报销管理制度菁选

报销管理制度(集锦15篇)

　　在现实社会中，接触到制度的地方越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。想学*拟定制度却不知道该请教谁？以下是小编收集整理的报销管理制度，欢迎阅读与收藏。

报销管理制度1

　　一：目的：

　　为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。

　　二：范围:部门经理、区域经理;

　　三：要求:

　　(一)：区域经理

　　1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天

　　1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)

　　2)**地区补贴标准：区域经理按190元∕天

　　3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天30元，早

　　餐6元、午餐12元、晚餐12元。

　　4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

　　2：手机话费补助：

　　1)话费标准为：300元∕月。

　　2)超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

　　3：长途差旅费：

　　报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证实报实销。火车连续6小时以上车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。

　　(二)部门经理

　　1：住宿、餐费补贴：170元∕天

　　1)沿海地区及特殊地区补贴标准190元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)、

　　2)**地区补贴标准：210元/天

　　3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天40元，早

　　餐10元、午餐15元、晚餐15元。

　　4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

　　2：手机话费补助：

　　1)话费标准为：500元∕月。

　　2)超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

　　3：长途差旅费：

　　报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按

　　座位或三等舱报销

　　四：报销凭证及要求：

　　1：住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据

　　为准，且票据须与出差地相吻合。

　　2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。

　　3：票据背面须注明起止地点出发日期及时刻，到达日期及时刻，若电脑票已注明出发

　　日期及时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。

　　4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。

　　5：超出以上票据范围均不作为报销依据。(如：包车、的士、三轮等)

　　6：电话费：须提供电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不可作为报销的凭

　　证)。

　　7：特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。

　　五：交通工具的选择：

　　1：公司要求的`特殊公务，火车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价

　　差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的，超出

　　部分由区域经理自行承担。

　　2：选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并按照公司违纪规定进行处罚。

　　3：火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下，选择最优惠的交通工具。

　　六：其他规定：

　　1：火车订票费20元以内予以报销。

　　2：发现虚假报销者，将给予500—20xx的处罚，情节严重者，不予报销当月差旅费。

　　并给予记大过

报销管理制度2

　　一、总则

　　1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率， 结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。

　　2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。

　　二、出差审批

　　1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

　　2、出差审批权限：

　　(a) 副总经理出差由总经理审批;

　　(b) 部门负责人出差由分管副总经理或总经理审批;

　　(c) 其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管副总经理审批。

　　三、差旅费支出内容及标准

　　(一)差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

　　(二)往返出差地点交通费标准

　　1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车或汽车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

　　2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

　　工作人员出差，事先经领导批准就*探亲办事者，其绕道车、船、住宿等费用自理，同时不发放绕道和在家期间的出差补贴。

　　3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面

　　注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

　　(三)住宿及补贴标准

　　1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的.(以票面时间为准)，第二天照常上班;出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数*均计算，以车、船票时间为准。

　　3、出差补贴：出差补贴为员工在出差地的就餐补助。

　　餐费计算方法为:

　　一天按三餐计算，早餐按标准补贴的20%，午餐和晚餐各按标准补贴的40%。

　　早晨8：00前出差补贴早餐;

　　中午13:00以后回单位补贴午餐;

　　下午19：00后回单位补贴晚餐(以车票、机票载明的时间为准)。

　　出差补贴、住宿费标准参见下表：

　　差旅费标准 住宿费 伙食补助

　　市内交通补助 中层 员工 中层 员工 中层 员工

　　特殊地区 500 320 80 65 50 50 其他地区 400 250 60 50 50 50

　　四、报销程序

　　1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在差旅费报销单的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

　　2、报销人持《出差审批单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核，《出差审批单》粘贴于报销单后面，作为报销的附件。

　　3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批;

　　4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。

　　五、其他情况

　　1、外出 学* 统一安排食宿的，据实报销，不再领取出差补贴(科研人员外出工艺交接除外)。

　　2、本制度解释权在财务部。

报销管理制度3

　　一、目的

　　为加强对出差人员费用管理力度，有效控制公司经营成本，规范费用报销管理流程，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于出差人员

　　三、出差申请程序

　　1、员工因公出差，必须填写《出差申请表》，注明出差申请人、部门、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及费用支出预算金额;

　　2、填写好的《出差申请表》交部门主管批准后，再交人力资源及行政部审批，方可出差;此表出差前一律交公司前台登记并作考勤记录;

　　3、如遇到紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，必须先电话通知人力资源及行政部,说明出差事由，经同意后,方可先行出差,事后补填《出差申请表》交部门主管及人力资源行政部批准。

　　4、需要订购机票及酒店的，必须提前5天提交《出差申请表》并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的机票或酒店。

　　四、出差批准权限

　　1、普通职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批准后，方可出差。

　　2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。

　　五、借款及还款

　　1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借款;

　　2、出差人员借款，必须填写《借款审批单》，填写清楚借款人、借款事由、预计还款报销日期等相关内容，交部门主管及人力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。

　　3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的原因及用途。

　　4、借款金额达3000元以上的'，则需提前3个工作日提出申请;

　　5、出差前所借的费用，必须在出差返回后7个工作日内报销，按时还清所借的款项。报销时，需填写《费用报销单》张贴上相关的发票，并详细注明每笔费用发生的原因，经部门主管及人力资源部审核后到财务部报销;

　　六、出差类别及报销标准

　　在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权根据实际情况进行修订; 本制度由总经理批准后生效执行。

报销管理制度4

　　第一章总则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

　　第二章关于报销的审批流程及原则

　　一、报销流程

　　1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）、财务审核、副总经理、总经理审批、出纳支付

　　2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告，本部门经理（或上级主管）复核、财务审、副总经理审批、总经理审核、董事长审批、出纳支付。

　　二、审批原则

　　1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

　　2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

　　3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

　　三、报销、审批及审批的责任经办人：

　　因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

　　部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

　　财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

　　第三章报销原则

　　1、预算内的费用方可直接报销。

　　2、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

　　3、严禁报销虚假费用的行为。

　　4、无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后方可列支。

　　5、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

　　6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

　　7、关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日前报销，差旅费用必须在结束后五个工作日内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；

　　被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。

　　8、跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

　　9、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。

　　10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认。

　　第四章提供原始凭证和报销单填写的要求

　　1、因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

　　2、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由***门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

　　3、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

　　4、原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

　　5、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

　　第五章主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。

　　一、会议费

　　1、此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。

　　2、经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。

　　3、在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。

　　4、超预算或无预算举办会议，一律不予报销。

　　5、会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

　　二、招待费

　　1、经办人在报销招待费用时应附注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点的'说明。

　　2、招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

　　三、市内交通费（不含四县一市）

　　1、提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得主管领导批准。

　　2、发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）并附车票，填写报销单后于次月15日前履行报销程序。

　　3、对于出租车票，原则上必须取得税控出租车票，实在取得不了可以用手撕票代替，但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日期的发票。

　　4、项目经理/助理承担本市内项目实施期间，市内交通费按每人每日20元内限额报销。

　　5、已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。

　　6、对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。

　　四、差旅费

　　1、差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。

　　2、因公出差必须填写公司统一格式的《出差申请单》（见附件2）一式二份，经主管领导批准后方可出差及报销，经主管领导审批同意后的《出差申请单》作为考勤依据，交综合管理部备案（其中一份综合管理部签字确认作为报销依据）。

　　3、各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单位：元地区住宿费（人/夜）伙食补助费（人/天）市内交通费（人/天）总监/部门经理主管员工省会、直辖市240 210 180 60 50江、淅、粤地市及以下210 180 160 50 40其他地级市180 150 130 40 30县级及以下150 120 100 30 20备注：公司副总经理、总经理等高管人员出差期间可根据工作需要据实报销。

　　凡出差参加培训、会议,由主办方统一安排食宿的，按实报销，培训、会议期间不享受伙食补助。

　　4、员工同一地点出差时间超过15日，或月累计出差（同一地点间隔3天以内）时间超过15日的，应在当地租住房屋住宿，由出差人根据当地市场情况提出书面申请，交财务审核，经分管领导批准后，连同《租房协议》、房产证复印件、房主身份证复印件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议约定的阶段性房租到期，出差人持相关发票办理租房费用报销，发生的市内交通费按限额20元/天内据实报销。

　　5、两位同性员工同行出差的，应统一安排住宿，并按照单人标准的150%报销住宿费用。

　　6、住宿费应在限额内据实报销，超过标准的，无正当理由的，超过部分由出差人员自理；确因工作需要，由出差人提出书面申请，经公司总经理审批同意后，给予报销。

　　7、住宿必须安排在有正规发票的旅馆住宿，且必须开据注明单位抬头的发票，发票开据日期必须与出差时间相符，取得机打发票困难的，手写或定额发票必须加盖印章并注明旅馆电话号以便核实。

　　8、出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。

　　9、公司经理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐火车，特殊情况乘坐飞机或软*火车应经分管副总经理或总经理同意。

　　五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销！

　　六、工程项目零星采购

　　1、工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场采购的，由项目经理提出书面申请（必须注明名称、数量、单价）经采购商务部审核后、分管领导审批后方可购买。

　　2、报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办理报销手续。

　　七、工程劳务费、搬运费等支出

　　1、对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。

　　2、对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请报告方可办理报销支付手续。

　　第六章附则

　　一、本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。

　　二、本制度自公司审议通过之日起执行。

　　附件1：市内交通费汇总表______年___月市内交通费汇总表部门：

　　报销人：

　　序号日期、时间起点终点金额（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管领导：

　　附件2员工出差申请表填表日期：_______年____月____日申请部门申请人出差地点出差人数出差时间月日时至月日时交通工具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行程及费用明细表部门：

　　出差日期：

　　xxxx年xx月xx日至xx月xx日

　　单位：

元日期时间摘要起点终点长途车费（元）市内交通费住宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准。

　　出差人：

　　备注：

长途车费及市内交通费应按日期、时间顺序分别填写在长途车费栏及市内交通费实际发生栏；

　　每日填写完应在下面一行，填入本日小计，在本日小计行对应栏目分别填上市内交通费限额标准、本日住宿费限额及实际发生数、生活补助费标准；

　　最后一行填上对应栏目合计数。

报销管理制度5

　　为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技术学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级***门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

　　（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管财务校长签批。

　　（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。

　　二、现金、银行结算的要求

　　（一）现金结算的注意事项

　　1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

　　2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。

　　（二）银行结算注意的事项

　　1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

　　2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。

　　3、使用支票付款时，应先取得对方的.正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。

　　（三）领取支票注意事项

　　1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。

　　2、每月25日前办理支票转账手续。

　　3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

　　4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

　　5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

　　6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

　　三、借款和结账要求

　　（一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。私人用款一律不借。

　　（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。

　　（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。

　　如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准。

　　（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。

　　（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

　　四、经常性支出报销管理

　　（一）办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属**采购项目的，发票还须加盖**采购定点供应章。

　　（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。

　　（三）差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的`姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。

　　（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。

　　（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。

　　（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。

　　（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行，并严格加以控制。

　　（八）固定资产购建和修理费：应附资产入库单、**采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。

　　（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。

　　五、财务报销流程及相关要求

　　（一）财务报销基本流程

　　报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证→填制费用报销表→财务处审核凭证→经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字→所在部门或相关职能部门负责人核签→分管校长审批→财务校长审批→报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。

　　（二）财务报销相关要求

　　1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属**采购项目的必须有**采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。

　　2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。

　　3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

　　5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。

　　6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。

　　3、学校财务报销管理制度

　　为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。

　　1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。

　　2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

　　3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。

　　4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。

　　5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。

报销管理制度6

　　为了进一步加强会计基础工作，提高预算执行的有效性，规范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，根据国家相关财经法规及学校的有关制度，结合我校实际，特制定本办法。

　　第一条本办法所指经费为科研经费以外的所有各类教育事业经费。科研经费的报销按照《北中大学科研项目经费管理办法（试行）》（校科〔20xx〕22号）执行。差旅费的报销按照《北中大学公务差旅费管理办法》（校财〔20xx〕2号）执行。

　　第二条财务报销审批要求

　　（一）所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20（含）—50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50（含）—100万元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元（含）以上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。

　　（二）实行报账一支笔制度，所有票据严禁他人代替单位（项目）负责人签字。

　　（三）报账单位应按要求填制各类报账单据，注明所报内容、经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签批同意报销的票据张数和金额。

　　第三条财务报销审核要求

　　（一）票据管理

　　1、原始票据管理要求

　　（1）外部发票和行政事业性收据：报销的发票必须有国家税务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必须有省或市级***门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。

　　（2）发票项目如客户名称（必须为北中大学）、开票日期、内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大小写、锯齿金额必须一致，书写规范，否则不予报销。

　　（3）为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询结果方可报账。

　　（4）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；科研经费报销票据原则上不得超过项目执行期限。

　　（5）原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为报销凭据。

　　2、原始票据的粘贴要求

　　所有原始票据必须按要求分类、分项目粘贴在北中大学票据粘贴单上并填列北中大学原始凭证汇总表，标明票据的数量、金额、支付方式，否则不予受理。

　　3、领款和交款必须有领款人和交款人的签字以及出纳人员的'签字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。

　　4、借款票据要求

　　（1）借款时必须填写北中大学一式三联借款单。借款单必须填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审批后方可办理。转帐结算必须注明收款单位名称、开户银行、帐号。

　　（2）借款人必须为本校正式职工。

　　（3）本着“旧款不还，新款不借”的原则，各类借款须在3个月之内报账或归还。

　　5、长途连号车票、定额发票（除停车场的小额定额发票）等不符合规定的票据不得报销。

　　（二）经费管理规定

　　1、本校人员各类奖酬金、劳务费、助研费、试验费、专家咨询费、临时工工资和学生奖助学金、外聘专家咨询费、报告费、答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支付到个人银行卡中。

　　2、采购1000元（含）以上的物品按规定通过支票转账或使用公务卡结算。

　　3、通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将采购计划报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、**审批和采购的相关资料。

　　4、各单位购置仪器设备（含家具）单价1000元（含）以上或批量采购单价500（含）—1000元且总价大于50000元以上的须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。

　　5、基建、修缮工程项目按《北中大学基建、修缮工程项目审计实施办法（试行）》（校审〔20xx〕1号）执行，报销时须提供发票、合同、工程决算书原件。1万元（含）以上的修缮工程项目须提供审计处审定的审计报告；1万元以下的修缮工程项目须提供工程项目管理部门签批的审核意见。

　　6、在商场和超市购买的物品，必须提供有具体物品名称、单价、数量的明细发票，否则，需提供附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位负责人、经办人、验收人签字方可报账（经办人与验收人不得为同一人）。

　　7、会议费的报销规定：

　　（1）校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及会议预算（注明事由、天数、参加人数、会议地点等）方可报销。

　　（2）参加国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和情况说明并由单位负责人签批后方可报销。

　　8、学生实*费报销须持接收实*单位开具的正式发票，如遇特殊情况无法开具正式发票的，必须说明相关理由并开具接收实*单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。

　　9、邮电费的报销规定：

　　（1）各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人手机、住宅话费不允许报销。

　　（2）凡是汇款的邮费或手续费都必须与发票一起报销。

　　10、预借收据须填制“北中大学财务处预借收据申请表”，本着“款回单撤”的原则，应在收款同时及时撤销借条，否则不再出借收据。

　　11、已报账需查询凭证者，须由财务报账人员协助查询，未经允许，不得私自翻阅凭证。

　　12、所有租车业务必须同时附有双方事先签订的有效完整的租车合同和协议。

　　13、购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得报销。

　　14、所有报账人员应为本校正式职工，不得由学生、外来人员代替报账。

　　第四条本规定未尽事宜，执行国家有关规定，由财务处负责解释。

　　第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开始执行。

报销管理制度7

　　公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

　　为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、 职责

　　1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

　　2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

　　二、借款及报销原则

　　1、借款依据及还款时间要求

　　借款类型 借款依据 还款时间

　　投标保证金 招投标邀请函 招投标结束一个月内

　　履约保证金 合同复印件 合同规定期限

　　租房押金 合同复印件 合同规定期限

　　差旅费借款 出差借款单 出差结束后一个月内

　　其他借款 合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等 借款之日起一个月内

　　2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

　　3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

　　借款审批权限

　　序列 业务审批人 业务终审人 财务终审人

　　销售（含销管） 销售副总 总经理 财务经理

　　服务（含售前、实施、服务） 服务副总

　　运营（含财务、人力行政、市场） 总经理

　　各业务部 业务部负责人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

　　5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

　　6、报销时限

　　（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

　　（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的.费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

　　（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

　　（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。

　　三、 差旅费报销标准

　　1、 往返交通费

　　人员类别 飞机 火车 轮船 长途汽车

　　总经理 经济舱 实报 经济舱 实报

　　其他人员 特批 二等座、硬座、硬卧 特批 实报

　　（1） 一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同*硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。

　　（2） 公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。

　　（3） 同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

　　（4） 外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。

　　2、住宿费

　　（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

　　（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

　　（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

　　3、出差伙食补助

　　（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送）

　　票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

　　（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

　　4、票据规范要求

　　原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：

　　（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。

　　（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

　　（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

　　（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

　　（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效;

　　（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。

　　（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。

　　（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

　　5、报销单据填写规范

　　（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：xx），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销）

　　（2）报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

　　（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

　　（4）报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。

　　（5）如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列**实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

　　（6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

　　（7）出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

　　6、其他相关规定

　　（1）出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。

　　（2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。

　　（3）员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。

　　（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。

　　（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。

　　（7）集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请（具体操作，请参照“机构（xx）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。）

　　（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印）

　　集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。

　　（9）新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开户行名称，如：6226 0953 1040 ****，招商银行济南泉城路支行等。

　　本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。

报销管理制度8

　　第一条 固定资产报销：

　　1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;

　　2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

　　3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;

　　4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　第二条 流动资产报销：

　　1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

　　2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;

　　3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);

　　4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;

　　5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;

　　6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;

　　7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;

　　8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

报销管理制度9

　　一、差旅原则

　　1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位同意后方为因公出差。

　　2.因公出差享受差旅费用报销。

　　3.凡因公务、学*、培训、会务等出差必须填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院。

　　4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

　　5.因公出差，学*，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

　　二、差旅报销标准

　　1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

　　2.交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，根据文件要求予以报销）。

　　3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/每天；到县级出差的，补助伙食补助30元/每天；到市级及以上地区出差的，补助伙食补助100元/每天（对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助）。

　　4、市内交通费：县内出差（往返）20元/每人每天，省内交通费40元20元/每人每天；省外交通费80/每人每天。

　　5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

　　6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的.交通费和住宿费一切由个人自理。

　　7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

　　8.所有外出学*凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

　　9.到*凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学*培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

　　10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学*培训外出，原则上不报销任何费用。

　　11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销。

　　12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，安全自己负责。

　　13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。

　　14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。

　　三、住宿费报销标准

　　1、县级（四类地区、三类地区）出差、学*、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　2.市级（二类地区）按最高限额每天310元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　3.省级（一类地区）按最高限额每天330元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　四、报销程序：

　　由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销。

　　五、说明：

　　1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。

　　2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。

　　3、此制度从20xx年1月1日执行。

报销管理制度10

　　1、目的

　　为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：

　　2、总体要求

　　公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支*衡”。

　　3、公司食堂物资采购管理

　　3.1食堂物资采购应坚持“勤进快消，以消定进”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。

　　3.2建立和完善物资采购牵制制度。为降低成本，除需求量很小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资。月底由采购人员汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、数量。

　　3.3建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物资采购订单”上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。单据签收不全，财务部一律不予付款。

　　3.4建立物资采购报批制度。采购人员应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。

　　3.5食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。

　　4、公司食堂收入管理

　　4.1食堂收入来源。食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入。我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐，由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。

　　4.2充值消费。所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消费。除特殊情况（如刷卡机不能刷卡消费时），不允许手工记账消费。公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数不超3次。

　　4.3职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本*衡。

　　5、公司食堂支出管理

　　公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的'使用效益。食堂支出主要包括：

　　5.1伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出

　　具体包括：

　　5.1.1粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；

　　5.1.2菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出

　　5.1.3调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；

　　5.1.4燃料支出：公司食堂加工过程中耗用气体等支出；

　　5.1.5其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。

　　5.2其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

　　6、公司食堂财务收支结余及分配管理

　　6.1食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。

　　6.2加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按照食堂汇总计算出“月份食堂收支情况汇总表”，报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，降低成本，消除亏损

　　7、公司食堂资料档案管理

　　食堂的原始核算资料，由食堂采购员每月汇总后，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起交财务部报销结算保存。

　　8、考核

　　由财务部牵头，2-3名职工代表组成检查小组，每月对食堂采购定价、物资验收等程序进行2-3次不定期检查，对检查中发现的问题，对公司提出考核建议，行政部依据公司领导批示在次月发资时扣发相关责任人工资。

　　9、附则

　　9.1本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自20xx年月日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。

　　9.2本制度由财务部负责解释、监察。

报销管理制度11

　　移动通讯费用报销规定

　　1.目的

　　本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。

　　2.范围

　　适用于各部门人员移动话费报销的控制和管理。

　　3.职责

　　3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

　　3.2各部门负责人进行具体管理。

　　4.管理要求

　　4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；

　　4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以票面金额为准；

　　4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；

　　4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；

　　4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，

　　4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展成本；

　　4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。

　　5.附则

　　5.1本规定由财务部负责解释。

　　5.2本规定在下发之日起执行。

　　4.11、业务招待及的士费用报销管理的规定

　　1、凡因业务需要招待客人，要事先填写宴请申请单，经部门部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可进行。招待时部门原则上需两人参加，否则视为私事宴请，财务不予报销。

　　2、公司员工外出办事原则上不得打的，如因特殊情况，需打的外出办事的，必须事先向部门部长申报，报销时在车票背面注明用车原因、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必须在办事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。

　　3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的.，经部门经理审核考勤后，予以报销打的费。

　　4、各部门在审核招待及的士费报销时要严格控制，凡发现有违规者，视轻重分别处以轻微过失、一般过失、严重过失处罚。

　　附件：安徽美展国际会展管理有限公司

　　宴请申请单_年_月_日

　　申请部门：

　　申请人：

　　部长签字

　　用餐事由

　　宴请单位

　　领队姓名

　　职务

　　宴请人数

　　陪餐人员

　　用餐地点

　　用餐标准

　　总经理批示

　　分管副总审批

报销管理制度12

　　一、总则

　　1、为了加强公司对员工出差的管理，细化员工差旅费报销标准，结合相关财务制度及公司实际情况，特制定本制度；

　　2、员工出差是指员工离开原工作地区，进行与公司业务相关的活动，根据出差目的地不同，分为国内出差和国外出差，根据公司目前情况，本制度所指出差均为国内出差；

　　3、本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材机械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑装饰工程有限公司。

　　二、部门职责

　　1、财务部负责差旅费报销；

　　2、行政部负责出差火车票和机票的预定；

　　3、各部门负责本制度的执行。

　　三、出差及报销程序

　　1、目的地分类标准

　　序号分类说明1 A国内一线城市：北京、上海、广州、深圳2 B国内二线城市：重庆、天津、大连、青岛、宁波、厦门及省会城市3 C国内三线城市：除一线、二线城市外的所有国内城市、往返大交通

　　2、标准：

　　序号级别飞机火车长/短途汽车

　　其他交通工具备注

　　1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软*/一等座不限

　　1、大交通方式应选择最经济、最便捷的方式；

　　2、飞机票费用（含燃油费、机场建设费）如低于其他费用的，可直接选择飞机。

　　2副总/总监/总助经济舱软*/一等座不限3各部门经理/副经理/主管经济舱硬*/二等座不限4其他员工/硬*/二等座不限、当飞机票费用（含燃油费、机场建设费）低于火车或其他交通费用时，主管级以下员工可直接选择乘坐飞机（报销时应说明火车和机票折后价格的对比），并最终以行政部确认的机票和火车票为准；

　　1、团体出差，长途交通及其他交通费用一律集体买单，凭有效单据实报实销；

　　2、餐费报销标准：

　　3、员工出差期间，应选择包含早餐的酒店，或在酒店内用早餐，早餐费用可包含在住宿费用中，因此不另予报销；

　　4、员工出差餐费报销不分地区、员工级别，补贴标准上限为50元/天/人，填写《领款凭证》报销（见附件三）；

　　5、团体出差，集体就餐，集体买单，集体就餐标准参照的标准，填写《领款凭证》（见附件三）经审批后报销，超出部分个人分摊，实报实销的一律凭有效票据审批后报销；

　　6、出差出发或返回（指到达出发城市）当天的'餐费报销计算如下：

　　序号级别餐费补助1总经理/常务副总经理实报实销2

　　其他员工出发或回程当天时间出发或回程当天餐费补贴合计中晚出发12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出发18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿费用报销

　　1、住宿标准

　　序号级别各类地区住宿费用标准A B C 1总经理/常务副总经理实报实销2副总/总监/总助300 270 240 3各部门经理/副经理/主管270 240 210 4其他员工240 210 180 、经理级以下（含经理级）2人或多人同行出差，必须安排同性别的2人住一标准间，报销保准从高报销；

　　2、除大交通外其他交通费用标准：

　　3、员工往返机场，在公司不能派车的情况下，应乘坐机场大巴或换乘其他交通工具，但以下情况，可以乘坐出租车：

　　4、由于赶乘早9：00之前航班或其他特殊情况需乘坐航班；

　　5、晚上21：30后到达目的地，下机后当地机场已无往来市内的公共交通；

　　6、员工出差期间市内交通费用应遵循节约原则，以乘坐市内交通为主，尽量控制出租车费用，尤其是长距离高额的出租车费用；

　　7、员工出差期间的交通费用实报实销；

　　8、通讯费用标准：

　　9、已享有手机费用补贴的员工，不予报销出差期间的通讯费；

　　10、未享有手机费用补贴的员工，凭账单和通话清单，实报实销出差期间因公产生的话费；

　　费用补充说明：

　　1、员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过，或上级有明确安排员工需在法定节假日工作时间，按加班计考勤，除此之外员工在出差期间一般不报计加班；

　　2、员工出差必须提前申请，并填写《出差预算申请表》（见附件一），经相关权责人员审核、批准后方可出差；

　　3、员工填写《出差预算申请表》（见附件一）时，需将出发及回程的时间填写完整，否则不予审批；

　　4、员工出差期间，必须严格按照审批时间执行，如需因工作需要延长，应先与主管领导沟通，待主管领导同意后，方可实行，并在出差回到公司后，重新填写《出差预算申请表》（见附件一）并重新审批；

　　5、员工出差如需借支的，凭审批后的《出差预算申请表》（见附件一）填写《借支单》，金额不得超过《出差预算申请表》（见附件一）中所填写的金额；

　　6、员工出差归来后，应在5天内进行费用报销申请，所有费用按现有的费用报销程序进行报销；

　　7、员工出差机票由行政部负责预定，费用统一由行政部报销，员工报销时需扣除机票费用，住宿费用由员工自行在酒店前台结算；

　　8、员工出差期间非因公需要参观、游览或因私事而绕道增加的一切费用均由个人承担，额外增加的时间若非节假日或休息日，作为事假处理；

　　9、报销出差费用时，需提供合理票据，具体如下：

　　10、酒店住宿发票需提供酒店入住清单，明确入住人姓名、入住时间及入住酒店期间发生的费用，酒店发票金额需和酒店入住清单金额一致，住宿费用不得单晚超标，不得累计均衡报销，单晚超标部分由个人自行承担；

　　11、大交通费用需提供相应单据，乘坐飞机需提供登机牌；

　　12、其他交通费用发票需注明往返地点；

　　13、任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章，且注明正确的公司抬头（河北福瑞德高新建材有限公司），否则，一律视为无效票据不予报销；

　　14、员工因个人原因造成的退、改票费用不予报销；

　　15、所有因客观原因无法提供发票的费用，需在报销时解释原因并经相关权限人员签字审核后方可报销；

　　16、公司有权要求员工对任何有疑问的票据做出解释，并决定是否报销；

　　17、凡员工乘坐大交通出发时间（含乘坐市内交通工具的时间）在公司上班之后的，须从公司出发，返程抵达石家庄的（含乘坐市内交通工具的时间），须回公司上班。

　　四、附则

　　1、本制度由财务部和行政部负责解释；

　　2、本制度自年月日执行，原《销售人员出差费用标准》同时作废。

报销管理制度13

　　1、教学及办公所需物品，由财产保管员根据库存及实际需要情况，每月制订购货计划（填写请购单），经总务主任批准后办理。

　　2、如因教学或办公需要请购计划外物品时，必须填写请购单，并按规定由核准部门主管申请，总务处核准后办理，未经核准的一律不予报销。

　　3、各组室所需物品应提前三天填写请购单，总务处在接到经批准的请购单之日起三天内力争办理完毕。（如市场售缺须及时向请购人说明情况）。特殊情况按急事急办原则处理。

　　4、购物后，发票、物品必须经财产保管员验收签章。再由总务主任签字后由采购员向财会人员办理报销。所购物品不得直接交给请购人。

　　5、在验收物品时，发现所缺应及时查究，发生重大差错必须及时向校长汇报。

　　6、校财产保管员必须检查请购之物品有无重复库存，避免浪费。

报销管理制度14

　　为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，列明借支事由，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借支差旅费。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用报销标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准

　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归公，超支不补”。

　　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销（含副总经理，下同）

　　经理

　　其余人员

　　（2）伙食补助费：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销

　　经理

　　其余人员

　　（3）市内交通费：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销

　　经理10

　　其余人员10

　　（4）交通工具标准：

　　人员

　　飞机

　　火车

　　轮船

　　长途汽车

　　出租车

　　总经理

　　普通舱

　　软卧软座

　　二等舱

　　实报

　　实报

　　经理

　　预申请

　　硬卧硬座

　　二等舱

　　可乘

　　实报（紧急情况实报）

　　其余人员

　　——

　　硬卧硬座

　　三等舱

　　可乘

　　预申请

　　备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门负责人、其余人员是除以上人员之外所有人员。

　　三、报销办法

　　（一）住宿费报销办法

　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方**官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的.前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　（二）伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　（三）交通费报销办法

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　（四）其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员在行车途中属于个人原因的的违章罚款一律不准报销。

　　四、补充规定

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　4、外出学*人员住宿费、交通费以及伙食费实报实销，不享受补助标准。

　　五、本制度自发布之日起执行。

报销管理制度15

　　为了更好地调动业务人员的极积性.保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率,有效控制差旅费用的支出,根据目前运行中存在的实际情况.特作部份适当调整,修定本办法.从频布之日起生效.原规定同时废止

　　一、费用开支范围和标准

　　1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。

　　2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支.实行包干制

　　3、执行标准：

　　(1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

　　(2)十堰市区以外城市180元/天.季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

　　(3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。

　　(4)公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。

　　(5)招待客户招待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标.不能先斩后奏

　　二、办理程序及报销办法

　　1、省内(不含十堰城区)、省外出差人员必须事先填写“差旅费(备用金)借款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。

　　2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。

　　3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。

　　4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。

　　5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，(特殊情况由公司领导特批)，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。

　　6、中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。

　　7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的'参观、游览，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

　　三、其他规定

　　1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销程序(原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额)审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。

　　3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

　　4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。

　　5、出差人员预借差旅费最高限额20xx元/次。

　　6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行(发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中)。

　　四、本办法自董事会通过之日起开始施行。

　　湖北京汉动力科技有限公司

　　20xx年4月6日

报销管理制度菁选扩展阅读

报销管理制度菁选（扩展1）

——报销管理制度菁选

报销管理制度15篇

　　随着社会一步步向前发展，制度的使用频率呈上升趋势，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是小编为大家整理的报销管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

报销管理制度1

　　1、目的

　　为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：

　　2、总体要求

　　公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支*衡”。

　　3、公司食堂物资采购管理

　　3.1食堂物资采购应坚持“勤进快消，以消定进”原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。

　　3.2建立和完善物资采购牵制制度。为降低成本，除需求量很小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资。月底由采购人员汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、数量。

　　3.3建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食堂物资采购订单”上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。单据签收不全，财务部一律不予付款。

　　3.4建立物资采购报批制度。采购人员应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方可采购。

　　3.5食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。

　　4、公司食堂收入管理

　　4.1食堂收入来源。食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入。我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐，由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。

　　4.2充值消费。所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消费。除特殊情况（如刷卡机不能刷卡消费时），不允许手工记账消费。公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数不超3次。

　　4.3职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本*衡。

　　5、公司食堂支出管理

　　公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　5.1伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出

　　具体包括：

　　5.1.1粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；

　　5.1.2菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出

　　5.1.3调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；

　　5.1.4燃料支出：公司食堂加工过程中耗用气体等支出；

　　5.1.5其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外的'支出。

　　5.2其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

　　6、公司食堂财务收支结余及分配管理

　　6.1食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。

　　6.2加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按照食堂汇总计算出“月份食堂收支情况汇总表”，报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，降低成本，消除亏损

　　7、公司食堂资料档案管理

　　食堂的原始核算资料，由食堂采购员每月汇总后，月底和“月份食堂经营情况汇总表”一起交财务部报销结算保存。

　　8、考核

　　由财务部牵头，2-3名职工代表组成检查小组，每月对食堂采购定价、物资验收等程序进行2-3次不定期检查，对检查中发现的问题，对公司提出考核建议，行政部依据公司领导批示在次月发资时扣发相关责任人工资。

　　9、附则

　　9.1本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自20xx年月日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。

　　9.2本制度由财务部负责解释、监察。

报销管理制度2

　　为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:

　　一、费用支出的前提及审批权限

　　1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。

　　2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

　　3、固定资产购置、员工出国考察、进修学*等费用在一万元以上由董事会研究审批。

　　4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的`单据，不得报销。

　　5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

　　二、各种费用列支规定

　　1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。

　　2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。

　　3、差旅费报销，按<浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法>执行。

　　4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

　　5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部*衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。

　　6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。

　　7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。

　　8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。

　　9、职工参加各种培训学*班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

　　10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。

　　11、通讯费报销按<浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法>执行。

　　12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。

　　三、各种费用报批程序:

　　各种费用报销需填写<浙江华汇费用报销单>，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。

　　四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

　　1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税);

　　2、各月发放工资;

　　3、各月应交养老保险金、待业保险金等;

　　4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

　　五、其他需要说明的问题

　　1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营 性收款收据一律不能报销入账。

　　2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

　　3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。

　　4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。

　　5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

　　6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

　　7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

　　8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。

　　9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。

　　六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

报销管理制度3

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（发票）的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称（龙湾区河天镇第一小学）、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级***门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

　　4、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

　　二、财务报销手续及要求

　　（一）财务报销审批权限

　　学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到总务处办理结算。

　　（二）财务报销基本手续及要求

　　1、教职工到总务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有通知等。

　　2、票据须分别由经办人、证明人签字，报账员审核，总务主任复核，校长审批。

　　3、报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在一排，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的.用0补齐。

　　5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

　　（三）具体业务报销手续及要求

　　1、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务处填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》一并到财务处报销。

　　2、差旅费的报销：

　　（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件。

　　（2）出差人回校后一周内需到总务处办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、报账员审核，总务主任复核、校长的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。；

　　（3）工作人员出差期间，出差费不分途中和住勤，每人每天标准为：区永中20元包干，状元30元包干，温州50元包干，外市按以乘公交车实际报销。已享受承办单位伙食（或补贴）不再享受出差补贴，实报实销，出租车发票一律不予报销；

　　（4）出差住宿费标准：出差时如确实需要住宿，根据上级有关文件按标准据实报销。

　　（5）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到总务处报销。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务处可不予办理；

　　（6）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）可临时租车（学校不承担安全连带责任），但所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。

　　3、教师学*、进修、培训费用的报销规定：

　　（1）经学校批准参加非学历学*、进修、培训的住宿费、报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销，伙食、交通等补助费按规定执行。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。

　　（2）教师参加本人学历学*的费用学校不再给予报销。

报销管理制度4

　　一、差旅原则

　　1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位同意后方为因公出差。

　　2.因公出差享受差旅费用报销。

　　3.凡因公务、学*、培训、会务等出差必须填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院。

　　4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。

　　5.因公出差，学*，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。

　　二、差旅报销标准

　　1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

　　2.交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，根据文件要求予以报销）。

　　3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/每天；到县级出差的，补助伙食补助30元/每天；到市级及以上地区出差的，补助伙食补助100元/每天（对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助）。

　　4、市内交通费：县内出差（往返）20元/每人每天，省内交通费40元20元/每人每天；省外交通费80/每人每天。

　　5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。

　　6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。

　　7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。

　　8.所有外出学*凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

　　9.到*凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学*培训的'人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

　　10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学*培训外出，原则上不报销任何费用。

　　11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销。

　　12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，安全自己负责。

　　13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。

　　14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。

　　三、住宿费报销标准

　　1、县级（四类地区、三类地区）出差、学*、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　2.市级（二类地区）按最高限额每天310元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　3.省级（一类地区）按最高限额每天330元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。

　　四、报销程序：

　　由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销。

　　五、说明：

　　1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公*。

　　2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。

　　3、此制度从20xx年1月1日执行。

报销管理制度5

　　公司级领导

　　1、汽车不限；

　　2、火车软座、硬卧；

　　3、飞机经济舱；

　　4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

　　5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。

　　6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

　　7、随行人同上标准。

　　8、外埠出差每人每天按照50元补助

　　中层领导（含科级）

　　火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

　　1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准控制，超过自理。

　　2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

　　3、外埠出差每人每天补贴40元。

　　其他人员

　　火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

　　1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准控制，超过自理。

　　2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

　　3、外埠出差每人每天补贴30元。

　　备注

　　1、航空保险费每人次一份；

　　2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票；

　　3、租赁车辆需经批准；

　　4、乘出租车需事先请示。

　　5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助（报销时提供其他有效票据）。

　　6、实行差旅费包干的不在此列。

　　7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

　　8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

　　一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

　　二、出差人员全天误餐补贴按2︰4︰4分配补贴。

　　三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

　　四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

　　五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。

　　六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。

　　七、员工由公司安排的参加短期进修、学*期间的伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。

　　八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。

　　九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。

　　十、报销注意事项：

　　1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

　　2、出差补助天数=出差返程日期—出差出发日期，半天不补。

　　3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。

　　4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。

　　十一、美于差旅费借支的规定：

　　1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的'原则，由主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；

　　2、借支额度一般为500~1000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

　　3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

　　十二、市内公务补贴

　　1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

　　2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

　　3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

　　十三、本规定由财务部负责解释、修订。

报销管理制度6

　　一、总则

　　1、为了加强公司对员工出差的管理，细化员工差旅费报销标准，结合相关财务制度及公司实际情况，特制定本制度；

　　2、员工出差是指员工离开原工作地区，进行与公司业务相关的活动，根据出差目的地不同，分为国内出差和国外出差，根据公司目前情况，本制度所指出差均为国内出差；

　　3、本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材机械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑装饰工程有限公司。

　　二、部门职责

　　1、财务部负责差旅费报销；

　　2、行政部负责出差火车票和机票的预定；

　　3、各部门负责本制度的执行。

　　三、出差及报销程序

　　1、目的地分类标准

　　序号分类说明1 A国内一线城市：北京、上海、广州、深圳2 B国内二线城市：重庆、天津、大连、青岛、宁波、厦门及省会城市3 C国内三线城市：除一线、二线城市外的所有国内城市、往返大交通

　　2、标准：

　　序号级别飞机火车长/短途汽车

　　其他交通工具备注

　　1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软*/一等座不限

　　1、大交通方式应选择最经济、最便捷的方式；

　　2、飞机票费用（含燃油费、机场建设费）如低于其他费用的，可直接选择飞机。

　　2副总/总监/总助经济舱软*/一等座不限3各部门经理/副经理/主管经济舱硬*/二等座不限4其他员工/硬*/二等座不限、当飞机票费用（含燃油费、机场建设费）低于火车或其他交通费用时，主管级以下员工可直接选择乘坐飞机（报销时应说明火车和机票折后价格的对比），并最终以行政部确认的机票和火车票为准；

　　1、团体出差，长途交通及其他交通费用一律集体买单，凭有效单据实报实销；

　　2、餐费报销标准：

　　3、员工出差期间，应选择包含早餐的酒店，或在酒店内用早餐，早餐费用可包含在住宿费用中，因此不另予报销；

　　4、员工出差餐费报销不分地区、员工级别，补贴标准上限为50元/天/人，填写《领款凭证》报销（见附件三）；

　　5、团体出差，集体就餐，集体买单，集体就餐标准参照的标准，填写《领款凭证》（见附件三）经审批后报销，超出部分个人分摊，实报实销的一律凭有效票据审批后报销；

　　6、出差出发或返回（指到达出发城市）当天的餐费报销计算如下：

　　序号级别餐费补助1总经理/常务副总经理实报实销2

　　其他员工出发或回程当天时间出发或回程当天餐费补贴合计中晚出发12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出发18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿费用报销

　　1、住宿标准

　　序号级别各类地区住宿费用标准A B C 1总经理/常务副总经理实报实销2副总/总监/总助300 270 240 3各部门经理/副经理/主管270 240 210 4其他员工240 210 180 、经理级以下（含经理级）2人或多人同行出差，必须安排同性别的2人住一标准间，报销保准从高报销；

　　2、除大交通外其他交通费用标准：

　　3、员工往返机场，在公司不能派车的情况下，应乘坐机场大巴或换乘其他交通工具，但以下情况，可以乘坐出租车：

　　4、由于赶乘早9：00之前航班或其他特殊情况需乘坐航班；

　　5、晚上21：30后到达目的地，下机后当地机场已无往来市内的公共交通；

　　6、员工出差期间市内交通费用应遵循节约原则，以乘坐市内交通为主，尽量控制出租车费用，尤其是长距离高额的出租车费用；

　　7、员工出差期间的交通费用实报实销；

　　8、通讯费用标准：

　　9、已享有手机费用补贴的员工，不予报销出差期间的通讯费；

　　10、未享有手机费用补贴的员工，凭账单和通话清单，实报实销出差期间因公产生的话费；

　　费用补充说明：

　　1、员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过，或上级有明确安排员工需在法定节假日工作时间，按加班计考勤，除此之外员工在出差期间一般不报计加班；

　　2、员工出差必须提前申请，并填写《出差预算申请表》（见附件一），经相关权责人员审核、批准后方可出差；

　　3、员工填写《出差预算申请表》（见附件一）时，需将出发及回程的`时间填写完整，否则不予审批；

　　4、员工出差期间，必须严格按照审批时间执行，如需因工作需要延长，应先与主管领导沟通，待主管领导同意后，方可实行，并在出差回到公司后，重新填写《出差预算申请表》（见附件一）并重新审批；

　　5、员工出差如需借支的，凭审批后的《出差预算申请表》（见附件一）填写《借支单》，金额不得超过《出差预算申请表》（见附件一）中所填写的金额；

　　6、员工出差归来后，应在5天内进行费用报销申请，所有费用按现有的费用报销程序进行报销；

　　7、员工出差机票由行政部负责预定，费用统一由行政部报销，员工报销时需扣除机票费用，住宿费用由员工自行在酒店前台结算；

　　8、员工出差期间非因公需要参观、游览或因私事而绕道增加的一切费用均由个人承担，额外增加的时间若非节假日或休息日，作为事假处理；

　　9、报销出差费用时，需提供合理票据，具体如下：

　　10、酒店住宿发票需提供酒店入住清单，明确入住人姓名、入住时间及入住酒店期间发生的费用，酒店发票金额需和酒店入住清单金额一致，住宿费用不得单晚超标，不得累计均衡报销，单晚超标部分由个人自行承担；

　　11、大交通费用需提供相应单据，乘坐飞机需提供登机牌；

　　12、其他交通费用发票需注明往返地点；

　　13、任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章，且注明正确的公司抬头（河北福瑞德高新建材有限公司），否则，一律视为无效票据不予报销；

　　14、员工因个人原因造成的退、改票费用不予报销；

　　15、所有因客观原因无法提供发票的费用，需在报销时解释原因并经相关权限人员签字审核后方可报销；

　　16、公司有权要求员工对任何有疑问的票据做出解释，并决定是否报销；

　　17、凡员工乘坐大交通出发时间（含乘坐市内交通工具的时间）在公司上班之后的，须从公司出发，返程抵达石家庄的（含乘坐市内交通工具的时间），须回公司上班。

　　四、附则

　　1、本制度由财务部和行政部负责解释；

　　2、本制度自年月日执行，原《销售人员出差费用标准》同时作废。

报销管理制度7

　　一、 目的

　　为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。

　　二、 适用范围

　　本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

　　三、 出差费用报销标准

　　一) 交通费

　　以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

　　二) 伙食费

　　出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

　　三) 住宿费

　　出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。

　　四) 招待费

　　以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。

　　四、 出差报销票据要求

　　一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的.正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。

　　二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。

　　三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

　　四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。

　　五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

　　五、 其他

　　一) 本制度自发布之日起生效。

　　二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

　　x有限公司

　　20xx年x月x日

报销管理制度8

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务付款流程,倡导以企业利润最大化为的目标，尽量降低费用消耗，开源节流，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据公司的相关的经济业务属性分类，将财务付款分为员工借款、工资支出、费用报销、采购付款及专项支出等，以下按经济业务属性分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第二部分借款管理规定、流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销及销账手续。

　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时办理报帐，除周转金外其他借款原则上应在办理借款手续之日不允许跨月借支。

　　(三)各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

　　(四)借款结清规定：

　　1．借款结清时，应以实际发生的费用据实办理费用报销手续，以手续完备、审批无误的费用报销单为依据，办理结清手续，多退少补。

　　2．借款使用用途发生完毕后，原则上应在5个工作日内办理结清手续。自借款发生之日起超过30日未办理结清手续视为逾期未还。

　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单审批单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、用途、归还日期等事项。

　　(二)审批流程：

　　主管部门经理审核签字→财务经理复核→（副）总经理审批→出纳付款第六条审批权限

　　不超过5000元（含）的借款由部门负责人、财务负责人、副总经理审批，财务部门可付款；

　　超过5000元的借款由部门负责人、财务负责人、总经理审批，财务部门方可付款。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括交通费、差旅费、误餐费及聚餐费、通讯费、业务招待费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。

　　第二条费用报销的一般规定：

　　(一)报销人必须取得相应的税务部门监制的发票或省级以上***门监制的行政收据等国家财税法规认可的合法票据，原则上不接受收据等凭证。

　　(二)费用报销的一般流程：

　　取得原始费用凭证→经办人填制报销单→按规定粘贴原始凭证→填写报销事项、时间、金额、所附原始凭证张数，经办人姓名等内容→本部门负责人审批→经财务部管账人员或会计主管人员审核→财务部门负责人审批→报公司（副）总经理审批→出纳付款

　　(三)除另有规定外，单笔费用不超过20xx元（含）经部门负责人、财务主管人员、财务负责人、主管副总经理审批可报销，单笔费用超过20xx元的必须由部门负责人、财务主管人员、财务负责人、总经理审批出纳方可付款，相关人员不得蓄意将费用分解若干笔报销。

　　（四）副总经理费用须由总经理审批同意后方可报销。

　　(五)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单。

　　(六)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

　　(七)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款，每周一及周四为财务报销日。

　　第三条各项费用报销标准

　　（一）交通费：

　　1．公司员工在中山市内出差办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车的，应事先请示部门负责人，并在报销单上注明已请示领导。

　　2．报销时出租车票不得连号。

　　3．发生交通费用，应立即填写报销单。如频繁外出，可与财务部门协商，每周报销壹次。

　　4．如乘坐出租车，须取得税控出租车票，报销人应在税控车票的背面写上起止地点并签名。手撕发票一律不予以报销。

　　（二）差旅费：1．差旅费报销标准：

　　职务

　　交通工具住宿标准伙食标准

　　外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧/高铁二等票120元/天

　　30元/天

　　30元/天

　　部门负责人火车硬卧/高铁二等票150元/天

　　40元/天

　　40元/天

　　总经理助理

　　飞机

　　200元/天

　　50元/天

　　50元/天

　　总经理及以上飞机

　　实报实销

　　实报实销

　　实报实销

　　注：如去北京、上海、广州、深圳等一线城市或省会城市出差住宿费及伙食费标准可上浮20%内据实报销，但应由总经理签名同意。

　　2．出差住宿费用报销时须提供住宿发票，以实际的发生额据实报销。实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　3．实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间至返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　4．出差期间的伙食费、交通费实行包干制。根据实际出差天数，在公司费用报销标准内据实报销。特殊情况：如无相关票据，可按标准内以其他财务部门认可的发票领取补贴。

　　5．出差期间由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　6．工作人员趁出差之便，事先经公司总经理批准就*回家探亲办事的，其绕道车、船费按照出差直线标准报销，超支部分自理。如绕道车船费少于直线单程车船费的可凭票据按实报销。绕道和在家期间的伙食补助费，公司不予计发。未经批准，擅自回家探亲办事的，其绕道车船费、住宿费和市内交通费一律不予报销，不予计发回家期间的伙食补助费。

　　7．工作人员外出参加会议、培训等，已享受会议举办方提供餐饮的，公司不再报销会议期间的伙食补助费；已安排住宿的，公司不再报销住宿费用。

　　8．工作人员不得借出差之便办理个人事务及私人旅游等，否则，一切因此开支的费用由个人自理。

　　9．中山市内出差不论时间长短，均不发差旅补助。

　　10．出现虚列住勤天数、粘贴连号多报或虚假票据等事项，对当事人处以五至十倍罚款。

　　11．出差人员自返回公司当日起10日内，应到财务部门办理差旅费审核及相关审批等报销手续，并冲减相应借款。未在规定时间内办理报销手续的.，公司财务部门应在最*一次发放的工资中扣除该出差人员的借款。

　　（三）误餐费及聚餐费：

　　1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可凭单据据实发误餐（中、晚餐）补助费：市内10元/餐，市外15/餐。

　　2．原则上公司内部人员聚餐标准：20元/人，超过标准应由副总经理或总经理审批方可报销。

　　（四）通讯费：

　　业务员、采购员的通讯费按100元/月的标准进行报销，享受话费补贴的员工应随时接听公司或客户的电话。否则取消当月的话费补贴。

　　（五）招待费：

　　招待费需由副总经理或总经理批准后方可报销。

　　（六）文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费：

　　1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由公司后勤部门统一采购，除专业器材之外，其他员工不得私自采购。

　　2.报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明方可报销。 3.后勤部门应做好各部门的领用存登记，月末提供对账单、领用明细表、领料单、报销单等一起交财务部门。

　　（七）汽车费用：

　　1．办事人员驾驶公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费、洗车费据实报销。

　　2．办事人员驾驶公司车辆发生的违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等公司不予报销。

　　（八）其他费用：

　　1.有预算标准的在预算标准内报销，没有预算标准的根据实际需要据实支付。

　　第四部分工薪福利支出制度及流程

　　第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第二条工薪福利支付流程

　　（一）每月2日前由人力资源部将上月经公司（副）总经理审批后人事资料（含工资支付标准、人员变动、补贴、额度变动、扣款、社会保险、工资银行卡号等信息）连同审核无误的考勤资料转交财务部、五金车间、组装车间；

　　（二）五金车间核算员、组装车间核算员根据考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表，并在每月4日前交财务部出纳汇总、审核。

　　（三）财务部出纳根据办公室管理人员的考勤及工资支付标准编制标准格式的工资表连同审核无误的车间人员工资表在每月5日前交财务负责人审核。

　　（四）按工薪审批程序审批:

　　1.车间人员工资:核算员编制工资表→车间负责人复核→财务部出纳复核→财务经理审核→总经理审批2.办公室人员工资：出纳编制工资表→财务经理审核→总经理审批

　　（五）每月月末前由财务部通过银行代发形式支付工资；

　　（六）每月末之前员工到财务部领上月工资条；

　　（七）临时及辞退、辞工人员工资支付流程同工资支付流程。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　(一)填写购置申请：按公司相关规定填写《合同评审表》附采购合同并报批。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：

　　1.资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库或验收手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　2.按费用报销流程规定审批程序审批；

　　3.财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　4.若需提前预付款，应按借款规定办理借支手续，并在验收合格后5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分材料款的付款程序

　　第一条材料款分为现金结算的材料款及到期结算的应付账款。

　　第二条现金结算部分采购款的支付，比照费用报销流程办理审批手续，附采购订单、入库单、发票等原件办理审批手续后付款。

　　第三条附信用条件（即挂账）结算的供应商货款审批结算流程：

　　财务部应付会计编制《应商货款到期明细表》→财务经理审核→（副）总经理审批→出纳付款

　　第四条每月5日下午下班前需向总经理提交《应商货款到期明细表》，每月10日前支付到期供应商货款。

　　第五条若当月因资金原因，对己作计划安排但实际未付货款的部分供应商，则在下月安排采购资金时优先安排支付，以此类推。

　　第七部分附则

　　第一条本制度修改、解释权归公司财务部门。

　　第二条本制度经总经理签字后生效。

总经理签批

　　20xx-xx-xx

报销管理制度9

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水*，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的'为“长途”。

　　2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差补助标准

　　外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.4短途出差不享受住宿补助。

　　3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

报销管理制度10

　　为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

　　一、费用预算制度

　　1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标;

　　2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整;

　　3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改;

　　4、批准后的预算下达给各机构执行;

　　5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;

　　6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困;

　　7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。

　　二、费用报销的基本程序

　　1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单;

　　2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批;

　　3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字);

　　4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销;

　　5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过20xx000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过20xx000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

　　6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销;

　　7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

　　8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的'开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行;工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理;

　　9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理;

　　10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

　　三、财务部门的职责和权利

　　1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;

　　2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人;

　　3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅;

　　4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证;

　　5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝;

　　6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款;

　　7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。

　　四、单笔支付金额

　　在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。

　　五、本制度附件与本制度具同等效力。

　　六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。

报销管理制度11

　　为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。

　　2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有***门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

　　4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；

　　5、1000元以上的款项要以转帐支付。

　　6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。

　　7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的'精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

　　8、工作餐报销：

　　（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

　　（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。

　　9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

xx小学

　　xxxx年xx月xx日

报销管理制度12

　　为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水*，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费标准：

　　一、公出人员交通费

　　1、公司各部门经理可乘坐火车软*、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬*、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

　　2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

　　3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同*卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐*位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

　　二、费用标准

　　公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

　　人员：

　　部门经理以上人员

　　副科长以上人员、高级职称人员

　　其他人员

　　地区：

　　直辖市、计划单列市：

　　实报实销150100

　　省会城市：

　　实报实销12080

　　其他地区：

　　实报实销10060

　　1、自带交通工具的`从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

　　2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。

　　3、欢迎您访问公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

　　4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

　　5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

　　6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

　　7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。

　　三、报销票据：

　　公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

　　四、报销时间：

　　公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

　　五、其他

　　本规定自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

报销管理制度13

　　公司费用报销管理制度

　　一、目的

　　为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于市场部及其它相关部门。

　　三、出差管理

　　1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

　　四、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的.合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

　　3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

　　4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

　　6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

　　五、备用金管理

　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　六、报销管理

　　1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

　　2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

报销管理制度14

　　一：目的：

　　为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。

　　二：范围:部门经理、区域经理;

　　三：要求:

　　(一)：区域经理

　　1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天

　　1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)

　　2)**地区补贴标准：区域经理按190元∕天

　　3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天30元，早

　　餐6元、午餐12元、晚餐12元。

　　4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

　　2：手机话费补助：

　　1)话费标准为：300元∕月。

　　2)超出以上300元标准的费用自理，不足标准的`话费按实际消费报销。

　　3：长途差旅费：

　　报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证实报实销。火车连续6小时以上车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。

　　(二)部门经理

　　1：住宿、餐费补贴：170元∕天

　　1)沿海地区及特殊地区补贴标准190元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)、

　　2)**地区补贴标准：210元/天

　　3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天40元，早

　　餐10元、午餐15元、晚餐15元。

　　4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

　　2：手机话费补助：

　　1)话费标准为：500元∕月。

　　2)超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

　　3：长途差旅费：

　　报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按

　　座位或三等舱报销

　　四：报销凭证及要求：

　　1：住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据

　　为准，且票据须与出差地相吻合。

　　2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。

　　3：票据背面须注明起止地点出发日期及时刻，到达日期及时刻，若电脑票已注明出发

　　日期及时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。

　　4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。

　　5：超出以上票据范围均不作为报销依据。(如：包车、的士、三轮等)

　　6：电话费：须提供电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不可作为报销的凭

　　证)。

　　7：特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。

　　五：交通工具的选择：

　　1：公司要求的特殊公务，火车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价

　　差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的，超出

　　部分由区域经理自行承担。

　　2：选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并按照公司违纪规定进行处罚。

　　3：火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下，选择最优惠的交通工具。

　　六：其他规定：

　　1：火车订票费20元以内予以报销。

　　2：发现虚假报销者，将给予500—20xx的处罚，情节严重者，不予报销当月差旅费。

　　并给予记大过

报销管理制度15

　　为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、报销流程

　　整理原始凭证

　　(如发票、车票)

　　↓

　　填写报销单

　　(院自制)→报销单有：

　　差旅费报销单、领款单、借款单等

　　↓

　　审批签字

　　实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。

　　图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字

　　差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

　　其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

　　↓

　　财务处长审核

　　↓

　　分管财务院长审批

　　↓

　　出纳报销

　　三、办理报销手续

　　任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人(由分管院长审批)等，涉及到实物(如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、设备等)需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单(汇总)上签字。图书资料费由图书馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。

　　四、原始凭证(如发票)的有关要求

　　1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的.规定更正、补充。

　　2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

　　3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”。购物名称不要笼统填写(“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样);购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。

　　4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正;更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致;金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。

　　五、差旅费报销规定

　　1、出差要经批准。出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长审批，院级领导由院长审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批;凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委会研究同意。

　　2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销。台州市三区内出差，院级领导有特殊情况可乘坐出租车，其他教职工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管院长同意后方可乘坐。台州市三区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报/夜。若未留宿的人员，其往返车费按实报销。

报销管理制度菁选（扩展2）

——报销管理制度菁选

报销管理制度

　　在当下社会，很多场合都离不了制度，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。我们该怎么拟定制度呢？以下是小编整理的报销管理制度，欢迎阅读与收藏。

报销管理制度1

　　一、费用报销

　　第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

　　第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

　　第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的`由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

　　二、固定资产报销

　　第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

　　第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

　　第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

　　三、流动资产报销

　　第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

　　第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

　　第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

　　第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

　　第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

　　第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

　　第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

　　第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

　　第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

　　四、费用报销审批制度

　　第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

　　第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

　　第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。

　　第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

　　第二十条工会经费由企业工会**在规定的范围内签批。

　　第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

　　五、附则

　　第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

　　第二十三条本制度自发布之日起施行。

报销管理制度2

　　一、 目的

　　为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。

　　二、 适用范围

　　本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

　　三、 出差费用报销标准

　　一) 交通费

　　以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

　　二) 伙食费

　　出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

　　三) 住宿费

　　出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。

　　四) 招待费

　　以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。

　　四、 出差报销票据要求

　　一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。

　　二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的'情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。

　　三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

　　四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。

　　五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

　　五、 其他

　　一) 本制度自发布之日起生效。

　　二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

　　x有限公司

　　20xx年x月x日

报销管理制度3

　　第一条根据xxxx物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合理、节约'的原则，特制定本制度。

　　第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。

　　第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。

　　第四条差旅费的开支管理：

　　一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员出差必须报经部门主管的副总经理批准。

　　二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。

　　三、出差补助标准：按50元/天执行。

　　四、市内交通费凭票据实报销。

　　五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。

　　六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单'，按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。

　　第五条业务招待费的开支管理

　　一、业务招待范围：

　　1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的副总经理陪同。

　　2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业务对口的部门经理陪同。

　　3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。

　　二、招待费的审批权限：

　　1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的`业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。

　　2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。

　　3、招待费的报销应注明时间。

　　第六条汽车修理费用开支管理

　　一、汽车需要修理的，由办公室报主管的副总经理审批后，方可安排修理。

　　二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管财务的副总经理审批报销。

　　第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理

　　一、开支前应填制：'用款申请表'，经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。

　　二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

　　三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

　　第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。

　　第九条本制度由财务部负责解释。

　　第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。

报销管理制度4

　　为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的'原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准

　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

　　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

　　三、报销办法

　　（一）住宿费报销办法

　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方**官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　（二）伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　（三）交通费报销办法

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　（四）通讯费报销办法

　　除外出学*和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

　　（五）其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

　　四、补充规定

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　4、外出学*、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

　　五、本制度自发布之日起执行。

报销管理制度5

　　●第一条固定资产报销：

　　1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

　　2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

　　3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

　　4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　●第二条流动资产报销：

　　1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

　　2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；

　　3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；

　　4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

　　5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

　　6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

　　7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

　　8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款.

报销管理制度6

　　一、财务管理制度

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第四条借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　（四）借款销账规定：

　　（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第一条借款流程

　　（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

　　（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

　　（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第三条费用报销的一般规定

　　（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用资料或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　　第五条差旅费报销制度及流程。

　　1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2、实际出差天数的'计算以所乘交通工具出发时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

　　3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5、出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　二、报销流程

　　1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

　　2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。

　　4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条电话费报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、移动通讯费：为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2、固定电话费：公司为员工供给工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

　　（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查明原因，特殊情景报总经理批示处理办法。

　　第十一条交通费报销制度及流程

　　（一）费用标准：

　　（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车；

　　（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销流程

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

　　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　（二）报销流程

　　1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情景按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3、费用归集：财务部按月根据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

　　第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

　　（一）费用标准

　　1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

　　2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

　　3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

　　4、其他费用：根据实际需要据实支付。

　　（二）报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　　第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第十五条工薪福利支付流程

　　（一）工资支付流程：

　　（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

　　（2）总经理供给职工月度奖金分配表；

　　（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；

　　（4）按工薪审批程序审批；

　　（5）每月25日由财务部经过银行代发形式支付工资；

　　（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

　　（三）社会保险及住房公积金支付流程：

　　（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

　　（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进行调整。

　　（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

　　第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

　　（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

　　（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：

　　（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　（2）按资金支出规定审批程序审批；

　　（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第十八条其他专项支出报销制度及流程

　　（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

　　（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　（三）财务报销流程

　　1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

　　（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；

　　（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　第六部分报销时光的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时光具体安排如下：

　　1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时光月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2、借支及其他业务的不受以上的时光限制，可随时办理。

　　第七部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条本制度经总经理办公会议讨论经过并由董事长或其授权人签字后生效。

报销管理制度7

　　一、目的

　　为了规范旅费报销管理，搞好成本控制，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　二、适用范围

　　《旅费报销管理制度》与《出差管理制度》及《员工请休假管理制度》一并使用，适用于公司全体员工费用报销管理。

　　三、管理职责：财务部负责差旅费报销的统一管理。

　　四、休假旅费报销

　　休假旅费为休假员工从公司所在地至其家庭所在地的县城(或以上级别城市)的交通费用。

　　在合理安排工作的前提下，根据职位职级不同，休假旅费报销规定：

　　1.部长(含副部长)以上人员

　　旅费实报实销，可乘坐汽车、火车或飞机，报销金额以飞机票经济舱为上限。特殊情况下，经总经理核准后，可报销商务舱机票。

　　2.车间主任、外聘工程师、行政/财务科长

　　一年两次往返报销旅费，乘坐汽车，实报实销;乘坐火车或飞机，报销金额以火车硬卧下铺票价为上限，其余部分由个人承担。

　　3.车间主任(不含)以下人员休假旅费不予报销。

　　五、人才引进费用报销

　　1.面试

　　为吸引更多人才参与公司建设，公司为从外地来公司面试的人员报销旅费。但必须在其被录用并报到后，由其本人填写报销单据，并经当时主持面试的主管会签确认。

　　为提高面试成功率，节约成本，建议用人部门对外地应聘人员首先进行电话约谈。由部长(含)以上级别主管根据电话约谈的.效果做出判断，要求应聘人员至公司面试。对于没有被录用，或录用后未报到人员，旅费不予报销。

　　面试人员车资报销标准同休假旅费报销规定，即6级(含)以上人员报销全部旅费，7级(含)至10级(含)人员以火车硬卧下铺票价为上限予以报销。面试车资报销的级别核定及相应的报销标准，以其录用后核准的职级为准。

　　2.报到

　　报到车资报销标准同休假旅费报销规定。报到途中必须住宿者，准予报销一晚住宿费，限额为100元/晚，超出部分由本人承担。

　　对于公司从学校集中招聘的应届毕业生，公司承担其第一次报到的旅费，报销标准以火车硬座票价为上限。报到途中必须住宿者，准予报销一晚住宿费，限额为50元/晚，超出部分由本人承担。

　　所有报到人员车资在其报到满3个月后予以报销。

　　3.特殊情况

　　在招聘时谈定的特殊的休假和车费报销条件的，各部门在人员报到时将录用条件以特批申请单(见附表1)报总经理或董事长签核，并将审批同意后的特批单以复印件报综合管理部和财务部备查。

　　六、附则

　　本制度由财务部制定、实施并负责解释，自颁布之日起实施。

　　七、附件《旅费报销特批申请表》

　　旅费报销特批申请表

报销管理制度8

　　第一条、总则

　　1.1目的：为了加强差旅费管理，提高办事效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

　　1.2适用范围：本细则适用于黔江分公司所有因公出差。

　　第二条、出差审批程序

　　2.1出差申请程序：

　　2.1.1填写“出差申请单”,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门经理(主管)审核签字后报总经理审批，若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。

　　2.1.2需要借款，应填写“借款单”，根据出差申请单确定借款金额。借款单凭出差申请单经部门经理(主管)、财务部会计审核后报总经理审批方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。出差申请单审批完成后交行政人事部考勤人员处备案。

　　2.1.3出差人员的考勤:考勤人员应根据出差人员的“出差申请单”及经核实的报销单据给出差人员进行考勤。

　　2.2审批权限：

　　2.2.1员工出差,由部门经理(主管)同意后报总经理审批。

　　第三条、交通报销标准

　　3.1出差应优先选择乘坐火车或汽车，特殊或紧急情况下需乘坐飞机的，必须经总经理批准方可。

　　3.2本市内的外出办事人员凭车票据实报销,注明办事地点、办事事由等。市内办事原则上不报销出租车费，因工作需要经部门经理审核后报总经理批准可报销。

　　3.3长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报总经理审批报销。

　　3.4乘坐公司自备车辆出差的,交通费不报销,路桥费、汽油费及维修费用据实报销(维修费用不含交通事故而发生的修理费)。

　　第四条、住宿标准及报销标准

　　4.1出差人员的住宿费用实行定额内据实报销,超支部分自理，节约归己。出差地点及临*城市凡当天能返回的不予报销住宿费。

　　4.2出差人员的交通补贴、伙食补贴天数，按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾，住宿补贴按实际住宿天数计算。

　　4.3公司员工出差至其住家所在地，不享受住宿补贴，伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。在不影响工作安排的前提下，外派员工可利用休息时间回家探亲，公司每季度报销1次往返路费。

　　4.4住宿标准:重庆主城及其他开放大城市按100元/间/天，县区级均按80元/间/天(同性别2人同住一间)报销。

　　第五条、伙食补贴标准

　　5.1当日能返回的按8元/餐补贴伙食费，当日不能返回则按20元/天补贴。

　　5.2出差人员在外确因业务需要招待客人的,须经部门经理审核,报总经理批准后方可报销,但要取消当餐的伙食补助.报销时招待费必须填写清楚招待日期并说明招待事由。

　　5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予报销住宿和伙食补贴。

　　第六条、差旅费报销程序

　　6.1票据的要求：报销票据必须是合法的正式发票，如确实不能取得发票又实际发生的费用需详细注明发生的时间、事由等，交通票据还需注明起止地点。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;报销的票据必须项目填写齐全,强调公司名称不能用简称。

　　6.2差旅费报销程序：参照“费用报销制度”。经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路。

　　6.3其他说明

　　6.3.1出差期间因公务需发而发生的邮寄费、电话费、复印费等，经部门经理审核，报总经理批准方可报销。

　　6.3.2出差报销时间:出差人员回单位三天之内报销。

　　6.3.3凡参加培训及学*的.员工，出差报销时间，必须将相关培训、学*资料及取得的资格证书上交行政人事部后方可报销。

　　第七条、有关人员责任

　　7.1未因公务而填制出差审批单,其部门经理不如实审核即批准的,分别追究出差人、部门经理的责任。

　　7.2考勤人员对出差人员的出勤的真实性负责。

　　7.3报销人员有虚假、或涂改票据及不如实填制报销单，不予报销，自己负责。

　　7.4部门经理对出差人员送批的报销单据的真实性负责。凡出差之前有借款的需注明借款金额,出差人员未能在规定的期限内办理费用的结算及还款手续,财务部有权在其当月的工资中扣除借款,并按有关规定追究责任。

报销管理制度9

　　一、票据管理制度

　　1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

　　2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。

　　3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确职责。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

　　4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

　　5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人职责。

　　6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人职责。

　　7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。

　　8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由院领导会同纪检***门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

　　9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

　　二、财务报销制度

　　1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。

　　2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000元以上的开支由院长签字报销。

　　3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。

　　6、各种票据是财务报销的`凭据，下列票据财务室不予报销：

　　1）无正规的发票或收据。

　　2）审批手续不全的票据。

　　3）资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

　　4）无公章、无私人签章（字）的白条收据。

　　5）购物无用途、资产无验收的票据。

　　6）数量、单价、金额不符的票据。

　　7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。

　　8、本制度自公布之日起执行。

报销管理制度10

　　为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:

　　一、费用支出的前提及审批权限

　　1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。

　　2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

　　3、固定资产购置、员工出国考察、进修学*等费用在一万元以上由董事会研究审批。

　　4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。

　　5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

　　二、各种费用列支规定

　　1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。

　　2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。

　　3、差旅费报销，按<浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法>执行。

　　4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

　　5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部*衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。

　　6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。

　　7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。

　　8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。

　　9、职工参加各种培训学*班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

　　10、职工按规定报销的`书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。

　　11、通讯费报销按<浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法>执行。

　　12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。

　　三、各种费用报批程序:

　　各种费用报销需填写<浙江华汇费用报销单>，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。

　　四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

　　1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税);

　　2、各月发放工资;

　　3、各月应交养老保险金、待业保险金等;

　　4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

　　五、其他需要说明的问题

　　1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营 性收款收据一律不能报销入账。

　　2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

　　3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。

　　4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。

　　5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

　　6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

　　7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

　　8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。

　　9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。

　　六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

报销管理制度11

　　为了规范出差行为，提高效率，制定本制度。本制度适合公司所有员工。

　　1、差旅所乘坐交通工具标准：

　　(a) 公司员工出差乘坐火车(高铁，动车)，公司所有人员出差在600

　　公里(含)以内的，按照动车二等座或高铁二等座标准的实际票价予以报销，如果员工换成其他交通工具均按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。600公里以上按照硬卧级别票价予以报销，换成其他交通工具按此标准执行，超出标准以外的金额部分自已承担。如果是特殊原因，在非常紧急的情况下，选择其他交通工具：例如飞机，做情况说明请总裁(委托人)特批后，可以报销。

　　(b) 自驾车报销标准

　　为防止出现安全隐患，公司不鼓励驾驶汽车出差，在总裁特批许可的.情况下，员工出差可以选择自驾。

　　自驾车报销标准：150公里内每车每次补助 150元， 150- 300公里内每车补助往返油费过路费 500元， 300—600 补助 700 元， 每次不限时间。 600公里以上 至1000元封顶。

　　2、差旅住宿、补贴标准：

　　员工同性双人出差按住标准间进行报销，报销标准等同于住宿单人住宿标准，住宿标准单人出差每人住宿费，一线城市(北京、天津、上海、广州、深圳等)每天300元，二线城市260元(省会级城市)，三线城市200元(普通城市)。出差补贴每人每天60元补贴，一律按发票(收据)报销。 连续出差7日以上按40元/天补助。公司除交通工具、 住宿费、补贴，不再报销其他费用。

　　3、出差日期的计算

　　员工出差可以按所乘交通工具日期计算出差天数，出差天数(24小时)算头不算尾，但一天(24小时)超过8小时，可增加一天补助;自驾车按公里计算，补助按4-1(b)执行。

　　4、员工出差前，到财务处办理出差借款手续，回来后，差旅费由出差人本人将票据分类汇总，包括出差申请，各类票据，按差旅费报销制度规定，在结束出差一周内到财务报销费用，过期不予报销。 4-6.员工报销必须填写差旅费报销单，由出差人填写签字，(多人出差要写明人数)，出差起止日期必须和火车票一至，住宿日期要和该发票一致。补贴按住宿日期发放。报销单由经理签字，人力、财务部经理审批签字，特殊情况总裁(委托人)签字后，出纳核实后办理。

　　备注：以上费用必须在实际发生后按标准报销(必须提供正规发票，并注明起始和终止时间、地点、内容)。公司举办的会议和活动由人力行政部统一安排食宿。

　　5、本制度自发布日执行。

报销管理制度12

　　公司费用报销管理制度

　　一、目的

　　为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于市场部及其它相关部门。

　　三、出差管理

　　1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

　　2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

　　四、差旅费

　　差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的`合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

　　1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

　　2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

　　3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

　　4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

　　5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

　　6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。

　　7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

　　五、备用金管理

　　1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。

　　2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

　　3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

　　六、报销管理

　　1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

　　2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。

报销管理制度13

　　第一章 总则

　　一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。

　　第二章 借款报销程序

　　一、借款报销的审批权限

　　1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；

　　2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。

　　三、借款流程

　　1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。

　　2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

　　四、借款管理规定

　　1.出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

　　2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　五、报销管理程序

　　1.借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

　　2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；

　　3.会计人员对报销凭据的`合法性、真实性、合理性予以复核；

　　第三章 差旅费报销程序

　　一、费用标准:

　　直辖市

　　2.省会城市

　　3.县级及以下

　　二、费用标准的补充说明

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　6.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就*回家省亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

　　7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；

　　8.其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

　　第四章 交通费、通讯费报销程序

　　一、交通费报销管理规定

　　（一）费用标准：

　　1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车

　　2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销办法：

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　2、通讯费报销管理的规定

　　（1）为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，员工通讯费每人每月不得超过100元；销售人员通讯费每人每月不得超过200元。

　　（2）特殊情况由总经理核定报销金额。

　　第五章 报销办法

　　1.本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

　　2.财务部按照规定核审后予以报销。

　　第六章 附则

　　一、本规定由公司财务部负责解释。

　　二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

　　三、本规定自发布之日起执行。

　　附：报销流程图

报销管理制度14

　　第一章、总则

　　第一条，为加强和规范学校国内差旅费管理，根据《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[20xx]531号）的相关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。

　　第二条，本办法适用于校本部各机关部处、院（系）及直属单位（以下简称各单位）。

　　第三条，差旅费是指教职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第四条，各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学*交流和考察调研。

　　第二章、城市间交通费

　　第五条，城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

　　第六条，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

　　交通工具

　　级别

　　火车（含高铁、动车、全列软*列车）

　　轮船（不包括旅游船）

　　飞机

　　其他交通工具（不包括出租小汽车）

　　部级及相当职务人员

　　火车软*（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软*列车一等软座

　　一等舱

　　头等舱

　　凭据报销

　　司局级及相当职务人员(包括教授、研究员、主任医师、艺术一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级人员及相当以上技术职务人员)火车软*（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软*列车一等软座

　　二等舱

　　经济舱

　　凭据报销

　　其余人员

　　火车硬*（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软*列车二等软座

　　三等舱

　　经济舱

　　凭据报销

　　部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐与部级人员同等级交通工具。

　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

　　第七条，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

　　第八条，乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

　　第九条，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的.，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

　　第三章、住宿费

　　第十条，住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

　　第十一条，住宿费限额标准按照***分地区制定的住宿费限额标准执行。

　　第十二条，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。

　　第十三条，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

　　第四章、伙食补助费

　　第十四条，伙食补助费是指对教职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。

　　第十五，伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按照***分地区制定的标准包干使用，即新疆、青海、**每人每天120元，其他地区每人每天100元。

　　第五章、市内交通费

　　第十六条，市内交通费是指教职工因公出差期间发生的市内交通费用。

　　第十七条，市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

　　第六章、报销管理

　　第十八条，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

　　第十九条，城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，超过标准限额的按标准限额报销。伙食补助费按出差目的地的标准发放补贴，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准发放补贴，无需提供餐费发票。市内交通费按本办法规定的标准发放补贴，无需提供市内交通费票据。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

　　第二十条，教职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

　　第二十一条，财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

　　第七章、附则

　　第二十二条，教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的城市间交通费由所在单位按照规定报销。

　　第二十三条，教职工出差期间，事先经单位领导批准就*回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第二十四条，本办法由财务处负责解释。

　　第二十五条，本办法自发布之日起施行。

报销管理制度15

　　为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，列明借支事由，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借支差旅费。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用报销标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准

　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归公，超支不补”。

　　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销（含副总经理，下同）

　　经理

　　其余人员

　　（2）伙食补助费：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销

　　经理

　　其余人员

　　（3）市内交通费：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销

　　经理10

　　其余人员10

　　（4）交通工具标准：

　　人员

　　飞机

　　火车

　　轮船

　　长途汽车

　　出租车

　　总经理

　　普通舱

　　软卧软座

　　二等舱

　　实报

　　实报

　　经理

　　预申请

　　硬卧硬座

　　二等舱

　　可乘

　　实报（紧急情况实报）

　　其余人员

　　——

　　硬卧硬座

　　三等舱

　　可乘

　　预申请

　　备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门负责人、其余人员是除以上人员之外所有人员。

　　三、报销办法

　　（一）住宿费报销办法

　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方**官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的.前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　（二）伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　（三）交通费报销办法

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　（四）其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员在行车途中属于个人原因的的违章罚款一律不准报销。

　　四、补充规定

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　4、外出学*人员住宿费、交通费以及伙食费实报实销，不享受补助标准。

　　五、本制度自发布之日起执行。

报销管理制度菁选（扩展3）

——报销管理制度菁选

报销管理制度(15篇)

　　在我们*凡的日常里，越来越多人会去使用制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编整理的报销管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

报销管理制度1

　　一、总则

　　1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率， 结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。

　　2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的需要。本制度适用公司所有员工。

　　二、出差审批

　　1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

　　2、出差审批权限：

　　(a) 副总经理出差由总经理审批;

　　(b) 部门负责人出差由分管副总经理或总经理审批;

　　(c) 其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管副总经理审批。

　　三、差旅费支出内容及标准

　　(一)差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

　　(二)往返出差地点交通费标准

　　1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车或汽车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

　　2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

　　工作人员出差，事先经领导批准就*探亲办事者，其绕道车、船、住宿等费用自理，同时不发放绕道和在家期间的.出差补贴。

　　3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面

　　注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

　　(三)住宿及补贴标准

　　1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准，所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的(以票面时间为准)，第二天照常上班;出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

　　2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住宿天数*均计算，以车、船票时间为准。

　　3、出差补贴：出差补贴为员工在出差地的就餐补助。

　　餐费计算方法为:

　　一天按三餐计算，早餐按标准补贴的20%，午餐和晚餐各按标准补贴的40%。

　　早晨8：00前出差补贴早餐;

　　中午13:00以后回单位补贴午餐;

　　下午19：00后回单位补贴晚餐(以车票、机票载明的时间为准)。

　　出差补贴、住宿费标准参见下表：

　　差旅费标准 住宿费 伙食补助

　　市内交通补助 中层 员工 中层 员工 中层 员工

　　特殊地区 500 320 80 65 50 50 其他地区 400 250 60 50 50 50

　　四、报销程序

　　1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在差旅费报销单的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

　　2、报销人持《出差审批单》和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核，《出差审批单》粘贴于报销单后面，作为报销的附件。

　　3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批;

　　4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。

　　五、其他情况

　　1、外出 学* 统一安排食宿的，据实报销，不再领取出差补贴(科研人员外出工艺交接除外)。

　　2、本制度解释权在财务部。

报销管理制度2

　　第一章 总则

　　一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。

　　第二章 借款报销程序

　　一、借款报销的审批权限

　　1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；

　　2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。

　　三、借款流程

　　1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。

　　2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

　　四、借款管理规定

　　1.出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

　　2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　五、报销管理程序

　　1.借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

　　2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；

　　3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

　　第三章 差旅费报销程序

　　一、费用标准:

　　直辖市

　　2.省会城市

　　3.县级及以下

　　二、费用标准的补充说明

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

　　4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　6.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就*回家省亲、办事，所发生的车票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；

　　7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；

　　8.其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

　　第四章 交通费、通讯费报销程序

　　一、交通费报销管理规定

　　（一）费用标准：

　　1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车

　　2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　　（二）报销办法：

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的.；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　2、通讯费报销管理的规定

　　（1）为了兼顾效率与公*的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，员工通讯费每人每月不得超过100元；销售人员通讯费每人每月不得超过200元。

　　（2）特殊情况由总经理核定报销金额。

　　第五章 报销办法

　　1.本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；

　　2.财务部按照规定核审后予以报销。

　　第六章 附则

　　一、本规定由公司财务部负责解释。

　　二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

　　三、本规定自发布之日起执行。

　　附：报销流程图

报销管理制度3

　　一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的.，财务部门作退回处理。

　　二、经手人按要求粘贴好各种报销票据（除增值税发票不要粘贴外）后，准确填写报销金额（填上大小写金额），注明票据张数，做到清晰无误，不得涂改。

　　三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。

　　四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。

　　五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）签字批准。

　　七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。

　　八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予补签。

报销管理制度4

　　移动通讯费用报销规定

　　1.目的

　　本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。

　　2.范围

　　适用于各部门人员移动话费报销的控制和管理。

　　3.职责

　　3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

　　3.2各部门负责人进行具体管理。

　　4.管理要求

　　4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；

　　4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以票面金额为准；

　　4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；

　　4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；

　　4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，

　　4.6自办已立项的.展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展成本；

　　4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。

　　5.附则

　　5.1本规定由财务部负责解释。

　　5.2本规定在下发之日起执行。

　　4.11、业务招待及的士费用报销管理的规定

　　1、凡因业务需要招待客人，要事先填写宴请申请单，经部门部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可进行。招待时部门原则上需两人参加，否则视为私事宴请，财务不予报销。

　　2、公司员工外出办事原则上不得打的，如因特殊情况，需打的外出办事的，必须事先向部门部长申报，报销时在车票背面注明用车原因、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必须在办事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。

　　3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的，经部门经理审核考勤后，予以报销打的费。

　　4、各部门在审核招待及的士费报销时要严格控制，凡发现有违规者，视轻重分别处以轻微过失、一般过失、严重过失处罚。

　　附件：安徽美展国际会展管理有限公司

　　宴请申请单_年_月_日

　　申请部门：

　　申请人：

　　部长签字

　　用餐事由

　　宴请单位

　　领队姓名

　　职务

　　宴请人数

　　陪餐人员

　　用餐地点

　　用餐标准

　　总经理批示

　　分管副总审批

报销管理制度5

　　为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

　　一、费用预算制度

　　1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标;

　　2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算(含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整;

　　3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改;

　　4、批准后的预算下达给各机构执行;

　　5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长;

　　6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困;

　　7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。

　　二、费用报销的基本程序

　　1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单;

　　2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批;

　　3、交财务部主管审核(审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。③有关金额是否计算正确。)，如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。(各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字);

　　4、单次金额超过限额(bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元)交财务总监审查签字后方可报销;

　　5、单次金额超过限额(bbb超过300000元、ccc公司超过20xx000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过20xx000元)经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

　　6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销;

　　7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;

　　8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行;工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理;

　　9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理;

　　10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

　　三、财务部门的'职责和权利

　　1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据;

　　2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人;

　　3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅;

　　4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证;

　　5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝;

　　6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款;

　　7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。

　　四、单笔支付金额

　　在150000元以上(含150000元)，须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。

　　五、本制度附件与本制度具同等效力。

　　六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。

报销管理制度6

　　1.总则： 为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品 的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

　　2.适用范围：本公司所有员工均属之

　　3.定义： 3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料， 配件，样品以及其他货品等。 （销售仪器和销售试剂的发货除外）

　　4. 组织与职责：

　　4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

　　4.2：物流部： 负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

　　4.3：各部门： 递。

　　4.4：各部门负责对本部门的.快递费进行管控。

　　5．流程图：(略)

　　6 .执行说明：

　　6.1 快递的签收与发送 寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

　　6.1.1 快递的接收

　　6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及 时通知转交给相关部门人员。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收， 以备查验核对。

　　6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门 人员应代收。 6.1.2 快递的寄发

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物 品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部 门负责人审批后交物流部， 由物流部联系快递公司统一发送。 各 （ 需求部门于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的， 物流部可 拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

　　6.1.2.3 快递公司的选择： 选择的原则是合理、 负责任、 低成本； 寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高 的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快 递。

　　6.1.2.4 各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明 收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单 号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要 求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

　　6.1.2.5 填写快递单： 用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资 料（地址、收件人、联系电话、邮编等） 。

　　7. 寄件相关规定：

　　7.1.1 物件分类： A 类：紧急件；B 类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或 物品等） 类：普通件（如资料、文件、普通配件等） 类： ；C ；D 普通信函、贺卡等。

　　7.1.2 快递公司选择参照表 序 号 1 2 寄 件 类 选择快递公司 型 A B 发顺丰快递 发 EMS 或顺丰快 递 3 4 C D 发一般的快递公司 邮政（发*信）

　　（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选 择）

　　7.1.3 普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递 公司（非顺丰快递） ，若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰 快递等邮寄方式。

　　7.1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处 罚。

　　7.1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有 资质能出具发票的快递物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

　　7.1.7 如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试 剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用 核算。

　　8.执行时间： 凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

报销管理制度7

　　一、总则

　　1、为了加强公司对员工出差的管理，细化员工差旅费报销标准，结合相关财务制度及公司实际情况，特制定本制度；

　　2、员工出差是指员工离开原工作地区，进行与公司业务相关的活动，根据出差目的地不同，分为国内出差和国外出差，根据公司目前情况，本制度所指出差均为国内出差；

　　3、本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材机械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑装饰工程有限公司。

　　二、部门职责

　　1、财务部负责差旅费报销；

　　2、行政部负责出差火车票和机票的预定；

　　3、各部门负责本制度的执行。

　　三、出差及报销程序

　　1、目的地分类标准

　　序号分类说明1 A国内一线城市：北京、上海、广州、深圳2 B国内二线城市：重庆、天津、大连、青岛、宁波、厦门及省会城市3 C国内三线城市：除一线、二线城市外的所有国内城市、往返大交通

　　2、标准：

　　序号级别飞机火车长/短途汽车

　　其他交通工具备注

　　1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软*/一等座不限

　　1、大交通方式应选择最经济、最便捷的方式；

　　2、飞机票费用（含燃油费、机场建设费）如低于其他费用的，可直接选择飞机。

　　2副总/总监/总助经济舱软*/一等座不限3各部门经理/副经理/主管经济舱硬*/二等座不限4其他员工/硬*/二等座不限、当飞机票费用（含燃油费、机场建设费）低于火车或其他交通费用时，主管级以下员工可直接选择乘坐飞机（报销时应说明火车和机票折后价格的对比），并最终以行政部确认的机票和火车票为准；

　　1、团体出差，长途交通及其他交通费用一律集体买单，凭有效单据实报实销；

　　2、餐费报销标准：

　　3、员工出差期间，应选择包含早餐的酒店，或在酒店内用早餐，早餐费用可包含在住宿费用中，因此不另予报销；

　　4、员工出差餐费报销不分地区、员工级别，补贴标准上限为50元/天/人，填写《领款凭证》报销（见附件三）；

　　5、团体出差，集体就餐，集体买单，集体就餐标准参照的标准，填写《领款凭证》（见附件三）经审批后报销，超出部分个人分摊，实报实销的一律凭有效票据审批后报销；

　　6、出差出发或返回（指到达出发城市）当天的餐费报销计算如下：

　　序号级别餐费补助1总经理/常务副总经理实报实销2

　　其他员工出发或回程当天时间出发或回程当天餐费补贴合计中晚出发12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出发18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿费用报销

　　1、住宿标准

　　序号级别各类地区住宿费用标准A B C 1总经理/常务副总经理实报实销2副总/总监/总助300 270 240 3各部门经理/副经理/主管270 240 210 4其他员工240 210 180 、经理级以下（含经理级）2人或多人同行出差，必须安排同性别的2人住一标准间，报销保准从高报销；

　　2、除大交通外其他交通费用标准：

　　3、员工往返机场，在公司不能派车的情况下，应乘坐机场大巴或换乘其他交通工具，但以下情况，可以乘坐出租车：

　　4、由于赶乘早9：00之前航班或其他特殊情况需乘坐航班；

　　5、晚上21：30后到达目的地，下机后当地机场已无往来市内的公共交通；

　　6、员工出差期间市内交通费用应遵循节约原则，以乘坐市内交通为主，尽量控制出租车费用，尤其是长距离高额的出租车费用；

　　7、员工出差期间的交通费用实报实销；

　　8、通讯费用标准：

　　9、已享有手机费用补贴的员工，不予报销出差期间的通讯费；

　　10、未享有手机费用补贴的员工，凭账单和通话清单，实报实销出差期间因公产生的话费；

　　费用补充说明：

　　1、员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过，或上级有明确安排员工需在法定节假日工作时间，按加班计考勤，除此之外员工在出差期间一般不报计加班；

　　2、员工出差必须提前申请，并填写《出差预算申请表》（见附件一），经相关权责人员审核、批准后方可出差；

　　3、员工填写《出差预算申请表》（见附件一）时，需将出发及回程的.时间填写完整，否则不予审批；

　　4、员工出差期间，必须严格按照审批时间执行，如需因工作需要延长，应先与主管领导沟通，待主管领导同意后，方可实行，并在出差回到公司后，重新填写《出差预算申请表》（见附件一）并重新审批；

　　5、员工出差如需借支的，凭审批后的《出差预算申请表》（见附件一）填写《借支单》，金额不得超过《出差预算申请表》（见附件一）中所填写的金额；

　　6、员工出差归来后，应在5天内进行费用报销申请，所有费用按现有的费用报销程序进行报销；

　　7、员工出差机票由行政部负责预定，费用统一由行政部报销，员工报销时需扣除机票费用，住宿费用由员工自行在酒店前台结算；

　　8、员工出差期间非因公需要参观、游览或因私事而绕道增加的一切费用均由个人承担，额外增加的时间若非节假日或休息日，作为事假处理；

　　9、报销出差费用时，需提供合理票据，具体如下：

　　10、酒店住宿发票需提供酒店入住清单，明确入住人姓名、入住时间及入住酒店期间发生的费用，酒店发票金额需和酒店入住清单金额一致，住宿费用不得单晚超标，不得累计均衡报销，单晚超标部分由个人自行承担；

　　11、大交通费用需提供相应单据，乘坐飞机需提供登机牌；

　　12、其他交通费用发票需注明往返地点；

　　13、任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章，且注明正确的公司抬头（河北福瑞德高新建材有限公司），否则，一律视为无效票据不予报销；

　　14、员工因个人原因造成的退、改票费用不予报销；

　　15、所有因客观原因无法提供发票的费用，需在报销时解释原因并经相关权限人员签字审核后方可报销；

　　16、公司有权要求员工对任何有疑问的票据做出解释，并决定是否报销；

　　17、凡员工乘坐大交通出发时间（含乘坐市内交通工具的时间）在公司上班之后的，须从公司出发，返程抵达石家庄的（含乘坐市内交通工具的时间），须回公司上班。

　　四、附则

　　1、本制度由财务部和行政部负责解释；

　　2、本制度自年月日执行，原《销售人员出差费用标准》同时作废。

报销管理制度8

　　1.持卡人办理公务卡消费支出业务前，应当按照学校相关制度填写请购单，并经领导审批同意后，方可进行公务卡消费。

　　2.持卡人使用公务卡消费的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务部门报销。

　　3.持卡人报销时，单位财务部门登录公务卡管理系统，根据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”，从中国银联上海分公司提供交易信息中提取相应的公务消费信息，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的`支出经核实后确定可报销金额，收取原始凭证及银行卡签购单，并同时办理报销登记手续。

　　4.财务人员根据相关的公务消费信息，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，直接生成可打印的贷记凭证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程序。

　　5.财务部门在收到贷记（或支付）凭证回单后，将报销凭证、银行卡签购单及贷记（或支付）凭证回单等原始凭证，按照现行会计核算办法登记入账。

　　6.因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个人资信责任，由持卡人承担。

　　7.持卡人发生调动、退休等变化时，应及时办理调整和注销等手续，并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。

报销管理制度9

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水*，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的'为“长途”。

　　2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差补助标准

　　外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.4短途出差不享受住宿补助。

　　3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

报销管理制度10

　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

　　一、报销审批监控程序

　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

　　4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

　　5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

　　6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

　　二、报销规定

　　（一）、差旅费报销规定

　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

　　2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

　　4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

　　6、出差津贴：每人每一天30元。

　　（二）、市内交通费用报销规定

　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

　　（三）、报销发票粘贴规定

　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。

　　2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的`时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

　　三、报销时光

　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

　　四、下列情景不予报销：

　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

　　2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

报销管理制度11

　　1总则

　　1.1为加强公司费用管理，控制不合理开支，规范员工报销行为，提高公司财务管理水*，提高公司经济效益，特制定本制度。

　　1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、费用审批。

　　1.3本制度所指的费用报销包括在日常经营活动中所发生的差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活动有关的'费用等。

　　1.4管理原则

　　1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用一律不得支出。

　　1.4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真审核，按规批准并对此负责。

　　1.4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。

　　1.4.4手续完整原则：票据要合格、手续须完整，否则财务不予受理。

　　2部门职责及审批权限管理

　　2.1费用报销部门职责

　　2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销及付款。

　　2.1.2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门。负责对本部门的各项费用

报销管理制度12

　　第一章、总则

　　第一条，为加强和规范学校国内差旅费管理，根据《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[20xx]531号）的相关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。

　　第二条，本办法适用于校本部各机关部处、院（系）及直属单位（以下简称各单位）。

　　第三条，差旅费是指教职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第四条，各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学*交流和考察调研。

　　第二章、城市间交通费

　　第五条，城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

　　第六条，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

　　交通工具

　　级别

　　火车（含高铁、动车、全列软*列车）

　　轮船（不包括旅游船）

　　飞机

　　其他交通工具（不包括出租小汽车）

　　部级及相当职务人员

　　火车软*（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软*列车一等软座

　　一等舱

　　头等舱

　　凭据报销

　　司局级及相当职务人员(包括教授、研究员、主任医师、艺术一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级人员及相当以上技术职务人员)火车软*（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软*列车一等软座

　　二等舱

　　经济舱

　　凭据报销

　　其余人员

　　火车硬*（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软*列车二等软座

　　三等舱

　　经济舱

　　凭据报销

　　部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐与部级人员同等级交通工具。

　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

　　第七条，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

　　第八条，乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

　　第九条，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

　　第三章、住宿费

　　第十条，住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

　　第十一条，住宿费限额标准按照***分地区制定的.住宿费限额标准执行。

　　第十二条，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。

　　第十三条，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

　　第四章、伙食补助费

　　第十四条，伙食补助费是指对教职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。

　　第十五，伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按照***分地区制定的标准包干使用，即新疆、青海、**每人每天120元，其他地区每人每天100元。

　　第五章、市内交通费

　　第十六条，市内交通费是指教职工因公出差期间发生的市内交通费用。

　　第十七条，市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

　　第六章、报销管理

　　第十八条，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

　　第十九条，城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，超过标准限额的按标准限额报销。伙食补助费按出差目的地的标准发放补贴，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准发放补贴，无需提供餐费发票。市内交通费按本办法规定的标准发放补贴，无需提供市内交通费票据。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

　　第二十条，教职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

　　第二十一条，财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

　　第七章、附则

　　第二十二条，教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的城市间交通费由所在单位按照规定报销。

　　第二十三条，教职工出差期间，事先经单位领导批准就*回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第二十四条，本办法由财务处负责解释。

　　第二十五条，本办法自发布之日起施行。

报销管理制度13

　　为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:

　　一、费用支出的前提及审批权限

　　1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。

　　2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

　　3、固定资产购置、员工出国考察、进修学*等费用在一万元以上由董事会研究审批。

　　4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。

　　5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

　　二、各种费用列支规定

　　1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。

　　2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。

　　3、差旅费报销，按<浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法>执行。

　　4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

　　5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部*衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。

　　6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。

　　7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。

　　8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。

　　9、职工参加各种培训学*班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

　　10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。

　　11、通讯费报销按<浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法>执行。

　　12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。

　　三、各种费用报批程序:

　　各种费用报销需填写<浙江华汇费用报销单>，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。

　　四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

　　1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税);

　　2、各月发放工资;

　　3、各月应交养老保险金、待业保险金等;

　　4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

　　五、其他需要说明的'问题

　　1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营 性收款收据一律不能报销入账。

　　2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

　　3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。

　　4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。

　　5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

　　6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

　　7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

　　8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。

　　9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。

　　六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

报销管理制度14

　　为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水*，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费标准：

　　一、公出人员交通费

　　1、公司各部门经理可乘坐火车软*、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬*、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

　　2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

　　3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同*卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐*位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

　　二、费用标准

　　公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

　　人员：

　　部门经理以上人员

　　副科长以上人员、高级职称人员

　　其他人员

　　地区：

　　直辖市、计划单列市：

　　实报实销150100

　　省会城市：

　　实报实销12080

　　其他地区：

　　实报实销10060

　　1、自带交通工具的.从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

　　2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日往返补助15元。

　　3、欢迎您访问公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

　　4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

　　5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

　　6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

　　7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。

　　三、报销票据：

　　公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

　　四、报销时间：

　　公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

　　五、其他

　　本规定自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

报销管理制度15

　　一、 差旅费报销规定

　　1、 住宿费： 住宿标准为经济适用型酒店，费用标准参考当地如家快捷酒店经济型客房均价。一般同性二人一起出差的，按一个房间标准报销。出差人员由单位接待或住亲友家的，一律不予报销住宿费。员工趁出差之便，事先经部门经理或分管领导批准就*回家省亲办事的，多开支的住宿、伙食、交通费等由个人自理。

　　2、 城际交通费：高铁为二等座标准、其他火车为硬卧硬座标准。员工乘坐飞机要从严控制，出差任务紧急、路途较远的，经部门主管同意，分管领导批准后方可乘坐飞机。

　　3、 市内交通费：市内交通费实报实销，以经济兼顾效率为原则，优先选择地铁、公交结合短程的出租车，报销票据日期应与出差日期吻合。

　　4、 出差补贴：出差补贴原则为伙食补贴，填列在外埠出差费报销单上的'住勤补助栏凭发票报销，标准为50元/天，其中分为早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已报销陪同客户就餐的招待费，则扣除相应的餐费补贴。

　　5、 手机话费：手机话费补助每月150元，凭发票报销。为了工作的方便和便于联系，每月报销话费的手机不得少于规定的开机时间。工作日：早8：00-晚21：00 节假日：早10：00-晚18：00。

　　6、 业务招待费：因业务需要发生招待费的应通过出差计划、客户拜访计划等事先上报并列明大致费用预算，经部门主管核准同意后再报分管领导批准，财务部方可给予报销。

　　7、 礼品赠送：除了必须当面赠送或者不适宜邮寄的礼品外，赠送给客户的礼品原则上由上海本部统一准备和寄送，以保证礼品的质量，加强管理。必须当面赠送的礼品须在出差计划或者客户拜访计划中事先向领导提出申请。

　　二、 出差计划和出差报告

　　1、 出差计划：出差前须提前三天提交出差计划给部门主管，详细列明拟出差的城市、拜访客户全称、接待人、接待人联系方式、拜访目的、拟发生的业务招待费项目及费用 预算等内容，经部门主管批准同意后再出差。

　　2、 出差报告：出差结束三天内须完整填写出差报告并发送给部门主管，出差计划和出差报告可使用同一张表格。

　　三、 拜访计划和拜访报告

　　拜访市内客户需填写拜访计划，于每周三下班前将下周客户拜访计划发邮件给部门主管，同时总结上周客户拜访报告，格式可参考出差计划和出差报告，详细列明拜访客户全称、接待人、接待人联系方式、拜访目的、拟发生的业务招待费项目及费用预算等内容

　　四、 费用报销流程

　　1、 报销流程：需先经财务部出纳、财务部负责人、部门主管、总经理针对费用真实性合理性及报销单据粘贴的合规性等审批流程，再交由财务部出纳、财务负责人、总经理进行报销付款。报销流程一般需耗时10天左右。

　　2、 报销程序：由报销人填写报销单，将出差计划和出差报告、拜访客户记录表、费用报销明细表等发送给部门主管及财务部相关审核人员，经财务部出纳、财务部负责人比对相关出差及拜访报告、费用明细表、报销单据无误后，将报销单据送至部门主管及总经理签署审批，整个审批流程结束后再交财务部出纳付款。

　　3、 发票注意事项：发票按日期顺序依次粘贴，并与报销单一一对应，同一天的发票则按时间顺序依次粘贴，时间早的发票贴在上面，时间晚的发票贴在下面。若遗失票据或发生无票据的费用，须由报销人自行找其他类似发票 代替并附上书面报告写明用其他发票 代替的原因，经总经理审批后再交财务出纳报销。超标准的票据由总经理根据报销人提交的书面申请进行审批。

　　4、 其他报销注意事项详见《上海鸿晔财务报销具体规定(20xx年第1号文)》

　　五、 附则

　　1、 财务部有权要求报销人就报销事项做出详细的书面说明。

　　2、 本制度由财务部负责解释和修订，并自20xx年5月1日起正式执行。

报销管理制度菁选（扩展4）

——报销管理制度菁选

报销管理制度(合集15篇)

　　在发展不断提速的社会中，需要使用制度的场合越来越多，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编精心整理的报销管理制度，欢迎阅读与收藏。

报销管理制度1

　　为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水*，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　1、借款报销的审批权限

　　1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

　　1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

　　1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　2、员工差旅费报销标准。

　　2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

　　2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

　　技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差补助标准

　　外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

　　2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　2.5员工出差交通报销标准

　　2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

　　2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的.陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

　　2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　3、员工差旅费报销规定：

　　3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

　　3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

　　3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

　　3.4短途出差不享受住宿补助。

　　3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

　　3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

　　3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公

报销管理制度2

　　为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，列明借支事由，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借支差旅费。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用报销标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准

　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归公，超支不补”。

　　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销（含副总经理，下同）

　　经理

　　其余人员

　　（2）伙食补助费：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销

　　经理

　　其余人员

　　（3）市内交通费：

　　人员

　　特区

　　直辖市

　　省会城市

　　省辖市

　　县级市及以下

　　总经理

　　实报实销

　　经理10

　　其余人员10

　　（4）交通工具标准：

　　人员

　　飞机

　　火车

　　轮船

　　长途汽车

　　出租车

　　总经理

　　普通舱

　　软卧软座

　　二等舱

　　实报

　　实报

　　经理

　　预申请

　　硬卧硬座

　　二等舱

　　可乘

　　实报（紧急情况实报）

　　其余人员

　　——

　　硬卧硬座

　　三等舱

　　可乘

　　预申请

　　备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门负责人、其余人员是除以上人员之外所有人员。

　　三、报销办法

　　（一）住宿费报销办法

　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方**官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　（二）伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　（三）交通费报销办法

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的.费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　（四）其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员在行车途中属于个人原因的的违章罚款一律不准报销。

　　四、补充规定

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　4、外出学*人员住宿费、交通费以及伙食费实报实销，不享受补助标准。

　　五、本制度自发布之日起执行。

报销管理制度3

　　为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，“白条”不得报销。

　　2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的'具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

　　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有***门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

　　4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人，并有单位审批人签署意见；

　　5、1000元以上的款项要以转帐支付。

　　6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。

　　7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》，由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

　　8、工作餐报销：

　　（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

　　（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学校工会及食堂账户报销。

　　9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

xx小学

　　xxxx年xx月xx日

报销管理制度4

　　一、票据管理制度

　　1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

　　2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。

　　3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确职责。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

　　4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

　　5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人职责。

　　6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的`要追究当事人职责。

　　7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。

　　8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由院领导会同纪检***门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

　　9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

　　二、财务报销制度

　　1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。

　　2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000元以上的开支由院长签字报销。

　　3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

　　4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

　　5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。

　　6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销：

　　1）无正规的发票或收据。

　　2）审批手续不全的票据。

　　3）资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

　　4）无公章、无私人签章（字）的白条收据。

　　5）购物无用途、资产无验收的票据。

　　6）数量、单价、金额不符的票据。

　　7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。

　　8、本制度自公布之日起执行。

报销管理制度5

　　第一章、总则

　　第一条，为加强和规范学校国内差旅费管理，根据《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[20xx]531号）的相关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。

　　第二条，本办法适用于校本部各机关部处、院（系）及直属单位（以下简称各单位）。

　　第三条，差旅费是指教职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第四条，各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学*交流和考察调研。

　　第二章、城市间交通费

　　第五条，城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

　　第六条，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

　　交通工具

　　级别

　　火车（含高铁、动车、全列软*列车）

　　轮船（不包括旅游船）

　　飞机

　　其他交通工具（不包括出租小汽车）

　　部级及相当职务人员

　　火车软*（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软*列车一等软座

　　一等舱

　　头等舱

　　凭据报销

　　司局级及相当职务人员(包括教授、研究员、主任医师、艺术一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级人员及相当以上技术职务人员)火车软*（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软*列车一等软座

　　二等舱

　　经济舱

　　凭据报销

　　其余人员

　　火车硬*（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软*列车二等软座

　　三等舱

　　经济舱

　　凭据报销

　　部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐与部级人员同等级交通工具。

　　未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

　　第七条，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

　　第八条，乘坐飞机的`，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

　　第九条，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

　　第三章、住宿费

　　第十条，住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

　　第十一条，住宿费限额标准按照***分地区制定的住宿费限额标准执行。

　　第十二条，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下人员住单间或标准间。

　　第十三条，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

　　第四章、伙食补助费

　　第十四条，伙食补助费是指对教职工在因公出差期间给予的伙食补助费用。

　　第十五，伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，按照***分地区制定的标准包干使用，即新疆、青海、**每人每天120元，其他地区每人每天100元。

　　第五章、市内交通费

　　第十六条，市内交通费是指教职工因公出差期间发生的市内交通费用。

　　第十七条，市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。

　　第六章、报销管理

　　第十八条，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

　　第十九条，城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，超过标准限额的按标准限额报销。伙食补助费按出差目的地的标准发放补贴，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准发放补贴，无需提供餐费发票。市内交通费按本办法规定的标准发放补贴，无需提供市内交通费票据。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

　　第二十条，教职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

　　第二十一条，财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

　　第七章、附则

　　第二十二条，教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的城市间交通费由所在单位按照规定报销。

　　第二十三条，教职工出差期间，事先经单位领导批准就*回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第二十四条，本办法由财务处负责解释。

　　第二十五条，本办法自发布之日起施行。

报销管理制度6

　　公司级领导

　　1、汽车不限；

　　2、火车软座、硬卧；

　　3、飞机经济舱；

　　4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

　　5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。

　　6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

　　7、随行人同上标准。

　　8、外埠出差每人每天按照50元补助

　　中层领导（含科级）

　　火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

　　1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准控制，超过自理。

　　2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

　　3、外埠出差每人每天补贴40元。

　　其他人员

　　火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

　　1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准控制，超过自理。

　　2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

　　3、外埠出差每人每天补贴30元。

　　备注

　　1、航空保险费每人次一份；

　　2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票；

　　3、租赁车辆需经批准；

　　4、乘出租车需事先请示。

　　5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助（报销时提供其他有效票据）。

　　6、实行差旅费包干的不在此列。

　　7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

　　8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

　　一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

　　二、出差人员全天误餐补贴按2︰4︰4分配补贴。

　　三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

　　四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

　　五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。

　　六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。

　　七、员工由公司安排的参加短期进修、学*期间的'伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。

　　八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。

　　九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。

　　十、报销注意事项：

　　1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

　　2、出差补助天数=出差返程日期—出差出发日期，半天不补。

　　3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。

　　4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。

　　十一、美于差旅费借支的规定：

　　1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；

　　2、借支额度一般为500~1000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

　　3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

　　十二、市内公务补贴

　　1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

　　2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

　　3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

　　十三、本规定由财务部负责解释、修订。

报销管理制度7

　　第一条 固定资产报销：

　　1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;

　　2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;

　　3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;

　　4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　第二条 流动资产报销：

　　1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;

　　2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;

　　3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);

　　4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;

　　5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;

　　6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;

　　7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;

　　8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。

报销管理制度8

　　一、目的

　　为了规范旅费报销管理，搞好成本控制，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　二、适用范围

　　《旅费报销管理制度》与《出差管理制度》及《员工请休假管理制度》一并使用，适用于公司全体员工费用报销管理。

　　三、管理职责：财务部负责差旅费报销的统一管理。

　　四、休假旅费报销

　　休假旅费为休假员工从公司所在地至其家庭所在地的县城(或以上级别城市)的交通费用。

　　在合理安排工作的前提下，根据职位职级不同，休假旅费报销规定：

　　1.部长(含副部长)以上人员

　　旅费实报实销，可乘坐汽车、火车或飞机，报销金额以飞机票经济舱为上限。特殊情况下，经总经理核准后，可报销商务舱机票。

　　2.车间主任、外聘工程师、行政/财务科长

　　一年两次往返报销旅费，乘坐汽车，实报实销;乘坐火车或飞机，报销金额以火车硬卧下铺票价为上限，其余部分由个人承担。

　　3.车间主任(不含)以下人员休假旅费不予报销。

　　五、人才引进费用报销

　　1.面试

　　为吸引更多人才参与公司建设，公司为从外地来公司面试的人员报销旅费。但必须在其被录用并报到后，由其本人填写报销单据，并经当时主持面试的主管会签确认。

　　为提高面试成功率，节约成本，建议用人部门对外地应聘人员首先进行电话约谈。由部长(含)以上级别主管根据电话约谈的效果做出判断，要求应聘人员至公司面试。对于没有被录用，或录用后未报到人员，旅费不予报销。

　　面试人员车资报销标准同休假旅费报销规定，即6级(含)以上人员报销全部旅费，7级(含)至10级(含)人员以火车硬卧下铺票价为上限予以报销。面试车资报销的级别核定及相应的报销标准，以其录用后核准的职级为准。

　　2.报到

　　报到车资报销标准同休假旅费报销规定。报到途中必须住宿者，准予报销一晚住宿费，限额为100元/晚，超出部分由本人承担。

　　对于公司从学校集中招聘的应届毕业生，公司承担其第一次报到的`旅费，报销标准以火车硬座票价为上限。报到途中必须住宿者，准予报销一晚住宿费，限额为50元/晚，超出部分由本人承担。

　　所有报到人员车资在其报到满3个月后予以报销。

　　3.特殊情况

　　在招聘时谈定的特殊的休假和车费报销条件的，各部门在人员报到时将录用条件以特批申请单(见附表1)报总经理或董事长签核，并将审批同意后的特批单以复印件报综合管理部和财务部备查。

　　六、附则

　　本制度由财务部制定、实施并负责解释，自颁布之日起实施。

　　七、附件《旅费报销特批申请表》

　　旅费报销特批申请表

报销管理制度9

　　第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报销的程序和标准，特制定本制度。

　　第二章费用报销审批

　　第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签字后，按公司报销流程审批。

　　第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审批。

　　第三章差旅费开支

　　第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。

　　第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。

　　第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。

　　第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。

　　第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见表一）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。

　　第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的20％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的20％补贴；购买软座票者不给补贴。）

　　第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。

　　第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。出差人员住宿费在规定标准（见表二）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。部门经理（主任）及其以下人员出差每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特殊地区100元/日的标准补贴。

　　第十二条公司员工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

　　第十三条员工外地出差发生的宴请费，原则上按公司业务招待管理办法于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的`扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。

　　第十四条员工出差发生的文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。

　　第十五条公司员工在本市区内公出办事，只报销市区公交费用。

　　第十六条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款单”；若申请出差时宴请费的，还应同时附上“招待费用审批单”，经出差人员所属部门经理（主任）审核签字后，送财务部审核、财务总监审批。审批后办理借款手续。

　　第十七条出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手续，超过时间原则上不予报销，特殊情况需说明原因。

　　第十八条每月会计核算部要对各部门和事业部、子公司的出差费用进行统计，实行独立核算。

　　第十九条本制度由公司办制定，修改时亦同。

　　本制度由办公室主任审核，总经理批准后执行。

　　本制度从20xx年12月1日开始生效。

报销管理制度10

　　第一章总则

　　第一条目的

　　为了加强公司的'管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。

　　第二条报销范围

　　本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。

　　第三条适用范围

　　本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。

　　第四条报销原则

　　（一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。

　　（二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。

　　（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

　　第二章费用管理归口管理

　　第五条费用归口管理

　　公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下:

报销管理制度11

　　公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

　　为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、 职责

　　1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

　　2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

　　二、借款及报销原则

　　1、借款依据及还款时间要求

　　借款类型 借款依据 还款时间

　　投标保证金 招投标邀请函 招投标结束一个月内

　　履约保证金 合同复印件 合同规定期限

　　租房押金 合同复印件 合同规定期限

　　差旅费借款 出差借款单 出差结束后一个月内

　　其他借款 合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等 借款之日起一个月内

　　2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

　　3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

　　借款审批权限

　　序列 业务审批人 业务终审人 财务终审人

　　销售（含销管） 销售副总 总经理 财务经理

　　服务（含售前、实施、服务） 服务副总

　　运营（含财务、人力行政、市场） 总经理

　　各业务部 业务部负责人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

　　5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

　　6、报销时限

　　（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

　　（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

　　（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

　　（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。

　　三、 差旅费报销标准

　　1、 往返交通费

　　人员类别 飞机 火车 轮船 长途汽车

　　总经理 经济舱 实报 经济舱 实报

　　其他人员 特批 二等座、硬座、硬卧 特批 实报

　　（1） 一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同*硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事先经总经理审批同意。

　　（2） 公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。

　　（3） 同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

　　（4） 外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。

　　2、住宿费

　　（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

　　（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

　　（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

　　3、出差伙食补助

　　（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送）

　　票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

　　（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

　　4、票据规范要求

　　原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：

　　（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。

　　（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

　　（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

　　（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

　　（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效;

　　（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票的'报销。

　　（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。

　　（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

　　5、报销单据填写规范

　　（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：xx），交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。（除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销）

　　（2）报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

　　（3）大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

　　（4）报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。

　　（5）如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列**实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

　　（6）出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

　　（7）出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

　　6、其他相关规定

　　（1）出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。

　　（2）出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。

　　（3）员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

　　（4）出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。

　　（5）各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。

　　（6）票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。

　　（7）集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请（具体操作，请参照“机构（xx）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。）

　　（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传真件无法长期保存，请自行复印）

　　集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。

　　（9）新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开户行名称，如：6226 0953 1040 ****，招商银行济南泉城路支行等。

　　本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。

报销管理制度12

　　市卫计委、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推进分级诊疗工作的通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销规定作了一定的调整。

　　“目前广大患者的就医*惯是不管大病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的情况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的'建立、完善和实施。”市卫计委有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现“小病在基层，大病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。

　　基层首诊与双向转诊

　　参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生服务中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

　　因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。

　　转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额部分；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给予报销。

　　越级诊治报销35%

　　根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标实现。

　　符合大病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育委员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知〉的通知》（宜卫办发〔20xx〕220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再按大病医疗保险政策补偿。

　　在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

　　外出务工探亲人员 也应做到基层首诊

　　外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登记备案手续。

　　在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居委会或村委会出具）、住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特殊情况可用户口簿）、统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗机构住院相关资料。

报销管理制度13

　　为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准

　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

　　（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

　　三、报销办法

　　（一）住宿费报销办法

　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方**官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　（二）伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　（三）交通费报销办法

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的'费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　（四）通讯费报销办法

　　除外出学*和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

　　（五）其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

　　四、补充规定

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　4、外出学*、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

　　五、本制度自发布之日起执行。

报销管理制度14

　　●第一条固定资产报销：

　　1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

　　2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

　　3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

　　4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

　　●第二条流动资产报销：

　　1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；

　　2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销；

　　3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；

　　4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

　　5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

　　6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

　　7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

　　8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款.

报销管理制度15

　　1.总则： 为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品 的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

　　2.适用范围：本公司所有员工均属之

　　3.定义： 3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料， 配件，样品以及其他货品等。 （销售仪器和销售试剂的发货除外）

　　4. 组织与职责：

　　4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

　　4.2：物流部： 负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

　　4.3：各部门： 递。

　　4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。

　　5．流程图：(略)

　　6 .执行说明：

　　6.1 快递的签收与发送 寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快

　　6.1.1 快递的接收

　　6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及 时通知转交给相关部门人员。

　　6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收， 以备查验核对。

　　6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的'接收人不在，电话通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门 人员应代收。 6.1.2 快递的寄发

　　6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物 品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部 门负责人审批后交物流部， 由物流部联系快递公司统一发送。 各 （ 需求部门于每日 16:30 前送至物流部）

　　6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的， 物流部可 拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

　　6.1.2.3 快递公司的选择： 选择的原则是合理、 负责任、 低成本； 寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高 的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快 递。

　　6.1.2.4 各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明 收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单 号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要 求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。

　　6.1.2.5 填写快递单： 用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资 料（地址、收件人、联系电话、邮编等） 。

　　7. 寄件相关规定：

　　7.1.1 物件分类： A 类：紧急件；B 类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或 物品等） 类：普通件（如资料、文件、普通配件等） 类： ；C ；D 普通信函、贺卡等。

　　7.1.2 快递公司选择参照表 序 号 1 2 寄 件 类 选择快递公司 型 A B 发顺丰快递 发 EMS 或顺丰快 递 3 4 C D 发一般的快递公司 邮政（发*信）

　　（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选 择）

　　7.1.3 普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递 公司（非顺丰快递） ，若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰 快递等邮寄方式。

　　7.1.4 严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的 10 倍处 罚。

　　7.1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有 资质能出具发票的快递物流公司。

　　7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

　　7.1.7 如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试 剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用 核算。

　　8.执行时间： 凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。

报销管理制度菁选（扩展5）

——出差报销管理制度 (菁华3篇)

出差报销管理制度1

　　一、 目的

　　为适应公司业务发展和组织构架变化的需要，进一步规范和完善公司差旅管理体系，特修订本规定。

　　二 、范围

　　公司所有员工，包括各省市分公司和办事处员工。

　　三 、职责

　　1、公司总经理办公室负责本规定的制定、修改、实施。

　　2、公司财务部负责本制度的解释。

　　3、行政人事部负责岗位和职级的确定。

　　四、标准

　　1、出差期间的住宿、交通、伙食定额及补贴标准（单位：人民币元）

　　2、公司各员工岗位职级的参照标准由公司行政人事部通知本人和财务部门。

　　四、原则

　　差旅费中的住宿费和交通费的报销按照“定额标准内根据正规发票实报实销”原则（住宿发票必须附住宿消费详单）；伙食补贴按照“定额包干”的原则执行（需提供正规发票）；交通费用报销按照“定额标准内根据正规发票实报实销”原则（包括出差人员机场、车站往返费用），违反上述原则一律不得报销。

　　五、出差审批程序

　　1、公司员工出差前。必须填写《出差审批单》，注明出差地点、同行人员、预计时间、出差事由、合理预计的费用等，按规定程序逐级报批。

　　2、出差审批程序规定为：部门总监以下的'员工出差申请由部门总监批准；部门总监以上（包括部门总监）员工出差申请由总经理批准；总经理的出差申请由董事长批准。

　　3、出差人员凭审批后的《出差审批单》到行政部办理订票手续和到财务部办理出差借款。

　　4、员工出差借款，需填写《暂支单》（暂支单到财务部门领取），根据出差情况，原则上规定，部门总监以上员工一次不超过5000元人民币，其他人员一次不超过3000元，试用期员工一次不超过2000元，有特殊情况需超过限额的，须报总经理批准。

　　5、员工出差借款审批程序为：先财务总监审核，后总经理审批。

　　6、财务部凭审批后的《出差审批单》和《暂支单》支付款项，并严格遵守“前帐不清，后款不借”原则。

　　7、因紧急情况来不及或一时无法办《出差审批单》时，可先经得公司领导电话或口头同意后出差，出差回来后补办手续。

　　六、差旅费报销程序

　　1、员工出差完毕，回单位上班后一周内报销差旅费用，逾期按报销额每日收取1%的滞纳金。超过报销期限30天，全部费用不能报销，借款在工资（或奖金）中扣回。

　　2、员工报销差旅费必须填写《外埠出差费报销单》（财务部门领取）并在《原始单据粘存单》上或其它的适当的纸张上按顺序*整粘贴好相关票据。填写《外埠出差报销单》时必须根据相关票据及规定的补贴标准据实填写。填写内容包括日期、附单据张数、部门、出差人姓名、事由（必须和《出差审批单》相符）、起止时间、及相关金额等，并签署出差报销人员姓名。

　　3、报销差旅费的票据必须真实、有效、合法。内部收款收据及不真实、不合法、无效的票据，不予报销。

　　4、出差人员遗失票据，原则上不予报销；对因盗窃、突发事件而丢失的机票、火车票等有明显计价依据的费用，可写专题报告（注明时间、原因、票证名称、金额等），经证明人、部门总监签字报总经理特批后，可报销遗失票证金额的60%。

　　5、差旅费报销审批程序为逐级审批：出差人凭审批过的《出差审批单》和填写完整的《外埠出差费报销单》经上级主管领导签字批准→财务部主管会计票据稽核→财务总监审批符合规定→总经理最终审批。

　　七、其他规定

　　1、各类人员因公出差前，必须在《出差审批单》上注明出差乘坐的交通工具如飞机、火车、轮船、长途汽车等，交上级主管领导审批，超过审批乘坐交通工具发生的费用一律不能报销。原则上总监级以上（含总监）人员出差乘坐飞机，但本着节约的原则，短途出差应乘坐火车；总监级以下人员出差以乘坐火车为主，车程超过10小时以上可考虑买卧铺，如遇紧急事件，经总经理批准后方可改乘飞机。所有人员乘坐飞机必须为经济舱。

　　2、因公出差，有关单位免费提供住宿和安排用车的，住宿和交通费不能再按定额报销。

　　3、因公出*各类会议（如培训、参展等），会务费用包含住宿和伙食的，住宿费不能再按定额报销，伙食费也不实行定额包干办法。

　　4、因公陪同客户以及协作单位出差，所发生的费用已经报销的，本人不再另行报销。

　　5、因公出差期间，凡实行公司通讯费标准规定的，不再另行报销出差时发生的通讯费。

　　6、因公出差期间，同性别两人以上同行的，不允许单独住宿。

　　7、外埠出差有发生招待费的，每招待一次相应扣减一顿的伙食补贴。

　　8、员工出差公司购买的一些归个人使用的物品，费用由公司和个人各承担50%，一年后此物品归个人所有；员工不满一年离职的，公司承担的费用转由个人自己承担，费用在工资中扣除。

　　八、实施

　　本制度若有未尽事宜，以相关规定为准，本规定自颁布之日起执行。原规定与本规定不相符的，以本规定为准。

出差报销管理制度2

　　1、公司所有人员出差，必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。

　　2、如有出差同行人，填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时，须注明同行人姓名、职别。

　　3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。

　　4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》，否则财务管理部门有权拒收。

　　5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。

　　6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。

　　7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等。

出差报销管理制度3

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、、所需资金，经部门负责人签署意见后，方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

　　3、出差人员回公司后，将有分管领导签署意见的有效单据，按费用报销标准规定，经财务负责人审核后方可报销差旅费

　　4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　5、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。

　　6、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准

　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

　　（一）住宿费报销办法

　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方*官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　（二）伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

　　（三）交通费报销办法

　　1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

　　3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：

　　（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

　　（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

　　（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

　　（4）陪同重要客人外出的；

　　（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　（四）通讯费报销办法

　　除外出学*和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

　　（五）其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

　　三、补充规定

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　4、外出学*、驻厂人员，伙食补助每天18元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

　　四、本制度自发布之日起执行

报销管理制度菁选（扩展6）

——公司采购报销管理制度 40句菁华

1、分管副主任负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。

2、各科室根据实际所需填写“申购单”，经科室负责人审批同意后，定期报办公室。

3、办公室采购人员将应付款项目报财务科审核，并经逐级审批同意后由财务科执行付款结算。

4、对于大宗设备、物资或重大服务采购业务需求，由单位领导班子集体研究决定，并成立由单位内部资产、财会、审计、纪检监察等部门人员组成的采购工作小组，形成各部门相互协调、相互制约的机制，

5、7招标过程中所形成的文件资料必须规范，各项内容要真实、准确完整。供应商入围名单、投标报价单、市场价格调查单、招标类别供货商评定表等均由采购招标小组专人整理保管，并按年度归档备查。

6、5对在采购招标工作中，工作程序违反国家法规及公司规章制度，对公司造成损失的，应根据法律及相关制度追究其责任。

7、一次性卫生材料每次购置必须进行质量验收，务必检查合格证、消毒日期、出厂日期、有效日期，并有院感办进行抽样检验合格**库。

8、2.2主要物资：砂、石类、红砖、空心砖、防水材料、管材、施工用电电线电缆等各类地方材料;

9、5需作现场复试检验的材料，由项目部及时送试验室。根据复检检验报告作好有关标识工作。(复检合格产品为绿色标牌，不合格产品为红牌，待检产品为黄牌)。

10、认真办理出入库登记手续，未办理入库手续的用品，不准直接使用。

11、3各科室制定基数的普通器械及消耗物品，按消耗规律定期提出计划交药械科供应部门采购供应。

12、4.3交货期限，规定到期不交货的赔偿条件;

13、采购是一项重要、严肃的工作，各级管理人员和采购经办人必须高度重视。

14、若撤销采购，应立即通知总务后勤人员或采购部人员，以免造成不必要的损失。

15、各采购经办人在采购之前必须把“物品申请单或采购定单”交到财务部进行审核，报总经理审批后，方能进行采购。

16、做好*时的采购记录及对帐工作。

17、每年第一个月重新审定上年度供应商，与供应商洽谈需两人以上进行，并对供应商评审，且作出相关评审记录。

18、物料采购付款必须见供应商提供送货单及我司开出的入库单、采购定单、收款收据等单据方可结款或开支票。

19、采购经办人应尽职尽责，不能接受供应商任何形式的馈赠、回扣或贿赂;若因严重失职或违反原则作出不适当行为者，给予辞退，情节严重者提交机关处理。

20、所有采购项目均需酒店总经理签批授权、财务部批准同意。

21、与有关供应商作好积极的沟通，保持良好的合作关系。

22、临时物品的采购申请：临时采购物品必须是在营业部门运行过程中的某些突发需求(包括客人的某些需求和酒店本身产生的突发需求，例：工程维修配件等)部门申请人详细填写申购单，注明所需采购物品的名称、规格、数量等

23、仓管在验货过程中对项目质量、规格等难以确认的情况下应主动请使用部门一起验收。

24、8财务部负责日常采购的价格审查，负责对价值10万元以上的采购组织或上报集团公司进行招标。

25、4.3财务部在对采购物品结算付款时，应当认真审核《请购单》、《采购合同》、《采购计划单》、《采购付款申请单》、《入库单》、《发票》或《收款收据》等有关单证，账目结算不清或未按合同规定期限付款以及不符合税务制度规定的结算凭证财务部门不得办理相关手续。

26、6财务部必须认真履行审核监督责任，对审核把关工作不严、不及时向总经理汇报有关事情真相，并造成公司经济损失的，给予相应的经济和行政处分。

27、准确地做好商品进出仓库的账务工作。

28、认真做好仓库安全防范(做到防火、防盗、防潮)及卫生工作。

29、认真做好各卖场的销售监控工作，避免商品丢失。

30、采购申请单

31、入库金额在元以内的单据由部门经理审批。

32、对于交货品质不符合质量标准，交货数量不足，延误交期，售后服务不良等情况的供应商，应采用末位淘汰法进行淘汰，并另行开发新的供应商。

33、各物资需求部门应根据生产经营需要，本着“节约、降本”的原则提交采购请购单。

34、物资采购一律由采购人员办理发票入账手续后，方可进行申请付款审批。否则财务有权不予批准付款。

35、办公设备和办公用具；

36、学校采购工作在学校党委、行政的领导下，由总务处负责实施，努力完成学校下达的各类日常办公用品及其它物品采购任务，保证学校教育教学需求。

37、各类物品原则上由总务处统一组织采购，需入库登记后方可领发。

38、所有采购均需二人或二人以上进行。

39、所有采购项目均需董事会签批授权及酒店财务部批准同意。

40、单位价值1000元以下或批量价值在20XX元以下的由采购部现金自购的物品，采购部须事先货比三家，并在申购单上注明询价结果和选定的供应商，经董事会最后批准后方可采购。酒店财务部和集团稽查部将对价格及品质进行不定期抽查。

报销管理制度菁选（扩展7）

——出差报销管理制度实用5份

　　出差报销管理制度 1

　　一、目的：

　　为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。

　　二、范围：部门经理、区域经理；

　　三、要求：

　　（一）：区域经理

　　1、补贴标准：住宿、餐费：150元/天

　　1）沿海地区及特殊地区补贴标准170元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东（青岛、烟台、威海、日照、潍坊）地区（含下属市场）

　　2）**地区补贴标准：区域经理按190元∕天

　　3）出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助；补贴标准：每天30元，早

　　餐6元、午餐12元、晚餐12元。

　　4）直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5）若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

　　2、手机话费补助：

　　1）话费标准为：300元∕月。

　　2）超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

　　3、长途差旅费：

　　报销标准以乘用交通工具（火车、汽车、轮船）的票证实报实销。火车连续6小时以上车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。

　　（二）部门经理

　　1、住宿、餐费补贴：170元∕天

　　1）沿海地区及特殊地区补贴标准190元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东（青岛、烟台、威海、日照、潍坊）地区（含下属市场）、

　　2）**地区补贴标准：210元/天

　　3）出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助；补贴标准：每天40元，早

　　餐10元、午餐15元、晚餐15元。

　　4）直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5）出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

　　2、手机话费补助：

　　1）话费标准为：500元∕月。

　　2）超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。

　　3、长途差旅费：

　　报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销

　　四、报销凭证及要求：

　　1、住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据为准，且票据须与出差地相吻合。

　　2、车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。

　　3、票据背面须注明起止地点出发日期及时刻，到达日期及时刻，若电脑票已注明出发

　　日期及时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。

　　4、乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。

　　5、超出以上票据范围均不作为报销依据。（如：包车、的士、三轮等）

　　6、电话费：须提供电讯部门账单发票。（充值卡发票、缴费发票均不可作为报销的凭证）

　　7：特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。

　　五、交通工具的选择：

　　1、公司要求的特殊公务，火车或汽车的'车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的，超出部分由区域经理自行承担。

　　2、选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并按照公司违纪规定进行处罚。

　　3、火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下，选择最优惠的交通工具。

　　六、其他规定：

　　1、火车订票费20元以内予以报销。

　　2、发现虚假报销者，将给予500—20xx的处罚，情节严重者，不予报销当月差旅费。并给予记大过。

　　出差报销管理制度 2

　　1.0目的

　　因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。

　　2.0适应范围

　　适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。

　　3.0职责

　　3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴；

　　3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核；

　　3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准；

　　3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准；

　　3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。

　　4.0程序

　　4.1出差申请与借款：

　　4.1.1员工因公出差(经常性外出的采购与送货人员除外)，应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。

　　4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出差或请假手续。

　　4.1.3业务人员出差时将《出差申请单》(一式两联)的第一联交部门主管，作为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财务部。

　　4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。

　　4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经部门经理、(副)总经理审批后，方可到财务部借款。

　　4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。

　　特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。

　　4.2出差借款流程：

　　出差人员填写《借支单》―部门经理确认―总经办审批―财务部借款

　　4.3费用报销流程：

　　出差工作汇报―填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据―部门经理核实―财务部核对―总经办核准―财务部报销

　　4.4出差报销标准：

　　4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下：

　　4.4.2国外出差：

　　4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准。

　　4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。

　　4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费实报实销(具体情况另行公布)。

　　4.5报销标准说明：

　　4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。

　　4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。 4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况:返回途中公共汽车已下班；紧急文件；携带重要文件、现金；有贵宾陪同；其他类似情况。

　　4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。 4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。

　　4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8/天，执照(包括发传真的费用和其他费用)。

　　4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间1小时以上的补助误餐费用10元/餐；部门经理级以上人员补助误餐费用15元/餐。

　　4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。

　　4.6出差报销要求：

　　4.6.1业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用餐、住宿、电话及其他必要的开支的`真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。

　　4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。

　　4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。

　　4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。

　　4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。

　　4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。

　　4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

　　4.6.1.7电报应取具电信局的收据为凭。

　　4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。

　　4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据为凭。

　　4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据实报实销。

　　4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单(一式两联)，列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、(副)总经理审核后交财务部。

　　4.***在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。

　　4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或(副)总经理同意。

　　4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经(副)总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。

　　4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要(陪同贵宾等)，致使费用超支的，也作报销并备注，呈送(副)总经理批准。

　　4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申明原因，经核实批准后，按住宿标准的80%报销。

　　4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。

　　4.6.10员工出差期间，无论*时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。

　　出差报销管理制度 3

　　一、目的：

　　此规定旨在对公司员工出差时的'各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。

　　二、适用范围：

　　此规定适用于公司员工的国内与国外出差。

　　三、出差分类：

　　(一)国内出差

　　规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学*等。

　　1.国内出差的申请

　　员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。

　　2.交通标准

　　根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。

　　3.住宿标准

　　住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。

　　具体标准如下：

　　(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销

　　(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间

　　4.餐费标准

　　员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。

　　具体标准如下：

　　(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销

　　(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天

　　注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。

　　5.特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。

　　(二)国外出差：国外出差标准另行规定。

　　四、附则：

　　此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。

　　出差报销管理制度 4

　　（1）由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。

　　（2）出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销；特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。

　　（3）借口额度一般员工借款金额在1000―20xx元之间，部门主管以上人员借款金额在20xx―3000元这间。

　　（4）差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。

　　一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。（包括：食宿，市内交通费）。

　　二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元（包括：食宿,市内交通等）。

　　三类城市：A、B类地区以外的.其他城市每人每天出差补助130元（包括：食宿，市内交通费）。

　　因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分（以总额计）不予报销，由报销人自理。

　　出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。

　　（5）出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。

　　（6）统计补助日期，出发时间在0:00―12:00的，当日以一天计；出

　　发时间在12:00-24:00的，当日以半天计；返回到达时间在0:00―12:00的，当日以半天计；返回到达时间在12:00―24:00的，当日以一天计。

　　（7）出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。

　　出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。

　　（8）出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写《差旅费报销单》，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。

　　出差报销管理制度 5

　　一、目的

　　为加强对出差人员费用管理力度，有效控制公司经营成本，规范费用报销管理流程，特制订本制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于出差人员

　　三、出差申请程序

　　1、员工因公出差，必须填写《出差申请表》，注明出差申请人、部门、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及费用支出预算金额；

　　2、填写好的《出差申请表》交部门主管批准后，再交人力资源及行政部审批，方可出差；此表出差前一律交公司前台登记并作考勤记录；

　　3、如遇到紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，必须先电话通知人力资源及行政部，说明出差事由，经同意后，方可先行出差，事后补填《出差申请表》交部门主管及人力资源行政部批准。

　　4、需要订购机票及酒店的，必须提前5天提交《出差申请表》并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的机票或酒店。

　　四、出差批准权限

　　1、普通职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批准后，方可出差。

　　2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。

　　五、借款及还款

　　1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借款；

　　2、出差人员借款，必须填写《借款审批单》，填写清楚借款人、借款事由、预计还款报销日期等相关内容，交部门主管及人力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。

　　3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的原因及用途。

　　4、借款金额达3000元以上的，则需提前3个工作日提出申请；

　　5、出差前所借的费用，必须在出差返回后7个工作日内报销，按时还清所借的款项。报销时，需填写《费用报销单》张贴上相关的发票，并详细注明每笔费用发生的原因，经部门主管及人力资源部审核后到财务部报销；

　　六、出差类别及报销标准

　　在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权根据实际情况进行修订；本制度由总经理批准后生效执行。