发展这一现状，促使我国企业经营模式不断改革创新。要推动企业经营管理模式不断创新，就必须推动企业发展类型从根本上得到转变。同时在对企业进行改革的同时，必须要结合企业内部发展的实际情况，使改革措施符合实际。有时地区不同，影响企业发展的因素也不同，因此企业发展的程度也不同，所以在发展时，要结合当地的实际情况，不断促进企业的发展。
一、经济新常态下企业内控管理制度发展中出现的问题
1、当前企业内控管理手段老套要促进企业内控管理制度的不断创新，首先要改革企业内控管理的方式。当前企业内控手段不够，我们需要使管理方式向多元化方向发展。随着当前信息化网络化的发展，企业进行管理方式的改革可以依靠现在科技的发展，将企业的发展与现在信息技术联系起来，使当前企业管理模式的发展，更能适应社会现在发展的潮流，利用现代科学技术，使信息资源更加的方便，从而提高企业各部门的工作运行效率。
2、企业内部管理机制监督工作力度不够企业在改革内部管理机制的时候，要将内控风险严格控制好，要严格建立健全内控监督机制。与企业内部管理机制的改革，每一步都要落实到位。之前我国的企业内控制度不够新颖，内控管理的方式手段也不够严谨，通常往往会使企业的工作效率大大降低，不利于企业各项工作的落实。同时，没有严谨的内部管理机制，使企业经营的风险大大增加，也不能确保企业的顺利发展。当前，随着社会经济的不断发展，企业只有不断的改革创新内部管理机制，才能跟上时代发展的潮流。在进行创新改革的时候，还要建立健全内控监督制度体系，并且根据企业发展的实际情况，进行不断的更新完善，使企业的经营与发展时刻跟上社会发展的需要。加强对企业内部管理机制的监督，在以前出现的问题中，就是从业人员没有将监督工作落实到位，因此，我们必须要加强对企业内部管理机制的监督力度。
二、如何实现新经济常态下企业创新内控管理制度
1、顺应社会时代发展的潮流，把内控与社会环境联系起来如今，在经济新常态的不断发展之中，对企业也带来了一定的影响。企业发展的管理模式在这一经济发展潮流中不断的改革创新。在这一大环境的影响下，企业不得不改变以往的传统的发展模式，以积极的态度去改革创新，不断的适应社会发展的潮流，使企业内部改革与时代发展的潮流相契合。同时企业的发展还要根据当地的要求做出改变，地区不同，相应的对企业的发展要求也不尽相同，要将企业内部的改革创新工作与当地的大环境联系起来。另外，企业的发展还要不断的吸收国外的先进企业管理经验，使企业的经营模式更加的国际化，管理方法更加的先进、科学。随着当前全球经济一体化的发展，国际公司都不断的被垄断，我国的企业发展在这一发展潮流中面临着诸多的挑战，对我国企业的发展产生了非常不利的影响，使我国企业在走向国际化的这一条道路上受到阻碍，当前经济的这一发展现状，使我国的国有企业和社会企业都在发展中遇到了瓶颈期。由于国际上的垄断政策，我国的国有企业和社会企业都难以走向国际化，获得更大的经济发展效益。因此，为了解决这一发展困境，我们急需对企业内部管理制度进行创新，从根本上进行改革，不断的提高企业的发展竞争力。根据当前大环境的实际发展状况，拟定切实可行的发展目标，同时也要不断吸收国际上的先进企业管理经验，促进企业自身的发展。
2、不断改善企业内部管理手段，充分依靠现代科学技术随着当前信息化网络化的发展，进行企业内部管理制度的创新改革，也要充分利用现代的信息技术。利用现在信息技术的发展方式，不同于之前人工整理的发展方式，能够进一步的提高数据的准确性，从而减少误差，将企业的内控管理制度提高到一个较高的水*。同时依靠现代信息技术，能够使内部的.管理工作更加的专业化，还可以提高企业的工作效率。利用信息和网络技术，不断对企业内控管理制度进行创新，要根据企业内部各项的数据、信息和发展动态来进行企业内控管理工作的改革与创新。企业在发展中要不断吸收先进企业的管理经验和先进的管理模式，并依靠先进的现在科学技术来促进自身的发展。
3、加强对企业内部管理的监督工作，建立健全企业内部评估体系在对企业内部管理工作进行创新时，要建立健全一个完整的企业内部监督体系，并根据企业的发展状况，再结合社会经济发展的实际情况，进行定期的更新，从而建立一个贴合实际的内部监督体系，有利于企业内部管理工作的发展。同时，在发展中也要对企业进行评估、考核，这就需要在对企业内部管理进行改革的时候，要加强对监督工作的重视力度。另外，对于企业内部的工作人员的综合素质也是不可忽略的，为了保证工作人员的综合素质企业要对工作人员进行严格的培训，无论是从理论还是实践方面，都要对工作人员提出更高的要求。因而可以不断提高工作人员的职业技能，提高工作人员工作的专业化水*，为企业各部门的发展提供源源不断的专业人才。
三、结语
随着我国当前社会经济的发展，企业的发展规模也不断的壮大，但是在发展过程中也遇到了一些问题。由于企业传统的内部管理模式已经不能适应当前时代发展的潮流，因此，在发展中一些企业属于落后的地位。所以，当前我国的企业急需对企业内部的管理制度进行改革与创新，并充分利用现代科学信息技术，不断促进企业自身的发展。
参考文献：
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[3]乔鹏程.邾东经济新常态下企业创新内控管理制度分析[J].西部财会,20xx(8):67-70.
通过对公司财务管理及内控制度的学*，我深刻认识财务管理及内控制度对一个企业有多么重要。试就两方面对本书的学*做一个小概括。
一、会计机构、人员相关方面
1.各单位必须根据会计业务的需要设置会计机构，抑或在相关的机构中配备专职会计人员。
2.各单位必须根据国家的有关法律法规及《财务管理及内控制度》的.规定，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的财务管理内控制度或补充规定，并报上级单位备案。
3.未取得相应资格的人员不得从事会计工作。
二、货币资金方面
1.各单位必须配备专业出纳人员，禁止其他人员代行出纳人员职责。
2.各单位的货币资金应当由本单位财务部门集中统一管理。
3.银行账户管理必须遵循统一管理、分级审批、规范使用的基本原则。
4.在现金和银行存款管理方面，各单位应尽可能采用网银结算方式进行有关支付，减少现金支付范围，减低现金支付风险，提高工作效率。
5.各单位应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。
由于时间尚短，我对本书的学*并没有完成，但通过对前两章得学*，我得出了以下结论：
强化管理者的内控意识及高层的控制职能。企业的内部控制制度是否健全，对企业经营效率的影响应有明确的认识，应走出误区，更新观念，强化管理。要为员工建立一个管理完善，控制有效，相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；建立一个有效的令行禁止的管理系统；培养一批对工作认真负责、勤奋、正直、忠诚的员工，不断加强员工的后续教育，对关键岗位定期轮岗、换岗，对不相容职务严格分离，堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现管理欠缺及舞弊行为，以保护单位资产的安全、完整。
根据新赛发【20xx】78号文件精神，结合公司自身特点，对照《内控管理手册》进行了内部控制自我评价工作，现将自查情况汇报如下：
一、成立内控自我评价工作领导小组
组长：xxx（董事长）
王大纲（总经理）
副组长：xx（副总经理）
王新风(财务总监)成员：xx、xxx
二、自查时间
20xx年12月25日
三、自查基本情况
我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。
共修改相关制度、流程3个，包括：《霍城县可利煤炭物流配送有限公司安全生产管理制度》、《霍城县可利煤炭物流配送有限公司安全生产及消防安全应急预案》、公司资金审批流程。增加流程2个，包括：公司车辆使用、修理管理流程；公司项目内部验收流程。
四、自查内容
1、资金活动业务：根据内控评价工作底稿，对资金的预算与审批、资金的收款与付款、银行账户与印鉴管理、库存现金管理、票据管理、费用管理及筹资管理七项内容逐项进行了检查。
资金活动业务自查得分96分。
2、资产管理—流动资产管理：由于公司处于建设期，没有原材料和产成品，所以此项内容没检查。
资产管理—流动资产管理自查得分100分
3、资产管理—固定资产管理：对固定资产采购计划、固定资产的获取与记录、固定资产的日常管理、固定资产折旧、清查盘点、减值准备、报废清理七项内容逐项进行了检查。
资产管理—固定资产管理自查得分：97分
4、财务报告：对财务组织与人员、制定财务报表编制方案、重大事项的会计核算方法、个别财务报表的编制和审核、财务分析、财务工作考核、财务档案的管理逐项检查。合并报表编制、定期公告、临时公告、关联方交易只有总部有此项业务，所以未填写。
财务报告自查得分分
5、全面预算：对预算组织机构、预算目标编制、预算调整、预算执行监控、预算差异分析与处理、预算考核逐项检查。全面预算自查得分95分
6、担保业务：公司没有担保业务。
担保业务自查得分100分。
7、工程项目：由于公司铁路专线项目未全部验收完毕无法整体打分。
8、合同管理：合同签订由公司法人或授权委托人签订并存档保管，同时建立合同档案管理制度。
9、采购业务：公司项目为代建，未由公司独自采购物资。
10、销售业务：公司未运营
11、业务外包：无业务外包
12、研究与开发：暂无
13、内部信息传递及信息系统控制：能及时收发总公司各类文件，按要求对信息化系统进行使用。
14、人力资源：筹建期间努力完善各类制度，严格按照总部人力资源部要求完成招聘工作。
五、自查发现问题及原因分析
（一）财务管理方面
1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。
2、相关项目发票管理未按规定保管
（二）人力资源管理方面
1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。
2、业绩考核方面，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。
六、整改措施
（一）财务管理方面
要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。
更好的对重要发票专人管理。
（三）人力资源管理方面
1、对职责不清的`部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。
2、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。
一、企业资产内控管理存在的缺陷
企业在内控管理中为了节约成本，往往会选择缩减人力开支，在岗位设置上实施一个或几个保管人员同时管理和维护多个设备。保管人员一般也只是监督和管理设备的完整性，一旦设备出现故障，由于其缺乏足够的经验和专业知识，无法对设备进行维护和更新。正因为如此，很多企业的一些设备往往不能正常发挥其应有的作用，企业对自身拥有的资产掌握不够，有时候甚至还没有对资产进行盘点，就不知资产的去处。这些问题的存在与企业内部管理成本缩减存在漏洞直接相关。
二、企业资产内控管理的制度建设
(一)明确企业资产内控管理程序
企业资产的内控管理工作需要相关管理人员做好资产金额的预算工作，经过相关部门审核通过后才能实施购建。在整个购建工作完成之后，验收部门还要再次检测资产情况，确保其符合相关标准要求。在使用资产时，企业要注意维护资产，安装企业会计制度来进行折旧计提工作，相关管理部门对资产使用情况要进行详细的记录，按照相关规定对企业资产进行定期盘点，领导对盘点结果要进行及时的批复与处理。企业要建立健全资产处置制度，确保实际资产与账务记录情况相符，杜绝谋取私利现象的出现。
(二)构建完善的内控管理环境
企业资产内控管理需要在一个良好的控制环境下进行，企业领导要注重建立完善的组织机构，构建财务部门、验收部门、采购部门等多个机构，确保每个机构明确自身职责，充分发挥各个机构的作用。各个部门之间要相互监督、互相邦之，管理人员根据相关内控管理准则开展各项工作。企业对资产内控管理的相关岗位的管理规则应当进行详细的制定，明确各关键岗位的内容，例如不同岗位的选聘标准、工作人员离职需要办理的手续、不同岗位的职责和道德标准以及关键岗位的概念与范围等。此外，企业领导还要注意提高自身的风险控制意识，严格加强资产管理工作，及时分析企业存在的风险，并作出相应对策来控制风险。
(三)加强内部监督与管理工作
企业在进行资产内控管理时，应当加强内部监督与管理工作，将企业的资产管理细则进行下传，财务人员要做好财务记录工作，领导应严格审核各项财务记录状况，确保企业资产状况能够全面、真实地反映在财务信息中，对内控管理人员进行定期培训，提高相关人员的'专业水*和综合素质。企业要不断优化内部管理人员的结构，提升内部管理人员的素质，使得人尽其用，确保每位管理人员都能够严格执行监督与管理工作，通过规范的内部监管制度来提高企业内控管理水*，弥补内控管理存在的缺陷，为企业的稳定发展奠定良好的基础。
三、结束语
企业作为以盈利为目的的组织，其发展目标是在经营管理中获取最大效益。而企业的经济效益与企业资产内控管理有着直接的关系。在企业资产内控管理中，相关管理人员在工作中应当不断总结内控管理存在的问题，及时查找漏洞、补救漏洞，避免出现较大的损失。通过严格的内控管理制度来提高企业的市场竞争力，促进企业的持久发展。
新修订的《会计法》，第一次把建立健全单位内部控制制度的要求，作为会计监督“三位一体”（单位内部监督、社会审计监督和**监督）的基础和核心，写入了规范会计行为的根本大法。认真学*、贯彻《会计法》中关于内控制度和会计监督方面的强制性要求，对于建立、健全农垦企业集团的内部控制制度，切实加强集团内部的会计监督，逐步完善公司法人治理结构，促进农垦经济健康发展，具有重大的现实意义和深远的历史意义。
（一）
农垦企业集团，大多是在农垦（农场）局的基础上改制后建立起来的。经过几年来的实践，它在发挥农垦企业的总体优势，增强农垦企业的综合竞争能力，提高农垦企业艰苦奋斗、开拓进取的企业形象，以及促进理顺体制、转移机制、增强经济活力等方面，都发挥了很大的作用。尤其是一批经过国有资产授权经营的农垦企业集团，在改制后已逐步形成了以资本为纽带的母、子公司关系，能够按照《公司法》和建立现代企业制度的要求，逐步健全集团总公司的法人治理结构。各地从实际出发，致力于建立集团总公司的内部控制制度，为发挥单位内部会计监督的作用，提供有利的条件。
从*几年来的实践看，各地农垦企业集团在内部控制制度的建立和内部会计监督职能的发挥上，都取得一定的成效，为规范会计行为，保证财务会计报告的真实性、完整性，显现其应有的作用。但是，与新《会计法》和公司法人治理机构的要求相比，还存在着不少的`薄弱环节；与适应加入WTO后的国际竞争的挑战相比，还有相当大的差距。主要表现在：
一是组织机构不全，权责还难以做到各就其位、各司其职、相互制约那样地分明。股东会、董事会、监事会和经理层，本应分别履行公司的权力机构职能、决策职能、监督职能和执行董事会决策的经营职能，从而形成权责分明、协调运转、有效制衡的组织机构。
二是政企依然难分，企业发展目标不明确。农垦企业集团大多保留着农垦局的**管理职能，“两块牌子，一套班子”，继续履行地域性的社区稳定职能，承担了社区经济负担的义务。要实现集团公司财富最大化的发展战略目标，与稳定目标之间经常发生矛盾。不稳定则难发展，影响了重点目标的实现。
三是法人层次太多，容易造成失控。在农垦系统，从集团总公司，到最基层的企业，有的多达六个层次。由于层次过多，跨度太大，所以容易失控，使大量的投资资金难以控制，给国有资产造成了重大的损失。
四是内控制度不全，会计监督不严。各地农垦企业集团虽不同程度地陆续建立了内控制度，但与健全和健康地运行尚有差距。从组织机构控制、授权批准控制，到预算控制、风险控制、报告制度控制，在许多重要环节上，还没有真正形成相互分离、相互联系、相互制约、相互监督的内部控制机制；重大对外投资、资产处置等决策程序还存在较大的主观随意性。
五是考核不尽科学，奖惩未能对应。集团对子公司经理、子公司对其全资企业厂长的经济绩效的考核，还缺乏一套比较科学合理的指标考核体系。容易出现能奖不能罚，负盈不负亏的不对应问题；容易出现盈利时强调个人作用，亏损时强调客观原因的现象。
（二）
针对上述现象，根据新《会计法》的要求，结合农垦集团的特点，就建立健全农垦企业集团内部控制制度，切实加强集团内部的会计监督，提出如下措施建议。
1、要加强学*，统一思想，提高贯彻新《会计法》的自觉性。
作为《会计法》规定的会计责任主体的农垦系统的各单位负责人及领导班子，必须进一步加强学*会计法和财会知识，充分认识作为责任主体的紧迫性和必要性，提高带头贯彻执行《会计法》的自觉性。在学*、贯彻过程中，要突破部分领导认识中的误区，克服思想上的障碍，进一步**思想，更新观念。例如：有的领导认为，只要我不授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项就行了，工作这样忙，那有时间系统学*；也有的领导认为，我授意、指使会计人员向不同的会计资料使用者提供编制依据不一致的财务会计报告，也是为了本单位的利益，而不是为了个人利益，等等。凡此种种，都是错误的认识。只有通过系统的学*，才能充分认识单位负责人的会计责任；只有通过全面的反思，才能充分认识会计信息失真对投资人、债权人、**和单位自身各方面的危害性。从而，就能主动致力于提高会计信息质量，保证财务会计报告真实、完整的自觉性，通过机构设置、岗位分工、任用人员、健全制度、加强内控、考核奖惩等一系列措施，确保会计法的各项规定得到具体落实。
2、要理顺体制，转换机制，提高建立健全集团内控制度的科学性和可操作性。
在农垦局改制为农垦企业集团公司后，在继续代理社区稳定的**职能的条件下，可先进行政企分设、**职能与企业职能分离，为进一步实现政企分开创造条件。凡属于行使**职能这一块的人员经费和用于医院、学校、社区基础性设施和社区稳定的必要资金，象上海农垦那样，由财政局核定拨款，交农垦局专款专用，为集团公司减轻社会负担。在此基础上，按照摸清家底、清产核资后的集团公司国有净资产，经财政、国贸部门授权后经营；集团总公司与其全资、控股子公司之间，子公司与其全资、控股企业之间，形成以资本为纽带的出资人制度，集团总公司拥有对被投资子公司（或企业）产权代表的任免权、重大投资的决策权、财务预算审批权、收益分配权、经济责任审计委托权和内部审计权等；同时，可比照江苏农垦，由集团公司作为企业所得税的纳税主体，并比照试点企业集团，继续享受企业所得税先征后返的政策，用于弥补国有权益的不足；此外，还可象部分省市那样，经房地局、国资和***门批准，向农垦集团公司注入土地使用权，以降低资产负债率，同时核销历史遗留的不实资产，以利于农垦企业集团轻装上阵，集中精力搞经济、抓发展。
在理顺体制的基础上，要按照“有所为、有所不为”的原则，要求子公司进一步加大企业改制、转制的力度，减少管理层次，解决法人层次过多、搞经营善管理的能人过少、注册资本总量小于实收资本、容易流失国有资产，以及债多、人多、出血点多等问题，真正按照市场的需要转换经营机制。
此外，要按照科学性、合法性、可操作性的原则，在总结经验教训的基础上，借鉴国际上成功的先进做法，根据不相容职务相分离、不相容职能相分开的内控制度的要求，建立、健全集团公司内部控制制度；并提出子公司、企业建立内控制度的指导意见，形成集团总公司内部、子公司内部、企业内部的控制制度体系和内部的会计监督体系，为保证会计信息真实、完整，保证管理系统循环畅通，实现集团总公司的战略目标服务。
3、要突出重点，兼顾一般，加大内部控制制度的执行、检查的力度。
当前，先要按照集团总公司本部（即母公司）的功能定位，完善组织结构，形成股东会、董事会、监事会、经理层各司其职、各负其责、有效制衡的结构体系。国有独资的集团公司，可通过招商引资、转让股权，由地方财政局、国有资产管理部门派出股东代表和董事人选、监事会**等方式，解决股东会与董事会合一，董事会中无外系统代表和独立董事，监事会对同级董事、经理层的经济行为不监督等问题。然后，要建立完善议事规则，明确“三会”和经理层的各自权限、职责。根据授权批准控制的要求，明确集团公司及所属子公司、企业各职能部门的权限范围和相应的职责，以及相互协调配合的具体要求。对于重大的对外投资决策、筹资用资、贷款、资本支出，以及重大资产重组、债务重组和资本经营、资产经营等重大事项，需经特别授权。对于集团的内部审计制度，着眼于制度执行情况的检查、考核和经济效益的审计。对于子公司内部控制制度建立、健全和执行情况，重点放在执行情况的检查、督导，在实践中逐步完善。如果制度订得齐全，而实际又不执行，也是徒有虚名。
4、要加强考核，兑现奖惩，严格实行内部会计监督。
在考核中，要实行定性分析与定量分析相结合，以定量指标为主；发展速度指标和运行质量指标相结合，以运行质量指标为主；非经济指标与经济指标相结合，以经济指标为主。要建立风险控制制度和重大事项报告制度，避免因发生重大失误而使国有资产遭受重大损失（因为即使实行奖惩对应的控制制度和风险抵押承包方式，实际上个人也难以承担重大损失）。在兑现奖励时，要留出风险留抵金，待任期终结审计确认绩效后，才能予以全部兑现。还要建立经营者离任审计制度和管理审计制度，及时释放风险，防止问题累积。
此外，还要切实加强会计监督，从财务、审计、监督部门的人员配备、素质，到会计监督的职能分工、阶段性重点的确定，单位负责人和会计机构、会计人员在内部会计监督中的职责，都要通盘考虑和—一加以明确。当前，首先要认真地对照《会计法》的要求进行自查，并对发现的问题和差距进行整改；其次，要加强对子公司、企业的会计行为的监督、指导。整改和监督、指导的重点要放在会计基础工作上，从凭证的填制、取得、审核，到登帐、结帐、编制财务会计报告等各环节，都要把关守口。其中原始凭证的审核和记帐凭证的编制是核算流程中的监督重点；同时要注重完善内部稽核、帐目核对、财产清查、会计档案管理等制度的监督。
总之，只要我们充分发挥集团内部会计监督的自律性的基础作用，同时重视发挥社会审计监督的鉴证性作用，并自觉接受**部门的监督，就一定能促进农垦经济健康地发展。
恒泰长财证券有限责任公司(以下简称“恒泰长财”)作为广东精艺金属股份有限公司(以下简称“精艺股份”或“公司”)持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》(20xx年修订)、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(20xx年修订)、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，对精艺股份《20xx年度内部控制评价报告》及《内部控制规则落实自查表》有关内容进行了审慎核查，具体情况如下：
一、保荐机构进行的核查工作
恒泰长财指派担任精艺股份持续督导工作的保荐代表人就精艺股份内部控制制度的制定和运行情况等有关事项与精艺股份董事、监事、高级管理人员以及内部审计部等相关部门进行了沟通，查阅了精艺股份股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会会议的相关资料、公司章程、三会议事规则、投资者管理制度、信息披露制度等相关文件以及其他相关内部控制制度、业务管理规则等，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等多方面对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行了核查，并对精艺股份《20xx年度内部控制评价报告》及《内部控制规则落实自查表》进行了逐项核查。
二、公司内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价的主要单位包括：广东精艺金属股份有限公司、佛山市顺德区精艺万希铜业有限公司、广东精艺销售有限公司、芜湖精艺铜业有限公司、飞鸿国际发展有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.51%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项有：组织架构、企业文化，人力资源、制度建设、资金活动、资产管理、销售管理、财务报告、信息披露管理、子公司管理、关联交易、对外担保、期货套保、风险投资等业务。
(1)组织架构
公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体、规范运作的法人治理结构，根据公司战略规划设置了与公司生产经营和规模相适应的组织职能机构和二级产业管理模式，建立了相应的授权、检查和逐级负责制度，贯彻了不兼容职务相互分离的原则，形成了相互制衡机制，保证了董事会及经营管理层指令的贯彻执行，保障了公司运营的规范有序运行。
(2)企业文化
随着经营形式的变化，公司以“为员工提供适合培育才智发现的多元化、包容的环境，创造并传递创新知识，建立可持续发展的创新型多元化产业集团”为企业愿望，秉承“尊重知识、认同价值、责任分清、利益共享”的核心价值观，坚持以人为本，科学发展，实现了公司持续、稳健、和谐发展。
(3)人力资源
公司建立和实施了较科学的聘用、培训、教育、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，对人员引进、劳动合同订立、考勤管理、薪酬结构、绩效奖惩等各个环节进行规范，形成了有效的激励机制。
(4)制度建设
为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水*和风险防范能力，结合公司实际情况及需要，20xx年度公司制定了《风险投资管理制度》、《股东大会网络投票实施细则》、《限制性股票激励计划实施考核管理办法》，进一步修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等内部控制管理制度。
(5)资金活动
针对资金管理工作，公司及各重要业务子公司均建立了完善的管理制度，包括资金使用审批、对外投资、货币资金管理等方面。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的'资金支持。
(6)资产管理
公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》，对公司固定资产的购置、登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。公司对固定资产进行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产的日常管理和维护，保护固定资产安全。
(7)销售业务
各销售机构在管理层的指导下，对行业和市场进行深入的研究和预测，在此基础上，按照公司项目发展战略和总体运营目标，制定、调整销售计划和销售策略，确保销售业务的顺利进行。
(8)财务报告
公司财务部门直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。
针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。同时，对于财务报告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度执行，在此过程中对相关内幕信息知情人进行及时的登记监督，保证公司财务信息不会提前泄露。
(9)信息披露
公司根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，并结合自身实际情况制定了《信息披露管理办法》、
《投资者关系管理办法》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《独立董事年度报告工作制度》等制度规定，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用EAS、ERP系统、内部局域网等现代化信息*台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有效。
(10)子公司管理
为加强子公司的管理，确保子公司规范、高效、有序的运作，促进子公司健康发展，提升公司整体资产运营质量，维护公司和投资者的合法权益，根据我国《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》等的有关规定，结合公司实际情况，制定了《子公司管理制度》。截止20xx年12月31日，公司共有四家全资子公司。按制度要求，公司主要通过向各控股子公司及参股公司委派董事、监事、高级管理人员，加强对其财务工作监督，重大信息沟通和日常工作监管等方式对控股子公司及参股公司进行监控，上述控股子公司不存在违反法律法规的情形。
一、金融企业内部控制简介
（一）内控制度的含义
内部控制制度是金融企业进行自我完善、自我约束、自我评价和控制的一系列过程和措施的总称，其目的是保障企业内部各项业务的规范性，规避企业可能面对的风险，确保各项方针政策的落实以及实现各项经营管理目标。因此内部控制是金融企业得以发展的前提和基础。
（二）金融企业内部控制的主要构成要素
目前，我国大多数金融企业将内部控制分为五个构成部分，包括内控环境、风险评估、信息交流与反馈，控制活动以及监督管理，并且各部分之间有密切的联系。第一，内控环境对于金融企业进行内部控制的基础，主要包括相关领导人对于内控的重视程度，金融企业的经营方式和风格，企业内部的职责分工，金融企业外部的监管，国家相关法律法规以及相关政策等。第二，金融企业的风险评估是制定战略决策和发展方向的关键，由于金融企业在进行经营管理时总会有各种不确定性造成风险，能否及时发现风险并采取相应的预控措施决定了金融企业之后的发展能否*稳进行，因此金融企业必须将风险评估置于内控的关键地位。第三，信息的交流与反馈可以提高企业员工对于内控制度的支持程度，信息主要有金融企业日常经营管理情况，财务支出与收入情况，是否符合法律规范等。第四，控制活动处于金融企业内控的核心地位，它规定了内控的具体活动过程，主要包括对于企业方针和政策的制定，执行以及监督管理，并且要及时发现在审批、核算、资产管理等日常业务中的问题，并监督其进行改进。第五，监督管理是内控中最高层次要求，通常包括企业高管、董事会和监事会对于金融企业内部的监督管理，同时也包括国家相关监管机关的外部监督管理，要求企业各项工作和资产的合法性，评估风险和制度的实施情况。
二、我国金融企业内控制度现状
我国金融企业内部控制体系的构建起步较晚，1997年中国人民银行首次颁布关于这方面相关的政策法规，同时相关的监督管理机构也相应的提出多条规章制度，自此以后，我国金融企业也逐渐加大对于内部控制的重视。*几年由于受美国金融危机的影响，各金融机构更加频繁地制定相关的风险方法措施和内控制度，对于企业的发展起了一定的保护作用，但是在进行内控的过程中不可避免仍然存在一些问题，下面逐条分析我国金融企业目前内控的现状。
（一）我国金融企业的内控环境相对较差
金融企业的内控环境可以简单地描述为可以影响到企业制定政策的相关因素，良好的内控环境不仅对于企业的发展产生重要作用，同时也会提高企业员工的内控意识，从而对于金融企业各项制度的落实情况产生重要影响。目前，我国的很多金融企业缺乏能够支持企业发展的内控环境，使得企业的管理能力较差，管理不科学，管理层级设置缺乏合理性，法人治理结构不健全等问题。
（二）缺乏相关的风险评估意识
由于金融企业在市场中会遇到各式各样的风险，因此进行有效的风险评估就显得尤为重要，但是我国金融企业往往忽视金融风险评估的重要性。首先，我国金融企业对于企业自身的发展状况较为重视，并没有充分了解现阶段我国金融市场面对的问题及形势，很多金融企业在制定内控制度的时候，缺乏与企业经营管理的协调性，管理的切入点也没有侧重风险防范。其次，某些金融企业往往过于自信，在进行各项金融活动时太过重视自己所拥有的优势，而忽视对于自身缺点和不足的改进，这样会增大金融企业自身面临的风险。再次，我国金融企业对于内控还相对缺乏经验，因此在对于突发事件和风险的应变能力较弱，企业内部也没有制定有效的风险管理措施，对于风险的防范能力较差。更为严重的是如果金融企业在风险发生后仍不能及时发现和解决，这必将严重影响到之后业务的开展，还有可能会使企业面临的风险叠加，造成严重的金融危机。
（三）金融企业对于信息交流和反馈能力不足
我国金融企业对于信息交流和反馈的工作重视程度不高，经常出现信息延期处理，导致各种问题的堆积。由于部分企业对于信息之间的相关性分析不够，虽然对于信息方面提出了很多意见并制定了相关的制度，但是制度规范的范围比较狭窄，在制定政策和制度时考虑不周或者缺乏理论验证，容易导致与真实情况出现偏差，从而产生信息的不对称或者无效信息，这对于信息的维护和建立产生安全性威胁，如果利用这些信息进行内部控制将会使得内控缺乏合理性，效果不好甚至产生不利效果。以上问题都会使金融企业无法制定出符合企业发展状况的内控制度，不利于企业的经营管理。
（四）控制活动力度不够
我国部分金融企业对于控制活动的执行力度不够，或者根本不进行任何控制活动，使得内控形同虚设。在很多金融企业中，对于所制定的政策落实情况较差，同时也没有专门的负责人去考核和监督，使得工作人员缺乏重视程度，控制意识淡薄，很多活动都只是形式主义，并没有起到相应的作用。比如金融企业的授权和批准不够严格，责任分配模糊，没有正确的安全措施等等。比如，曾经在中国银行发生的挪用3000万公款的事件，就是因为银行对于自身的控制力度不够强，虽然*几年这种现象有所改善，但是非法挪用公款的现象仍然频频发生。金融企业的资金流转、资金控制、资金运转过程的监控，是金融企业管理的重中之重，也是金融企业成败兴衰的命脉！
（五）没有严格的监督管理机制
金融企业就其本身来说就属于风险行业，其监督和管理较其他普通企业更加重要。*年来，由于受到金融危机的影响，我国大部分的企业也投入了一定的资源来执行监督管理职能，包括内审工作、核算和稽查、监督管理等等，虽然所进行的监管工作很多，但是仍然会出现很多问题，对于原有的监管体系提出了质疑。出现以上现象的主要原因是金融企业工作重点出现偏差，忽视了风险发生前的评估，仅仅进行事后的分析，监管工作范围广泛，总有疏漏之处，同时金融企业的监管方法落后，这些都会导致监管工作的不到位。
三、针对以上问题的改进措施
（一）金融企业要构建良好的内控环境
由于内控环境的基础作用，金融企业如果想进行有效的内部控制，必须首先构建良好的内控环境，以下主要从企业内部的管理层级和人力与实务两方面叙述如何完善内控环境。提高管理层级的`合理性。金融企业的内部管理层级是企业进行管理的前提，是进行内控的重要载体。科学的管理层级应该有明确的权责利分配，对于企业内部的各个岗位和部门的责任进行详细规定，尽量将企业的每项工作落实到个人，便于企业在发生问题时查明原因。明晰各个部门之间的联系和隶属关系，有利于企业对自身信息进行有效管理，同时对于企业内部形成相互制衡有促进作用，促进金融企业工作效率和工作能力的提升。健全人力及实务相关政策。金融企业各种工作的核心是人，企业应该坚持以人为本，健全企业自身的人力资源政策，从人员录用、培训等一系列工作中提高工作人员的专业素质。金融企业的人力和实务是企业内部环境的重要组成部分，对于其他因素有重要影响，因此，金融企业应该提高人力的利用效率。同时，金融企业也应该完善责任分配制度，增加企业决策的合理性和透明性，完善董事会、监事会和经理层三权分立的制度，形成良好的委托代理关系。
（二）重视对于风险的评估工作
面对日趋激烈的金融竞争，市场中充斥着各式各样的不确定因素，金融企业稍有不慎都会使得企业面临各种风险的威胁，对于我国上市的金融企业，这样的问题就更为严重。针对这种情况，金融企业应该设定一定的发展战略和目标，使之与现阶段的风险因素相协调，即将企业经营目标的确定作为评估风险的前提。金融企业在进行风险识别和评估时，要设立专门的风险评估部门，要尽量做到各方面的全面评估，发现较为深层次的潜在风险，制定切实可行的评估方案，对于风险要反复和连续的进行识别，尽量做到动态跟踪。同时，评估部门要大量的收集市场和企业的信息及资料，了解目前所处的市场环境，使得企业所制定的政策能够与时俱进，提高金融企业对于风险的敏感度，降低企业发生风险的可能性。
（三）及时进行信息的交流与沟通
金融企业在进行各项业务的办理时，必须要善于识别各类信息，只有得到有效的信息，才能进一步的采取内控制度。金融企业的相关部门需要设立专门的信息处理系统，对于企业内部和外部的信息进行清晰的分类，保证信息的安全性和准确性，比如企业内部的财务信息、客户信息或企业外部的市场需求信息、市场环境信息等。企业应该尽最大可能收集来自各方面的信息，做好信息的储备工作，以方便之后的信息交流和沟通。信息系统可以有效解决信息不对称的情况，减少逆向选择和道德风险的发生，对于企业完善自身的薄弱环节，提高自身的经济效益有很大的促进作用，同时也减少了企业面临的不确定性，增加风险防范的效果。
（四）严格制定和落实企业的各项控制活动
控制活动简单来说就是保证各项指令得以实现的活动，其存在于金融企业日常经营管理的方方面面，贯穿于整个的管理线条中，贯穿于整个的资金流转过程中，因此控制活动的落实情况会直接影响到内控的效果。金融企业在制定各项控制活动时，要主次分明，有一定的针对性。由于各个金融企业的规模和面临的风险大小不同，其所制定的控制活动也不尽相同，企业要结合自身的内部发展状况和外部环境来制定具有可行性的控制活动。在制定控制活动时要综合考虑其成本和收益以及是否具有时间价值，尽量提高企业的利润率，也要考虑到企业工作人员对于控制活动的适应性，不能盲目和急于求成。企业也可以对于各项控制活动进行分段处理，从易到难，逐渐完成企业的内控目标。
（五）建立内外呼应的监管体系
金融企业应该利用企业外部的约束力量，增强对于自身的要求，同时要完善自身内部的监督和管理，形成内外联动的监督机制。对于外部监督无法深入的细节进行实时监控，提高监管部门的权威性，这样才能更好地实现监督管理的功能，有效防止重大事故和风险的发生，有效进行金融企业的内部控制。比如中国*安提出的“集团控股，分业经营，分业监管，整体上市”的做法，在这种理念下，各个子公司有自己的内控和监督体系，并且与集团的监管部门构成双重监督体制，可以大大提高风险防范的能力。
四、结束语
金融企业的高风险性决定了企业内部控制的地位和重要性，企业应该及时发现相关风险，提高内控水*，以适应不断变化的新形势，这样才能提高企业的竞争力，实现长远发展。
1、引言
随着我国经济制度的不断发展变革，对于电力企业而言，建立完善财务内控制度是规范财务管理工作的重要基础。同时，在现代激烈的市场竞争中，提高电力企业的财务管理水*是提高企业竞争力的重要举措。但在现代电力财务管理制度建立以及完善的过程中依然存在许多的不足之处，进而导致企业在运行发展的过程中出现财务风险，甚至危及企业的正常运转。因而以下将对企业的财务内控制度建立中存在的不足提出优化建议，由此更好地推动电力企业的可持续性发展。
2、企业财务内控管理制度建立的意义
2.1提升企业的财务管理水*
通过建立完善的财务内控制度能够使得财务管理机构工作更加规范化，管理人员能够投入更多的精力于财务管理中，进而使得财务管理的质量以及效率得到提升。同时，规范化的财务内控制度也能强化对财务内控制度的监管，使得电力企业能够在预算额度之内进行统筹规划，实现电力企业的运行目标。同时通过对企业资源的有效规划，可以更高效的调动电力企业的各种资源，实现经济效益的最大化。对电力企业进行财务管理实际上是全面的战略规划，以此更好地完成阶段性目标，推动电力企业经济*稳发展。除此之外，财务内控制度的建立还能对财务人员行为产生约束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以权谋私现象的发生。
2.2维护企业资产的安全与稳定
财务内控制度使得企业在运营的过程中能够基于实际的情况进行战略方式上的优化，从而提升电力企业的经济价值。在运行的过程中，将成本控制运用于每一个环节中，尽可能地优化人力资源以及生产资源配置，进而实现成本的最小化以及价值的提升。财务内控制度实际上是提高电力企业经济运转效率的重要保障，通过资金的预算，进而在运转的过程中有计划地节约成本，使得企业的价值能够得到更大限度的提升，由此更好地维护企业的安全稳定性。另外，企业财务管理者在制度的规范下对企业资产采取保护措施，也能使得企业资产保值和升值。电力企业的资产数据数量较多，在管理上缺失必要的制度规范，将难以提升资产管理的有序性。
3、企业财务内控管理制度建立中存在的问题
3.1财务内控观念薄弱
根据调查可知，我国有些电力企业仍然缺乏科学合理的财务管理制度以及相关经验，其中不乏企业领导以及管理层不重视财务管理工作或者深受传统财务管理制度思维的束缚，所以导致企业的财务管理水*一直都得不到提升，而且领导的不重视还会影响到相关工作人员对财务管理的轻视，这便严重影响到了企业的利益，例如企业对内部的现金管理制度不规范，就会导致资金闲置、资金赤字以及资金回笼不及时等问题。除此之外，财务管理工作对电力企业的发展壮大有着非常重要的意义，如果企业领导不够重视，就极有可能导致相关工作人员的忽视，从而导致工作纰漏的出现，进而给企业造成巨大的经济损失。因此，企业领导应该将提升经济效益作为工作重心之一，将财务管理工作落到实处，以此让其发挥出应有的作用，从而带动企业经济效益的稳健提升。
3.2账目管理混乱
现如今，许多电力企业对外宣称一直处于盈利状态，然而这却仅仅显示在企业的账目上，但实际上已经处于恶性的循环中。因为许多企业都会集中精力于售电业务以及项目投资上，所以疏忽了对财务的管理，而且缺乏相应的财务管理机制，从而导致账目管理比较混乱。除此之外，有些企业在进行账目记账时，没有严格遵守企业的相关制度，所使用的会计科目也模糊不清，所以导致账目中存在着诸多漏洞。在企业财务的账面上虽然还显示有比较多闲散资金，但是在项目验收核算之后，就会出现资金短缺甚至是入不敷出的情况，这便严重影响到企业的可持续发展。例如企业由于大量工业用电输出的需要，往往会向外贷款，如果财务管理混乱，就会导致企业资金周转出现问题，从而导致企业拖欠款项，这便需要支付额外的利息，进而极有可能导致企业自身负债累累以及影响到日后的发展。
3.3财务人员业务素质较低
随着市场经济的不断发展，财务人员的.需求也在不断增加，因而就需要在进行财务事务处理时提高整体的工作效率。而现阶段，许多学生看准财务专业的就业前景而不断地进行财务专业的选择，而实际在电力企业进行财务技能的学*时，由于缺乏一定的实践机会，而导致财务人员的质量与数量不成正比。在工作中，许多财务人员尚未能将所学专业的理论知识运用到实践中，进而出现基本业务知识匮乏、法律意识低下的状况。在工作中会计人员缺乏一定的敬业精神，由此在处理事务时拖拖拉拉、敷衍了事，同时不积极地对财务法律法规的变动情况进行了解，由此在记账中存在大量细节操作不当、账本混乱的现象。这不仅使得财务工作的整体质量难以得到保障，同时也使得财务信息出现失真现象，这将严重违背财务职业道德规范的要求。
4、企业财务内控管理制度建立与完善的相关举措
4.1加强基础建设，提高常规审计重视程度
在电力企业内控审计工作中，内部审计工作人员需要强化内控审计的重要作用，同时以**财务制度作为基本纲领，实现对审计计划的制定和完善，进而对电力企业中的每一笔经济收支情况进行审计和审核，更好地明确电力企业的经济利润以及经费支出情况，制定完善的财务报表。内部审计工作人员在实际的工作中需要确保财务运作过程坚持合理合法性，对电力企业的每一项财务信息进行披露，同时将电力企业的内控审计作用发挥出来，由此实现对财务运作过程的监管和指导。对于电力企业财务实际运转过程中出现的预算以及固定资产等经费审计，需要对其进行单独立项，由此确保内控审计的效果能够实现最优化，进而提高审计结果的精确性。
4.2完善内部审计监管体制
在**财务制度背景下，内部控制体系主要是通过在内部部门之间建立一套完善的监督体系，以此将内部审计工作人员的行为规范化、标准化和制度化，同时还需要加强电力企业内部审计的质量，以此更好地提高财务报表的正确性。为了保障谨慎性原则的高效运用，就需要运用监督的力量进行规范操作。因为内部审计工作人员对被审计单位提供的财务报告进行审计后，还需要对其中涉及的财务信息如现金流量以及经营成果进行鉴别，由此对电力企业管理层的财务决策进行合理判断。由于内部审计工作人员的审计成果将直接对电力企业管理层的经营决策产生影响，因而就需要通过有效监督，减少其中存在的不合理行为，进而推动电力企业*稳发展。财税审计的监督能够使得会计人员在进行确认、计量以及报表制作工作中提高工作的严谨性，基于实际的运营情况进行会计信息质量的提升。而在内部控制体系中就需要将企业运作的各个流程进行分解管理，例如可以实现组织机构控制、职务分离控制、内部审计控制等，以此更好地实现一人一岗制，降低其中利益勾结行为的存在，降低会计报表造假行为的出现，以此更好地保障企业资产信息的真实性和安全性。
4.3规范资金核算工作
为进一步提高电力企业的预算管理水*，电力企业也应该增强预算核算流程的规范性以及系统性，对投资项目配备专项核算人员，以实现对新建项目成本开支情况的有效掌握，从而提升资金预算核算的完整性和准确性。电力企业应该严格落实预算等级制度，保证每一项预算都具有资产卡片，确保预算的财务、登记卡片以及实物信息都处于一致的状态。最后，还需要对应收账款的基本情况进行调查和分析，这就要求企业要协同金融和会计服务、金融机构、定期的文档和电子表格应这几大主体进行关于业务上的审计和领导，并且在后续管理中要每月对财务报表进行定期检查。对于施工企业来说，应收账款的收回意味着交付成果成本的收回和利润的生成，金融业务必须要每一天都进行业务的查询和审计。
4.4加强财务人员培训，提升财务人员管理水*
首先，为了更好地提高施工企业财务人员的综合素质，就需要在招聘时招收财务相关专业的人才进行财务管理工作，并在后期工作中给予相应的业务操作指导，以此切实提升施工企业财务人员的整体业务操作能力。其次，为了更好地调动财务人员工作的积极性，施工企业还需要制定相应的激励政策，采用财务管理工作知识及能力竞赛的形式，让财务人员在放松身心的同时，也能更好地吸收法律法规、文件学等理论知识及预算实际业务内容，并通过物质奖励的方式让管理人员时刻对预算知识进行熟记，以备战比赛，从而切实地提升其综合素质能力。最后，还可以采取定期培训的方式，邀请专业的财务管理人才来开展培训班，以此提升施工企业财务人员学*的积极性和业务能力。除此之外，为了施工企业财务人员能够更好地运用信息技术进行文件整理和登记，就需要强化其计算机操作、信息化建设等能力，定期开展计算机操作能力的实训，让其将所学到的信息技术运用到财务管理工作中，提高财务管理工作效率。
5、结语
综上所述，建立完善的财务内控管理制度实际上能够更好地提升企业的核心竞争力，财务人员需要提高对施工企业财务管理的意识，建立健全财务管理制度，同时强化对应收账款的追踪控制，缩短资金回笼的周期，降低资金链断裂的风险，进而提升电力企业运行的*稳性。
